MiDGR Presentación de Declaración Jurada Mensual Impuesto sobre los Ingresos Brutos Régimen Local

Transcripción

1 MiDGR Presentación de Declaración Jurada Mensual Impuesto sobre los Ingresos Brutos Régimen Local DIRECCIÓN GENERAL DE RENTAS DE LA PROVINCIA DE SAN JUAN Obtención del Sistema Existen dos formas de poder obtener el Sistema Domiciliario MiDGR Ingresos Brutos : Concurrir a la DGR en los Sectores de Atención de Contribuyente. En la página web elegir la opción Acceso de Contribuyente, y elegir la opción Descargas.

2 Instalación del Sistema Ingresar el CD, Pen Drive, si esta activada la opción de ejecutado automático, se abrirá la ventana de instalación. En caso de bajar la aplicación del sitio web, cliquear en el ícono Setup.exe. Seguir las instrucciones del Asistente de Instalación de MiDGR Ingresos Brutos. El instalador le guiará en el proceso de instalar el sistema MiDGR en su equipo. Colocar Siguiente. En la Ventana Seleccionar carpeta de instalación podrá confirmar la instalación en la carpeta por defecto o ingresar otra carpeta mediante el botón Examinar. Confirmación de Instalación, requiere dar Siguiente para proceder a la Instalación del Sistema.

3 Introducción al Sistema MiDGR Descripcion MiDGR es un sofware que permite la administración de los contribuyentes a liquidar de un modo multiclientes, por lo que se pueden registrar mas de un cliente/contribuyente. Ejecucion El usuario dispone de dos opciones de ingreso a la aplicación, siendo las mismas: 1. Icono de acceso directo, sobre el escritorio de Windows, el icono de acceso al aplicativo MiDGR 2. Desde el Menú de Inicio de Windows, Inicio, la carpeta DGR, opción MiDGR Ingresos Brutos. BARRA DE MENU El Menú Principal del Sistema MiDGR, cuenta con distintas opciones que le permitirán llevar a cabo diferentes operaciones. Contribuyentes: Permite generar las altas o modificaciones de contribuyentes del Impuesto sobre los Ingresos Brutos. También permite el intercambio de información vía Web con la DGR sobre los datos referidos a los contribuyentes. Declaraciones Juradas: Se puede efectuar la generación, consulta o remisión electrónica de las Declaraciones Juradas del Impuesto sobre los Ingresos Brutos. Herramientas: Permite la actualización de datos de parámetros en forma local o vía Web, utilidades como calculadora o la realización de copias de resguardo. Salir: Información referida al Sistema y su versión y salida de la aplicación. BARRA DE ACCESO RAPIDO El programa posee una barra de acceso rápido de modo que por medio de íconos se accede en forma rápida a las aplicaciones respectivas. Carga y Modificación de Contribuyentes Acuse de Recibo de la DGR Generación de Declaraciones Juradas Consulta de Declaraciones Juradas Registro Electrónico Calendario Fiscal Nomenclador de Actividades Actualización de Datos Calculadora Copia de Resguardo Migración desde el Sistema Anterior Acerca de MiDGR Ingresos Brutos Ayuda Salir Lo Nuevo

4 Contribuyentes Carga y Modificación 1. Agregar Nuevo Contribuyente 2. Modificar Contribuyente 3. Eliminar Contribuyente Pantallas de Carga o Modificacion Datos del Contribuyente: Los campos a ingresar son: o Nº de Inscripción: En este campo deberá colocar el Nº de Inscripción otorgado por la DGR oportunamente. Si no se produjo el alta en la DGR, podrá registrarse como contribuyente, pero no podrá generar la DDJJ Mensual, para lo cual deberá marcar la opción Sin Número

5 en el casillero de verificación. Una vez obtenido el Nº de Inscripción en la DGR; por la opción Modificar Contribuyente, debe completar el campo en cuestión y luego si podrá generar las DDJJ mensuales. o CUIT/CUIL: es el Código Único de Identificación Tributaria, que es obtenido en la AFIP.Se ingresa sin guiones. o Razón Social: es el nombre de la empresa o del/os titular/es. o Situación de AFIP: es la condición en que está inscripto en la AFIP para el impuesto al Valor Agregado/ MONOTRIBUTO. o Naturaleza Jurídica: se refiere a la conformación jurídica del contribuyente, el cual puede ser persona física o jurídica. o Fecha de Inscripción: es la fecha en que el contribuyente se presenta en la DGR con la totalidad de los requisitos para inscribirse y se le entrega su Nº respectivo. o Fecha de Inicio: es la fecha en que el contribuyente comienza con alguna actividad gravada por la cual deba inscribirse en la DGR en el Impuesto a los Ingresos Brutos. o Correo Electrónico: corresponde a la dirección de mail que el contribuyente informa a la DGR. El mismo será el domicilio electrónico en los términos del artículo 26º bis de la Ley Código Tributario y sus modificatorias. o Régimen: La condición que reviste el contribuyente como Gran Contribuyente o Contribuyentes del Régimen General (Resto) Domicilio Comercial: es el establecimiento o lugar físico donde tiene el contribuyente la sede de sus operaciones. Domicilio Fiscal: El mismo se considera en los términos del artículo 26º Ter de la Ley Código Tributario y sus modificatorias. A modo de ejemplo: o Persona Física: donde está situada la administración principal y efectiva de sus actividades. Es el domicilio principal denunciado por el contribuyente. o Persona Jurídica: donde está situada la dirección o administración principal y efectiva de sus actividades. Datos de Integrantes: debe incluir cual/es con las personas físicas que integran el contribuyente en caso que el mismo sea una persona jurídica. Además deberá denunciar el puesto o cargo dentro del ente y CUIT o CUIL de cada integrante.

6 Nomenclador de Actividades: el contribuyente debe seleccionar la/s actividad/es que realiza en la lista que aparece en la parte superior, luego cliquear dos veces en cada una de las elegidas para confirmar la elección. Para contribuyentes que ya poseen inscripción en la DGR, los códigos de actividad a seleccionar corresponderán a los oportunamente declarados en la inscripción correspondiente del Impuesto. Cada actividad seleccionada aparecerá en el cuadro Actividades del Contribuyente en el cual deberá colocar la Fecha de Alta de la misma y en caso de corresponder la Fecha de Baja. Para la correcta selección de las actividades se deberá seleccionar el Código de Actividades del Nomenclador aprobado por la Dirección General de Rentas, o por el campo Búsqueda introducir una palabra clave que facilita el filtrado de las actividades para su posterior selección. Otro modo de facilitar la búsqueda, es introducirse los primeros dígitos del código de Actividades. Los Códigos de Actividades podrán deseleccionarse o quitarse en el Cuadro de Actividades del Contribuyente mediante doble clic en la actividad en cuestión. Datos Cuentas Bancarias: a efectos de declarar los pagos a cuenta en concepto de recaudaciones del Sistema SIRCREB, los contribuyentes deben denunciar sus cuentas bancarias y CBU en las que se realizan las recaudaciones del SIRCREB. Con el botón Agregar Cuenta permite adicionar un renglón más al cuadro para incorporar más de una cuenta que está sujeta a recaudaciones en el Régimen SIRCREB. Con el botón Quita Cuenta permite eliminar el registro de cuentas bancarias sujetas al Régimen de Recaudación SIRCREB. En caso de no operar con cuentas bancarias, el llenado de esta pantalla no es excluyente para continuar con el proceso de Alta o Modificación de Contribuyentes. Una vez completada las acciones deberá cliquear en el botón Finalizar

7 Intercambio de información con DGR El Sistema Domiciliario MiDGR permite interactuar con la DGR en lo referido a información de padrón de Contribuyentes. Altas y Modificaciones de Datos en el Impuesto sobre los Ingresos Brutos Para efectuar el alta en el impuesto o modificación de datos deberá seguirse lo preceptuado en la Resolución 1232-DGR-2008 vigente a la fecha. En esta se establecen los siguientes requisitos a presentar en los puestos de atención al contribuyente: Declaraciones Juradas Generación: La generación de la DDJJ consiste en completar los datos que correspondan de acuerdo a las pantallas que se describen a continuación.

8 Se puede accederse a las distintas pantallas por medio de las pestañas o el mapa: Pestañas Las pestañas al cliquear, ingresa a la modalidad de carga deseada. Con los botones avance/retroceso permite navegar entre las opciones de carga. Mapa Este botón permite navegar en la modalidad de un mapa (esquema de árbol) entre las distintas pantallas necesarias para realizar la Declaración Jurada Mensual. Carga Simplificada: Solo para Monotributistas y se desactiva las pestañas -CORTE DE FACTURACION -REC BANCARIAS -PERC ADUANERAS

9 Periodo: es el año de la DDJJ a generar. Anticipo: es el Nº de DDJJ a generar. Tipo: es el motivo de la DDJJ a generar, misma puede ser: Original: es la primera vez que genera dicha DDJJ. Rectificativa: es cuando modifica de oficio algún dato de la DDJJ ya generada. Esta rectificativa puede tener secuencia 1, 2, 3, hasta la 12. Secuencia: es el número de presentación de la DDJJ, la cual puede ser 0 para Tipo Original y 1, 2, 3, etc, para el Tipo Rectificativa. Fecha de Vencimiento: es la fecha de vencimiento de la DDJJ según el calendario fiscal de ese periodo. El sistema de acuerdo a los ítems anteriores seleccionados refleja la fecha de vencimiento respectivo. Fecha de Pago: es la fecha que el contribuyente selecciona para abonar la DDJJ, el sistema calcula los intereses de corresponder desde la Fecha de Vencimiento hasta la esta fecha seleccionada. Este dato es importante ya que no solo incide en la determinación de intereses sino lo que pueda corresponder como descuento por pago en término (15%). Las Actividades Inscriptas son las que se encuentran en la parte superior izquierda en el cual al cliquear cada una (aparece en azul) se cargarán los siguientes datos: Base Imponible: es el importe de las ventas efectuadas por cada periodo mensual.

10 Ajuste a la B.I.: Conceptos que permiten deducir de la Base Imponible por distintos conceptos. El Importe allí colocado restará al valor de la Base Imponible. Base Imp. sujeta a Imp.: es la resultante de determinar la Base Imponible deducido los Ajustes a la Base Imponible. No es editable por el contribuyente. Tratamiento Fiscal: es el tratamiento que le da el Código Tributario y la Ley Impositiva de cada Periodo Fiscal a la Actividad. La misma puede ser: Normal: es la alícuota que fija para esa actividad la Ley Impositiva. Exenta: son las actividades que el Código Tributario establece como exentas, que a los fines de la liquidación irán con alícuota cero. Vta. A Consumidor Final: son las actividades que son exentas salvo cuando son vendidas a Consumidor Final. Por lo tanto los valores declarados por este concepto, generarán impuesto. Otros No Gravados: son las actividades que no están gravadas de acuerdo a lo establecido por el Art. 111 del Código Tributario. Alícuota: es el porcentaje que deberá colocar el contribuyente de acuerdo a lo establecido por la Ley Impositiva del Periodo Fiscal de la DDJJ a generar. Impuesto Calculado: es el cálculo que hace el sistema de multiplicar la Base Imp. sujeta a Imp. por la Alícuota. El usuario podrá agregarle actividades que no se encuentren de alta en la DGR o en el Programa MiDGR. Estas Actividades No Inscriptas se agregan a la DDJJ cliqueando en la misma en el cuadro de Nomenclador. Datos de Ingresos Acumulados: son datos que genera el sistema a partir de los datos anteriormente cargados por el contribuyente, por lo que no es editable por el mismo. En este cuadro se irá acumulando los conceptos de Ingresos Gravados, Ingresos Exentos, Ingresos No Gravados y el Total de Ingresos que compone el periodo de la Declaración Jurada. Esta pantalla la tienen que completar solo es habilitada para los contribuyentes cuya Situación ante AFIP se definió como Responsable Inscripto y se deben cargar los siguentes datos: Tipo de Comprobante: debe indicar los comprobantes que usa: Ticket, Factura, Recibo, Nota de Crédito y Nota de Débito. Letra de Comprobante: de cada uno de los comprobantes mencionados en los ítems anteriores, los mismos pueden ser A o B o M o Z dependiendo con quien se realicen operaciones. Nº de Sucursal: corresponde el Nº de Prefijo que indica cada sucursal, talonario, etc.

11 Número del Último Comprobante utilizado en el Periodo: indicar el último comprobante utilizado por cada sucursal, Letra de Comprobante y Tipo de Comprobante. Se deben agregar con los ceros correspondientes, por ej: Numero de sucursal 0001 Al finalizar la carga se deberá cliquear en el botón Agregar En esta pestaña resume los valores de la determinación del Impuesto y el Adicional Lote Hogar, trasladando los resultados del Cuadro de Actividades Liquidadas de la pestaña Actividad.

12 Régimen de Retención : puede ser: Régimen Local: son los agentes de retención inscriptos en el Imp. sobre los Ingresos Brutos Local designado por la DGR. SIRCAR: son los agentes de retención inscriptos en Convenio Multilateral y designados por SICOM. Verificar si el pago a cuenta corresponde solo al Impuesto o también incluye el Adicional Lote Hogar. Pestaña de Recaudación Bancaria: En esta pestaña se informan las retenciones efectuadas por los bancos en función a las acreditaciones efectuadas en sus cuentas bancarias.

13 Corresponde a los contribuyentes incluidos en el Padrón Mensual de SIRCREB para la Jurisdicción de San Juan. Las mismas no pueden ser de fecha posterior a la fecha de vencimiento de la DDJJ. Este pago a cuenta solo es imputable al Impuesto no así al Adicional Lote Hogar. Son los saldos que tiene el contribuyente a su favor por Pagos Anteriores o por Excesos de Retenciones. Son saldos a favor de libre disponibilidad del contribuyente para ser imputados a futuras Declaraciones Juradas que se devenguen. El concepto Saldos por Excesos de Retenciones incluye tanto las retenciones como percepciones.

14 Anticipo: colocar el anticipo de donde surge el saldo a favor, indicando anticipo y periodo de la siguiente manera:052007(corresponden 6 dígitos). Secuencia: indica la presentación generadora del Saldo a favor, la cual será 0 para el Tipo Original y 1, 2, 3, etc, para el Tipo Rectificativa. Origen del Saldo a Favor: Pagos Anteriores: son pagos que el contribuyente efectuó a un comprobante de DDJJ y luego por una rectificación en menos dio lugar al Saldo a Favor por Pagos Anteriores. Excedente de Retenciones de Periodos Anteriores: son los Saldos a Favor producto que en esa DDJJ el importe de las retenciones o percepciones o pagos a cuentas que fueron mayores que el impuesto Determinado. Importe Saldo IB: es el importe del saldo a favor por cada concepto en materia del Impuesto sobre los Ingresos Brutos. Importe Saldo LH: es el importe del saldo a favor por cada concepto en materia del Adicional Lote Hogar del Impuesto sobre los Ingresos Brutos. Luego de completar cada Saldo a Favor cliquear en Agregar

15 Luego de completar cada pestaña cliquear en Confirmar DDJJ

16 Carga de DDJJ Confirmadas Para reactivar o consultar una DDJJ confirmada anteriormente hacer click en el link de Cargar DDJJ y seleccionar con doble click el periodo y anticipo.

17 Consulta de Declaración Jurada: Presentación de Declaración Jurada

18 Los contribuyentes para presentar la DDJJ deben generar el Archivo correspondiente en el menú Declaración Jurada/Presentación Electrónica. Selecciona la o las DDJJ que quiere presentar y hacer clic en Generar. El archivo que se genera tiene el nombre IB_ zip. Este archivo se generará en la C:\Carpeta de instalacion\ddjj. Esta dirección puede cambiar si al momento de la instalación se coloca otra carpeta que no sea por defecto. En todos los casos siempre genera solo un archivo por más que se incluyan varias DDJJ. Existen dos opciones para la presentación de la Declaración Jurada, la presentación Vía Internet o en las oficinas habilitadas por la DGR (Atención al Contribuyente- AUTOGESTION). Calendario Fiscal El contribuyente podrá consultar las fechas de vencimiento de los anticipos de los distintos Periodo Fiscales. En caso de faltarle algún Periodo Fiscal podrá actualizarlo por el menú Herramientas/actualización de Datos. Nomenclador de Actividades

19 El Nomenclador de Actividades permite: Buscar alguna actividad dentro del padrón. Muestra todas las actividades vigentes en la DGR con su respectivo código. Parámetros Generales Herramientas Actualización de Datos Permite al contribuyente actualizar el sistema ya con archivos obtenidos en la DGR o descargados de internet Calculadora Se activa la aplicación de Calculadora de Windows. Copia de Resguardo El sistema permite generar copias de seguridad a una fecha determinada, lo que permite restaurar dicha base de datos ante inconvenientes de pérdida de información o errores.

20 La generación de las copias de seguridad las puede definir el usuario de manera automática ya sea Al Cerrar el Sistema, Al Abrir el Sistema o/y Luego de Generar una DDJJ. Migración de Sistema Anterior (SPDDJJ Ingresos Brutos DGR San Juan) Permite migrar contribuyentes administrados con el Sistema SPDDJJ Ingresos Brutos DGR San Juan. No migran las Declaraciones Juradas Mensuales de estos. Algunos datos que no son compatibles entre sistemas deberán necesariamente completarse por el usuario. Estos datos son: Fecha de Inscripción Fecha de Inicio de Actividades Situación ante AFIP Naturaleza Jurídica. El usuario podrá seleccionar algunos o todos los contribuyentes administrados en el Sistema Anterior.

21 Errores Comunes No se AGREGO la actividad liquidada, hacer click en Agregar No se cargaron los cortes de facturacion, o el contribuyente se equivoco en la condicion de AFIP selecionando Responsable Inscripto en vez de Monotributo

22 Se cargo en el corte de facturacion, los Punto de Venta y Numero de ultimo comprobante utilizado sin todoslos ceros. El formato es