La previsión social y el seguro en España: sus fuentes estadísticas

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1 TEMA DE PORTADA ABRIL La previsió social y el seguro e España: sus fuetes estadísticas Luis Miguel Ávalos Muñoz Director de Seguros Persoales. UNESPA Itroducció El dispoer de datos estadísticos e España sobre la previsió social y el seguro e España o es ua tarea fácil, i siquiera para los que trabajamos e el sector desde hace muchos años. La complejidad de este aálisis se debe a varios motivos: E primer lugar, existe la dificultad de defiir qué se etiede e España por u sistema de previsió social y cuáles so sus pricipales diferecias co los sistemas de ahorro. Otra dificultad se ecuetra e que, si bie es cierto que e España la mayoría de los sistemas de previsió social y seguros se ecuetra bajo la supervisió de la Direcció Geeral de Seguros y Fodos de Pesioes, hay alguas etidades aseguradoras como so las mutualidades de previsió social respecto de las cuales las Comuidades Autóomas ha asumido competecias exclusivas e materia de mutualismo y, por tato, depede de la supervisió de los órgaos de cotrol de dichas comuidades. A este respecto, debe teerse e cueta la experiecia de la Comuidad Autóoma de Euskadi e la que a través de las Etidades de Previsió Social Volutaria (EPSV) se ha desarrollado sigificativamete el ahorro previsió tato e el sistema de empleo como idividual. Existe la dificultad de defiir qué se etiede e España por u sistema de previsió social y cuáles so sus pricipales diferecias co los sistemas de ahorro E último lugar, os ecotramos tambié co la dificultad de dispoer de datos que sea relativamete recietes, ya que las estadísticas oficiales, tato de la Direcció Geeral de Seguros y Fodos de Pesioes como de las Comuidades Autóomas co competecia exclusiva e materia de mutualidades, suele publicarse co más de u año de desfase. Las fuetes estadísticas e la materia La pricipal fuete estadística e la materia la costituye, como hemos señalado ateriormete, la Direcció Geeral de Seguros y Fodos de Pesioes, e cuya págia web ( es) se viee publicado todos los años dos iformes eseciales: Seguros y Fodos de Pesioes.-Iforme Aual (último año publicado 2014). El coteido de este iforme, como su propio ombre idica, es u aálisis de los datos ecoómicos del sector asegurador e su cojuto, tato del ramo de vida como del resto de ramos de seguros, así como de los plaes y fodos de pesioes. El iforme cotiee las pricipales magitudes y datos estadísticos, tato de úmero de etidades, datos ecoómicos, ordeació y supervisió y marco regulatorio. E la págia web está tambié publicados los distitos iformes auales desde el año 2007 iclusive, para quiees esté iteresados e aalizar las series históricas. Iforme estadístico sobre istrumetos de previsió social complemetaria (último año publicado 2014). Este es u iforme específico que se viee publicado desde el año 2010, que se cetra exclusivamete e los istrumetos de previsió social complemetaria, como los plaes de

2 8 ABRIL 2016 TEMA DE PORTADA pesioes, los plaes de previsió asegurados, los plaes de previsió social empresarial, las mutualidades de previsió social y los seguros colectivos que istrumeta compromisos por pesioes. Ambos iformes se ecuetra dispoibles e la págia web de la Direcció Geeral de Seguros y Fodos de Pesioes e el apartado correspodiete a Iformació sobre el sector. Respecto de las otras fuetes estadísticas de carácter oficial, que so las correspodietes a las Comuidades Autóomas co competecia exclusiva e materia de mutualidades de previsió social, merece destacarse por su importacia las dos siguietes: Comuidad Autóoma Vasca: Las Etidades de Previsió Social Volutaria depede del Departameto de Ecoomía y Fiazas del Gobiero Vasco, pudiédose ecotrar datos de las mismas e el siguiete lik: r51-shepsv/es Comuidad Autóoma de Cataluña: La otra Comuidad Autóoma e la que el mutualismo goza de gra tradició y desarrollo es la Comuidad de Cataluña. Las Mutualidades de Previsió Catalaas depede del Departameto de Ecoomía y Hacieda de la Geeralitat, pudiédose obteer iformació del siguiete elace: ecoomia.gecat.cat/ca/70_ambits_ actuacio/asseguraces/cotrol_i_super visio/mutualitats_de_previsio_social/ Otras fuetes estadísticas o oficiales dode tambié se puede obteer datos de los sistemas de previsió social y seguros so las siguietes: ICEA ( ICEA es ua Asociació de Etidades de Seguros que tiee ecomedada la fució de Servicio de Estudios del Sector Asegurador Español, siedo el orgaismo ecargado por UNESPA de realizar y publicar todas las estadísticas sectoriales. INVERCO ( INVERCO es la Asociació de Istitucioes de Iversió Colectiva y Fodos de Pesioes, y agrupa la práctica totalidad de las Istitucioes de Iversió Colectiva españolas (Fodos y Sociedades de Iversió) y a los Fodos de Pesioes españoles. CNEPS ( La Cofederació Española de Mutualidades es el órgao de represetació a ivel acioal de las Mutualidades de Previsió Social. FEDERACIÓN DE EPSV ( La Federació de Etidades de Previsió Social de Euskadi es la Asociació de las EPSV que depede del Gobiero Vasco, estado itegrada e la Cofederació de Mutualidades de Previsió Social. FEDERACIÓ DE MUTUALITATS DE CATALUN- YA ( La Federació de Mutualitats de Cataluya es el órgao de represetació y defesa del mutualismo de previsió social catalá. Actualmete opera e dicha Comuidad 36 mutualidades de previsió social, que agrupa e el año 2014 a mutualistas y persoas aseguradas. E dicho ejercicio las mutualidades catalaas recaudaro 133 milloes de euros e cuotas co u volume de activos de 544 milloes de euros. Como hemos señalado ateriormete, los datos de estas asociacioes cueta co la vetaja de ser mucho más recietes e el tiempo, pudiédose obteer además a través de las mismas iformació más detallada sobre tipología de productos y otras iformacioes relevates. Pricipales magitudes de los sistemas de previsió social e España A la hora de presetar ua radiografía de los sistemas de previsió social e España es preciso acotar qué etedemos por previsió social. A mi juicio, los sistemas de previsió social so todos aquellos que tiee por pricipal fialidad costituir u ahorro complemetario para cuado los trabajadores o los ciudadaos pase a la situació de jubilació, de tal maera que co la suma de la pesió pública y del ahorro previsioal pueda dispoer de recursos suficietes para compesar la dismiució de igresos que se producirá cuado deje de trabajar. Auque el pricipal istrumeto de previsió social e España lo costituye los plaes de pesioes, para aalizar la situació de la previsió social e España hay que teer e cueta tambié otros istrumetos que e su cojuto preseta más de u 40% de ahorro previsioal. Todos los sistemas de previsió social tiee la misma característica de ser idispoibles hasta la

3 TEMA DE PORTADA ABRIL Tabla 1. Sistemas de previsió social e españa Istrumetos de previsió social Ahorro gestioado (año 2015) Clietes (año 2015) PLANES DE PENSIONES (empleo, asociados e idividuales) mill Plaes de previsió asegurados (PPAs) mill Plaes de Previsió Social Empresarial (PPSE) 149 mill Mutualidades de previsió social de profesioales* mill Seguros colectivos de istrumetació de compromisos por pesioes mill Etidades de Previsió Social Volutaria EPSV* mill TOTAL PSC mill * Datos a 31/12/2014 Fuete: DGSFP, ICEA, INVERCO, Federació de EPSV. jubilació, o hasta que se produzca las cotigecias de ivalidez o fallecimieto, previédose e la mayoría de estos sistemas alguos supuestos de disposició aticipada e casos de especial ecesidad como puede ser los de desempleo o efermedad grave. A cambio de estas limitacioes y para estimular la cotratació de los istrumetos de previsió social, el legislador les ha otorgado u tratamieto fiscal difereciado que e líeas geerales cosiste e ua reducció e base impoible del IRPF de las aportacioes co determiados límites (e la actualidad auales que so cojutos para todos los sistemas de previsió social). No obstate, o se trata de ua execió tributaria, sio de u diferimieto fiscal, ya que posteriormete las prestacioes que se recibe de estos sistemas se cosidera redimietos del trabajo sujetos e ese mometo a tributació. Hecha esta itroducció, podemos ya aveturamos a facilitar u cuadro de los sistemas de previsió social e España (Tabla 1), explicado a cotiuació alguos de los pricipales elemetos difereciadores de los mismos. Plaes de Pesioes: Los Plaes de Pesioes so productos de ahorro a largo plazo que tiee u carácter fialista, es decir, está diseñados para cubrir determiadas cotigecias, pricipalmete la jubilació. Los plaes de pesioes puede ser de 3 tipos: Plaes de pesioes de empleo, que so los que costituye las empresas e favor de sus empleados. El volume de patrimoio de los mismos es a fiales de 2015 de milloes de. Plaes asociados, que o ha teido mucho desarrollo (958 milloes de ) y que se caracteriza por agrupar a colectivos que o so de aturaleza empresarial. Plaes idividuales, que so los que caaliza el ahorro previsioal de carácter idividual y que a fiales de 2015 cotaba co u patrimoio de milloes de. Los plaes de pesioes debe está itegrados e u fodo de pesioes que a su vez requiere de ua etidad gestora y ua etidad depositaria. Las etidades gestoras de plaes y fodos de pesioes puede ser sociedades aóimas co objeto social exclusivo o etidades aseguradoras autorizadas para operar e el ramo de vida. A este respecto, es importate destacar que aproximadamete u 40% de los plaes está gestioados por etidades aseguradoras. Auque el pricipal istrumeto de previsió social e España lo costituye los plaes de pesioes, para aalizar la situació de la previsió social e España hay que teer e cueta tambié otros istrumetos que e su cojuto preseta más de u 40% de ahorro previsioal

4 10 ABRIL 2016 TEMA DE PORTADA El seguro de vida ha sido utilizado como u istrumeto más e la deomiada previsió social complemetaria, dado que preseta ua serie de características específicas que lo covierte e u istrumeto idóeo para caalizar el ahorro previsió Plaes de Previsió Asegurados (PPA): so seguros de vida co los mismos requisitos, fiscalidad y cotigecias que los plaes de pesioes. Su diferecia es que tiee obligatoriamete que garatizar u tipo de iterés míimo, lo que hace que sea u istrumeto más adecuado para perfiles de ahorradores coservadores. Plaes de Previsió Social Empresarial (PPSE): se trata de seguros de vida colectivos suscritos por la empresa e favor de sus trabajadores. Tiee los mismos requisitos y fiscalidad que los plaes de pesioes de empleo co la diferecia de que debe garatizar u tipo de iterés, lo cual permite asegurar a cada trabajador las primas imputadas más ua retabilidad adicioal. Mutualidades de previsió social de profesioales colegiados: las mutualidades de previsió social so etidades aseguradoras que se caracteriza por carecer de áimo de lucro y por teer ua base asociativa. E el caso de los profesioales colegiados puede ejercer tambié ua fució alterativa al Régime de Trabajadores Autóomos. Seguros colectivos que istrumeta compromisos por pesioes: se trata de seguros colectivos de vida suscritos por las empresas e favor de sus trabajadores, pero que o tiee que cumplir los requisitos de los plaes de empleo y los PPSE, fudametalmete e los que se refiere a la atribució de derechos a los trabajadores y o discrimiació. Suele utilizase por las empresas para garatizar compromisos por pesioes que está codicioados al cumplimeto de determiados requisitos (permaecia e la empresa, jubilació a le edad ordiaria, etc.). Su tratamieto fiscal es diferete del resto de sistemas de previsió social. Las aportacioes empresariales o so deducibles (salvo que se impute) hasta el mometo de cobro de las prestacioes por los trabajadores. Etidades de Previsió Social Volutaria (EPSV): so estructuras mutualistas domiciliadas e Euskadi y que tiee persoalidad jurídica propia, gestioádose por los propios mutualistas. La práctica totalidad de las mismas tiee por fialidad la previsió social complemetaria, por lo que e las Normas Forales del IRPF tiee ua fiscalidad similar a de los plaes de pesioes y PPAs. Fudametalmete las EPSV so de dos tipos: EPSV de empleo, destiadas a cubrir la previsió social de los trabadores co aportacioes de sus empresas (e el año 2014 protegía a trabajadores co u patrimoio de milloes de ). EPSV idividuales, co u umero de ahorradores idividuales e el año 2014 de y u patrimoio de milloes de. Seguros de vida destiados a complemetar la jubilació E geeral y desde ates del acimieto de los istrumetos de previsió social previamete mecioados, y co carácter alterativo a los mismos, el seguro de vida ha sido utilizado como u istrumeto más e la deomiada previsió social complemetaria, dado que preseta ua serie de características específicas que lo covierte e u istrumeto idóeo para caalizar el ahorro previsió: Cobertura de riesgos biométricos: el seguro de vida es el úico istrumeto de ahorro que técicamete permite la cobertura de riesgos ligados a la vida humaa: mortalidad (viudedad y orfadad) y logevidad (pesioes vitalicias de jubilació y viudedad). Garatía de retabilidad: el seguro de vida permite tambié garatizar u tipo de iterés a vecimieto, a cualquier plazo, muchas veces vitalicio, lo que evita que el idividuo asegurado asuma riesgos fiacieros de iversió e las prestacioes garatizadas.

5 TEMA DE PORTADA ABRIL Tabla 2. Seguros de vida destiados a complemetar la jubilació Modalidades de seguro de vida Ahorro gestioado (año 2015) Asegurados (año 2015) Retas vitalicias mill Plaes Idividuales de Ahorro Sistemático (PIAS) mill Seguros Idividuales de Ahorro a Largo Plazo (SIALP) 898 mill TOTAL mill Fuete: ICEA. Ahorro sistemático y protecció: el seguro de vida, como istrumeto de ahorro cotractual, establece ua disciplia que permite la creació de ahorro de ua maera sistemática, mediate el pago de aportacioes periódicas, adaptadas a la capacidad ecoómica del ahorrador. Seguridad y solvecia: a diferecia de otros istrumetos de ahorro, e los que las desviacioes se asume bie por el propio iversor o bie por el cojuto de ahorradores, e los seguros de vida so las etidades aseguradoras las que co su solvecia respode de la garatía de las prestacioes. Para ello, las etidades aseguradoras ha desarrollado sólidas estrategias de ALM (casamieto de activos y pasivos) que les permite imuizar sus carteras de iversió ate estos riesgos. De etre las diversas modalidades de seguro de vida idividual, además del PPA, que se utiliza para complemetar la jubilació, las más extedidas so las retas vitalicias, los Plaes Idividuales de Ahorro Sistemático (PIAS) y los recietes Seguros Idividuales a Largo Plazo (SIALP). Retas vitalicias Las retas vitalicias aseguradas so el istrumeto que mayor grado de complemetariedad preseta co las prestacioes de la Seguridad Social (la prestació acompaña a la pesió de Seguridad Social hasta la muerte del asegurado, auque viva más de lo establecido e las tablas de supervivecia como media). La etidad aseguradora, además del riesgo de iterés, asume el riesgo actuarial de supervivecia por desviacioes etre la esperaza de vida teórica y la duració real de la vida del asegurado. Debido al perfecto grado de complemetariedad de las retas vitalicias aseguradas co la pesió pública, estas tambié goza de u tratamieto fiscal difereciado, especialmete favorable para persoas que las cotrata a partir de los 70 años, al resultar aplicables los coeficietes forfaitarios de itegració como redimieto de capital mobiliario e fució de la edad de costitució de la reta que prevé la Ley del IRPF. Plaes Idividuales de Ahorro Sistemático (PIAS) Los Plaes Idividuales de Ahorro Sistemático (PIAS) so cotratos de seguros idividuales de vida celebrados co etidades aseguradoras para costituir co los recursos aportados ua reta vitalicia asegurada. Las aportacioes a estos productos o puede reducirse e la base impoible. Si embargo, goza de u beeficio fiscal a la salida cosistete e la execió total de las retas que se poga de maifiesto e el mometo de la costitució de la reta vitalicia, esto es, todos los redimietos geerados e la fase de acumulació quedará exetos e el mometo e el que se costituya la reta vitalicia, siempre que haya trascurrido al meos 5 años desde su cotratació. Cabe señalar que la execió o tiee límite, auque sí se establece u límite de aportació aual (8.000 ) y total al producto ( ). Seguros Idividuales de Ahorro a Largo Plazo (SIALP) Los Seguros Idividuales de Ahorro a largo plazo (SIALP) so seguros de vida co u tratamieto fiscal similar al PIAS. Es decir, la retabilidad queda exeta a los cico años, si bie o es ecesario percibirlo e forma de reta. Costituye juto co la cueta idividual de ahorro a largo plazo (depósitos bacarios co abreviatura de CIALP), los deomiados plaes de ahorro a largo plazo o plaes de ahorro 5, acidos de la última reforma fiscal del IRPF. Cada cotribuyete solo puede ser titular de u pla de ahorro y el límite de aportació aual es de euros. Este límite es compatible co el de los PIAS. Después de esta breve descripció, podemos ya aportar u cuadro co los pricipales seguros de vida destiados a complemetar la jubilació (Tabla 2).