MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO

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1 DE LA ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO JULIO 2005

2 IDENTIFICACIÓN DE FIRMA (S) DE VALIDACIÓN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO. NOMBRE Y PUESTO FIRMA Lic. Marcos Cornish Ruiz Administrador de Presupuesto Lic. Marcos Cornish Ruiz Administrador de Presupuesto L Lic. Santiago Hernández Villegas Administrador de Organización

3 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN INDICE Página INTRODUCCIÓN 5 I.- MARCO JURIDICO- ADMINISTRATIVO 6 II.- PROCEDIMIENTOS 8 1. Afectaciones Presupuestarias Compensadas 8 Objetivo del procedimiento 8 Políticas de Operación 8 Descripción de Actividades 10 Diagrama de Flujo 11 Formas e Instructivos de llenado Afectaciones Presupuestarias de Trámite Interno 16 Objetivo del procedimiento 16 Políticas de Operación 16 Descripción de Actividades 18 Diagrama de Flujo 20 Formas e Instructivos de llenado Afectaciones Presupuestarias de Trámite Externo 25 Objetivo del procedimiento 25 Políticas de Operación 25 Descripción de Actividades 27 Diagrama de Flujo 29

4 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN Formas e Instructivos de llenado Trámite y Autorización de Oficios de Inversión 34 Objetivo del procedimiento 34 Políticas de Operación 34 Descripción de Actividades 35 Diagrama de Flujo 37 Formas e Instructivos de llenado Gestión y control de las Radicaciones Presupuestales 45 Objetivo del Procedimiento 45 Políticas de Operación 45 Descripción de Actividades 46 Diagrama de Flujo 48 Formas e Instructivos de llenado Reserva de Recursos 54 Objetivo del procedimiento 54 Políticas de Operación 54 Descripción de Actividades 56 Diagrama de Flujo 60 Formas e Instructivos de llenado Seguimiento Presupuesto Modificado Autorizado 65 Objetivo del procedimiento 65 Políticas de Operación 65 Descripción de Actividades 66 Diagrama de Flujo 68

5 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN Sistema Integral de Información 69 Objetivo del procedimiento 69 Políticas de Operación 69 Descripción de Actividades 70 Diagrama de Flujo Control de Recibos de Ministración de Fondos, Cuentas por Liquidar Certificadas y Avisos de Reintegro 76 Objetivo del procedimiento 76 Políticas de Operación 76 Descripción de Actividades 78 Diagrama de Flujo Elaboración de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal 83 Objetivo del procedimiento 83 Políticas de Operación 83 Descripción de Actividades 84 Diagrama de Flujo Solicitud de Anticipos para Ejercicios Posteriores 87 Objetivo del procedimiento 87 Políticas de Operación 87 Descripción de Actividades 89 Diagrama de Flujo 91

6 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN Distribución del Presupuesto para el Inicio de Ejercicio 92 Objetivo del procedimiento 92 Políticas de Operación 92 Descripción de Actividades 94 Diagrama de Flujo Conciliaciones Presupuestales 97 Objetivo del procedimiento 97 Políticas de Operación 97 Descripción de Actividades (Regional) 98 Diagrama de Flujo 100 Descripción de Actividades (Nivel Central) 101 Diagrama de Flujo 102 Formas e Instructivos de llenado Registro y Pago del Pasivo Circulante o ADEFAS 105 Objetivo del procedimiento 105 Políticas de Operación 105 Descripción de Actividades 107 Diagrama de Flujo 108

7 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO INTRODUCCION FECHA DE ELABORACIÓN En cumplimiento a los artículos 14, fracción IV de la Ley del Servicio de Administración Tributaria; y 28, fracciones V, VI, VII y XII de su Reglamento Interior, referentes a la obligación que tienen las Unidades Administrativas del Servicio de Administración Tributaria de elaborar y actualizar sus manuales de Organización Específicos y de Procedimientos, la Administración Central de Recursos Financieros ha elaborado el presente Manual del Procedimientos de la Administración de Presupuesto con el propósito de que en la instrumentación de las actividades inherentes al área se cumpla y se apegue a las disposiciones y lineamientos emitidos en la materia, y sirva como instrumento de apoyo en el desarrollo de las funciones y actividades encomendadas a los servidores públicos involucrados en su operación y dar a conocer la estructura y funciones con que se habrán de atender las acciones que le competen a esta área. Este Manual contiene información sistematizada y detallada de los procedimientos que dichas áreas operan, cuya conformación se orienta a coadyuvar al cumplimiento de las tareas administrativas y al logro de los objetivos institucionales del Servicio de Administración Tributaria; así mismo permite establecer instrumentos administrativos que faciliten identificar y aplicar mejores mecanismos de coordinación y comunicación entre el personal para el mejor desempeño de sus funciones además de apoyar al adiestramiento, integración y orientación del personal de nuevo ingreso. El presente Manual está integrado por el Marco Jurídico-Administrativo que es el soporte legal de los procedimientos, integrado cada uno de ellos por el Objetivo; Políticas de Operación; Descripción de Actividades; Diagramas de Flujo y Formas e Instructivos de Llenado correspondientes.

8 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO I.- MARCO JURIDICO ADMINISTRATIVO FECHA DE ELABORACIÓN Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. D. O. F. 5-II-1917, última reforma D.O.F. 20-VI LEYES Y CÓDIGOS Documento Código Fiscal de la Federación Ley Orgánica de la Administración Pública Federal Ley del Servicio de Administración Tributaria Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público Federal Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas Ley Federal de Derechos Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos Ley del Servicio de Tesorería de la Federación Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2005 Ley del Impuesto sobre la Renta Ley del Impuesto al Valor Agregado Ley Monetaria de los Estados Unidos Mexicanos Referencia Artículos 29, 29 - A. D. O. F. 31-XII- 1981; Última reforma D.O.F. 31-XII D. O. F. 29-XII-1976, Última reforma D. O. F. 10-VI D. O. F. 15-XII-1995, Última reforma D. O. F. 12-VI Capítulo III Del ejercicio del gasto público federal. D. O. F. 31-XII- 1976, Última reforma D. O. F. 10-IV D.O.F., 4-I-2000, Última reforma D.O.F. 7-VI D.O.F., 4-I Última reforma D.O.F. 7-VI D.O.F. 31-XII-1981, Última reforma 13-V D.O.F. 13-III Última reforma D.O.F. 31-XII D.O.F. 31-XII-1985, Última reforma D.O.F. 29-V D.O.F. 24-XI D.O.F.1-I-2002, Última reforma D.O.F. 1-XII D.O.F. 29-XII-1978, Última reforma D.O.F. 28-VI D. O. F. 27-VII-1931, última reforma 11-V-2004.

9 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO DECRETOS Y REGLAMENTOS FECHA DE ELABORACIÓN Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas Reglamento de La Ley del Servicio de la Tesorería de la Federación Reglamento del Código Fiscal de la Federación Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria Resolución Miscelánea Fiscal para el Ejercicio Fiscal 2005 D.O.F. 20-XII Artículo 63 y 64, fracción III. D. O. F. 18-XI-1981, Última reforma D.O.F. 05-VI D.O.F. 2-VIII D.O.F. 20-VIII-2001, Última reforma 19-IX D.O.F. 15-III-1999, Última reforma 7-V Artículos 29-B, 37 y 38. D.O.F.29- II-1984; Última reforma 21-V D.O.F. 6-VI D.O.F. 30-V-2005 OTROS DOCUMENTOS Acuerdo por el que se expide el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal. Acuerdo por el que se expide el Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal Lineamientos para el Ejercicio del Gasto 2005 Emitidos por la ACRF, AGIC. Difundidos en Normateca Interna del SAT. D. O. F. 13-X-2000, Última reforma 01-X D.O.F. 31-XII II-2005

10 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO II.- PROCEDIMIENTOS FECHA DE ELABORACIÓN AFECTACIONES PRESUPUESTARIAS COMPENSADAS Objetivo Adecuar el presupuesto entre Unidades, procesos y partidas con el objeto de atender oportunamente las necesidades de gasto de las áreas ejecutoras. Políticas de Operación Se entenderán por Afectaciones Presupuestarias las modificaciones a la estructura programática y financiera del presupuesto aprobado y el calendario de metas autorizadas a cada unidad ejecutora, con movimientos presupuestales que afecten a partidas de un mismo capítulo de gasto, proceso y destino de gasto en forma compensada. Las afectaciones deberán solicitarse sólo por las Coordinaciones de Servicios Administrativos y por las Subadministraciones de Innovación y Calidad directamente a la Administración y Subadministración de Presupuesto. Las unidades ejecutoras podrán solicitar Afectaciones Presupuestarias durante el ejercicio de su presupuesto, dentro de las fechas límite fijadas por la ACRF, con base en el calendario que en su oportunidad establecerá la Unidad de Política y Control Presupuestal (UPCP). Los Subadministradores de las Coordinaciones de Servicios Administrativos de las Unidades Administrativas Centrales y los Subadministradores de Innovación y Calidad serán los responsables de solicitar las Afectaciones Presupuestarias, contando con el Vo. Bo. del titular de la unidad ejecutora. El responsable del área administrativa de una unidad ejecutora en el nivel regional podrá tramitar la Solicitud de Afectaciones Presupuestarias únicamente cuando el Subadministrador de Innovación y Calidad delegue en él por escrito dicha función. La Administración y Subadministración de Presupuesto, tendrán la responsabilidad de certificar que una afectación sea de Trámite Compensado.

11 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN Para determinar si es procedente una solicitud de afectación presupuestal, se deberá considerar la normatividad señalada entre otros en el Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal, Presupuesto de Egresos de la Federación, Clasificación por Objeto del Gasto, Lineamientos emitidos por la Administración Central de Recursos Financieros de la Administración General de Innovación y Calidad para el ejercicio de gasto Para el trámite de una Afectación Presupuestaria de cualquier unidad ejecutora deberán elaborar el Anexo de Afectación Presupuestaria y expondrá en forma clara y precisa las causas que la justifiquen (causa o motivo que origina el movimiento, beneficio de su aplicación, con base a sus metas programadas, impacto en la operación y si es regularizable). Cuando una Afectación Presupuestaria solicitada no se apegue a las normas y lineamientos establecidos, la Administración de Presupuesto la devolverá sin gestionar su autorización indicando los motivos de dicha devolución. Cuando una unidad ejecutora requiera reducir el monto de una partida centralizada, que es coordinada por la Administración Central de Recursos Materiales y Servicios Generales, deberá contar con la autorización del Titular de la Administración Central mencionada (cuando los recursos estén en la cuenta pagadora centralizada). La Administración de Presupuesto comunicará a las unidades ejecutoras las afectaciones presupuestarias autorizadas y elaborará un reporte mensual de los movimientos autorizados para análisis y Visto Bueno del Administrador Central de Recursos Financieros.

12 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN PROCEDIMIENTO: UNIDAD RESPONSABLE SUBADMINISTRACION DE PRESUPUESTO DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES AFECTACIONES PRESUPUESTARIAS COMPENSADAS A C T I V I D A D 1. Recibe solicitud, revisa Anexo de Afectación Presupuestaria y documentación complementaria, determina procedencia con base en la normatividad y lineamientos vigentes dados a conocer en la entrega de presupuestos a las unidades ejecutoras. DOCUMENTOS INVOLUCRADOS Anexo de Afectación (Anexo 1) Documentación Complementa ria Procede? No 2. Devuelve a la unidad ejecutora mediante correo electrónico con observaciones, para que reinicie el trámite; Acusa de Recibo. Continúa Actividad No. 1 Sí 3. Elabora Oficio de Notificación y Anexo de Afectación Presupuestaria, en el Sistema. 4. Comunica a la Administración de Servicios Administrativos y/o a la Subadministración de Innovación y Calidad mediante Oficio, la autorización de Afectación Presupuestaria, recaba Acuse de Recibo en copia y archiva. Correo electrónico con Observaciones Acuse de recibo Oficio de Notificación Anexo de Afectación (Anexo 1) Oficio de Notificación Acuse de Recibo Fin del Procedimiento.

13 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: AFECTACIONES PRESUPUESTARIAS COMPENSADAS INICIO SUBADMINISTRACION DE PRESUPUESTO 1 1 RECIBE Y REVISA, DETERMINA PROCEDENCIA EN BASE A NORMAS ANEXO DE AFECTACION DOCUMENTACION COMPLEMENTARIA 2 PROCEDE? NO DEVUELVE A UNIDAD EJECUTORA PARA REINICIO DE TRAMITE CORREO ELECTRONICO CON OBSERVACIONES SI 3 1 ACUSE ELABORA OFICIO Y ANEXO DE AFECTACION PRESUPUESTARIA EN EL SISTEMA OFICIO DE NOTIFICACION ANEXO DE AFECTACION COMUNICA A UNIDAD EJECUTORA LA AUTORIZACION DE LA AFECTACION PRESUPUESTARIA 4 OFICIO DE NOTIFICACION ACUSE DE RECIBO FIN

14 FORMAS E INSTRUCTIVOS DE LLENADO

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16 ANEXO 1 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA FORMA: ANEXO DE AFECTACION PRESUPUESTARIA No. CONCEPTO SE DEBE ANOTAR 1 HOJA DE Número que corresponda a la hoja conforme al total que integra al reporte. 2 FECHA La fecha de elaboración del reporte, utilizando 2 dígitos para el día, 2 para el mes y 4 para el año, en el formato: DD/MM/AAAA A. P. NO. AUT. NO. SOL. NO. ENTIDAD UNIDAD RESPONSABLE (UR) UNIDAD EJECUTORA (UE) Se dejará en blanco. Se dejará en blanco. Se dejará en blanco. Deberá anotarse el año calendario de vigencia del presupuesto, utilizando solo un dígito. Ramo presupuestario en el que se autoriza y/o ejerce el presupuesto. Se usarán 2 dígitos de acuerdo al catálogo de Ramos. Unidad Administrativa Responsable de ejercer la asignación presupuestaria correspondiente, conforme a la clave asignada en el catálogo de Unidades Responsables No aplicable. (siempre es 00). 10 FUNCION Y SUBFUNCION (FSF) Identifica el campo de acción del sector público para el cual se aplica la asignación presupuestaria correspondiente. 2 dígitos. Los siguientes 2 dígitos establecen un mayor detalle al campo de acción que se identifica en la Función. 11 PROGRAMA SECTORIAL (PS) Relaciona la asignación presupuestaria con el Programa Sectorial que establece el Plan Nacional de Desarrollo. 2 dígitos.

17 ANEXO 1 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA FORMA: ANEXO DE AFECTACION PRESUPUESTARIA No. CONCEPTO SE DEBE ANOTAR 12 PROGRAMA ESPECIAL (PE) Identifica a un conjunto de Actividades Institucionales que se orientan de manera integral a resolver un problema específico, mejorar una situación y/o prever un acontecimiento, con el propósito de concretar y alcanzar los objetivos de los Programas Sectoriales. 3 dígitos ACTIVIDAD INSTITUCIONAL (AI) PROYECTO (PY) OBJETO DEL GASTO TIPO DE GASTO (TG) GASTO CON DESTINO ESPECIFICO (GE) Registra las operaciones que realizan las Unidades Responsables del ejercicio presupuestario, para dar cumplimiento a la misión que tienen encomendada. 3 dígitos. En el caso de Proyectos Institucionales, permite registrar propuestas concretas para mejorar una actividad institucional, un producto o la prestación de un servicio. En el caso de proyectos de inversión, identifica las acciones de las Unidades Responsables que, para aumentar y/o mejorar el flujo de productos y/o servicios, incrementan el activo fijo del sector público. 4 dígitos. Identifica, bajo distintos niveles de agrupación (Capítulo, Concepto, Partida), los insumos que adquieren las Unidades Responsables y/o las Unidades Ejecutoras, para cumplir con la misión que tienen encomendada. 4 dígitos. Permite relacionar la adquisición de insumos con la naturaleza económica de la propia adquisición. 1 dígito. Permite registrar el destino específico que tienen algunas asignaciones presupuestarias, el cual no se puede identificar a través de ningún otro componente de la clave presupuestaria. 1 dígito.

18 ANEXO 1 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA FORMA: ANEXO DE AFECTACION PRESUPUESTARIA No. CONCEPTO SE DEBE ANOTAR 18 FUENTE DE FINANCIAMIENTO (FF) Identifica el origen de los recursos con que se financia la asignación presupuestaria respectiva. 1 dígito LINEA DE CREDITO ESPECIFICA IMPORTE CALENDARIO DE PAGOS JUSTIFICACION SOLICITA Número de cuenta de cheques asignado a cada Unidad Ejecutora, por la institución bancaria. 12 dígitos máximo. Importe total de la operación, en pesos y centavos. Se anotarán los meses de acuerdo al calendario, así como el importe específico por mes, y si es necesario el rango. Expresa los motivos y/o conceptos por los cuales es necesaria la transferencia de recursos. Nombre y firma del solicitante. Subadministrador de Innovación y Calidad. 24 AUTORIZA Nombre y firma del Administrador Central de Recursos Financieros y, en su caso, del Administrador de Presupuesto, funcionario público encargado de autorizar los Anexos de Afectación Presupuestaria.

19 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN AFECTACIONES PRESUPUESTARIAS DE TRAMITE INTERNO Objetivo Establecer las políticas de operación y el procedimiento para la Solicitud de Trámite y Autorización de las Afectaciones Presupuestarias de Trámite Interno, que de acuerdo a la normatividad deben ser aprobadas por la Administración Central de Recursos Financieros, a fin de llevar el control y registro de los movimientos presupuestales durante el ejercicio presupuestal. Políticas de Operación Las afectaciones deberán atender las prioridades de las unidades ejecutoras y solicitarse por las Coordinaciones de Servicios Administrativos y/o las Subadministraciones de Innovación y Calidad a la Administración Central de Recursos Financieros (ACRF). Las unidades ejecutoras podrán solicitar Afectaciones Presupuestarias durante el ejercicio de su presupuesto, dentro de las fechas límite fijadas por la ACRF, con base en el calendario que en su oportunidad establecerá la Unidad de Política y Control Presupuestal (UPCP). Será el Administrador de Servicios Administrativos y/o el Subadministrador de Innovación y Calidad el responsable de solicitar las Afectaciones Presupuestarias. El responsable del área administrativa de la unidad ejecutora o nivel regional podrá tramitar la solicitud de Afectaciones Presupuestarias únicamente cuando el Subadministrador de Innovación y Calidad delegue en él por escrito dicha función. La ACRF tendrá la responsabilidad de determinar que una afectación sea de Trámite Interno, si procede su trámite conforme a la normatividad establecida, gestionará su autorización y su registro ante la Coordinadora Sectorial (DGPOP).

20 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN Determinar si es procedente una solicitud de afectación presupuestal, se deberá considerar la normatividad señalada entre otros en el Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal, Presupuesto de Egresos de la Federación, Clasificación por Objeto del Gasto, Lineamientos emitidos por la Administración Central de Recursos Financieros de la Administración General de Innovación y Calidad para el ejercicio de gasto Para el trámite de una Afectación Presupuestaria de la unidad ejecutora se deberá elaborar el Anexo de Afectación Presupuestaria y expondrá en forma clara y precisa las causas que la justifiquen (igual que la compensada). Cuando una Afectación Presupuestaria solicitada por la Subadministración de Innovación y Calidad no se apegue a las normas y lineamientos establecidos, la ACRF la devolverá sin gestionar su autorización indicando los motivos de dicha devolución. Cuando una unidad ejecutora requiera reducir el monto de una partida centralizada, que es coordinada por la Administración Central de Recursos Materiales y Servicios Generales, deberá contar con la autorización del Titular de la Administración Central mencionada (igual que la compensada). La ACRF comunicará a las unidades ejecutoras las Afectaciones Presupuestarias Autorizadas (igual que la compensada).

21 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN DESCRIPCION DE ACTIVIDADES PROCEDIMIENTO: AFECTACIONES PRESUPUESTARIAS DE TRAMITE INTERNO UNIDAD RESPONSABLE SUBADMINISTRACION DE PRESUPUESTO A C T I V I D A D 1. Recibe solicitud, revisa Anexo de Afectación Presupuestaria y Documentación Complementaria, determina procedencia con base en la normatividad y lineamientos vigentes dados a conocer en la entrega de los presupuestos a las unidades ejecutoras. Procede? No 18 DOCUMENTOS INVOLUCRADOS Anexo de Afectación Presupuestaria (Anexo 1) Documentación Complementaria 2. Devuelve a la unidad ejecutora mediante correo electrónico con Observaciones, acusa de recibo en copia y archiva. Continúa actividad No. 1 Correo electrónico con Observaciones Acuse de recibo Sí 3. Elabora Oficio y Anexo de Afectación Presupuestaria, en el Sistema. Oficio Anexo de Afectación Presupuestaria (Anexo 1)

22 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN DESCRIPCION DE ACTIVIDADES (CONTINUACION) PROCEDIMIENTO: AFECTACIONES PRESUPUESTARIAS DE TRAMITE INTERNO UNIDAD RESPONSABLE A C T I V I D A D 4. Envía mediante Oficio a la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto (DGPOP) para su registro. Autoriza el movimiento la DGPOP? No 5. Procede a indicar al área solicitante las razones y se elaborará replanteamiento. Si 19 DOCUMENTOS INVOLUCRADOS Oficio 6. Recibe Oficio de Afectación Presupuestaria autorizados por la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto. Oficio de Afectación 7. Actualiza archivos en el sistema. 8. Informa la Autorización de Afectación Presupuestaria a la unidad ejecutora mediante Oficio, recaba Acuse de Recibo en copia y archiva copia de Oficio. Oficio de Afectación Autorizado Acuse de Recibo Fin del procedimiento.

23 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: AFECTACIONES PRESUPUESTARIAS DE TRAMITE INTERNO 20 2 INICIO 5 AUTORIZA? NO PROCEDE A INDICAR AL AREA SOLICITANTE LAS RAZONES Y ELABORA REPLANTEAMIENTO SUBADMINISTRACION DE PRESUPUESTO SI 1 1 RECIBE, REVISA Y DETERMINA PROCEDENCIA EN BASE A NORMAS ANEXO DE AFECTACION 6 RECIBE OFICIO DE AFECTACION PRESUPUESTARIA AUTORIZADO POR LA DGPOP OFICIO DE AFECTACION DOCUMENTACION COMPLEMENTARIA 7 ACTUALIZA ARCHIVOS EN EL SISTEMA 2 PROCEDE? NO DEVUELVE A UNIDAD EJECUTORA 8 SI 3 1 CORREO ELECTRONICO CON OBSERVACIONES INFORMA LA AUTORIZACION Y RECABA ACUSE OFICIO DE AFECTACION AUTORIZADO ELABORA OFICIO Y ANEXO DE AFECTACION PRESUPUESTARIA EN EL SISTEMA ACUSE DE RECIBO ACUSE DE RECIBO OFICIO 4 ANEXODE AFECTACION FIN ENVIA A LA DGPOP MEDIANTE OFICIO PARA SU REGISTRO OFICIO 2

24 FORMAS E INSTRUCTIVOS DE LLENADO

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26 ANEXO 1 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA FORMA: ANEXO DE AFECTACION PRESUPUESTARIA No. CONCEPTO SE DEBE ANOTAR 1 HOJA DE Número que corresponda a la hoja conforme al total que integra al reporte. 2 FECHA La fecha de elaboración del reporte, utilizando 2 dígitos para el día, 2 para el mes y 4 para el año, en el formato: DD/MM/AAAA A. P. NO. AUT. NO. SOL. NO. ENTIDAD UNIDAD RESPONSABLE (UR) UNIDAD EJECUTORA (UE) Se dejará en blanco. Se dejará en blanco. Se dejará en blanco. Deberá anotarse el año calendario de vigencia del presupuesto, utilizando solo un dígito. Ramo presupuestario en el que se autoriza y/o ejerce el presupuesto. Se usarán 2 dígitos de acuerdo al catálogo de Ramos. Unidad Administrativa Responsable de ejercer la asignación presupuestaria correspondiente, conforme a la clave asignada en el catálogo de Unidades Responsables No aplicable. (siempre es 00). 10 FUNCION Y SUBFUNCION (FSF) Identifica el campo de acción del sector público para el cual se aplica la asignación presupuestaria correspondiente. 2 dígitos. Los siguientes 2 dígitos establecen un mayor detalle al campo de acción que se identifica en la Función. 11 PROGRAMA SECTORIAL (PS) Relaciona la asignación presupuestaria con el Programa Sectorial que establece el Plan Nacional de Desarrollo. 2 dígitos.

27 ANEXO 1 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA FORMA: ANEXO DE AFECTACION PRESUPUESTARIA No. CONCEPTO SE DEBE ANOTAR 12 PROGRAMA ESPECIAL (PE) Identifica a un conjunto de Actividades Institucionales que se orientan de manera integral a resolver un problema específico, mejorar una situación y/o prever un acontecimiento, con el propósito de concretar y alcanzar los objetivos de los Programas Sectoriales. 3 dígitos ACTIVIDAD INSTITUCIONAL (AI) PROYECTO (PY) OBJETO DEL GASTO TIPO DE GASTO (TG) GASTO CON DESTINO ESPECIFICO (GE) Registra las operaciones que realizan las Unidades Responsables del ejercicio presupuestario, para dar cumplimiento a la misión que tienen encomendada. 3 dígitos. En el caso de Proyectos Institucionales, permite registrar propuestas concretas para mejorar una actividad institucional, un producto o la prestación de un servicio. En el caso de proyectos de inversión, identifica las acciones de las Unidades Responsables que, para aumentar y/o mejorar el flujo de productos y/o servicios, incrementan el activo fijo del sector público. 4 dígitos. Identifica, bajo distintos niveles de agrupación (Capítulo, Concepto, Partida), los insumos que adquieren las Unidades Responsables y/o las Unidades Ejecutoras, para cumplir con la misión que tienen encomendada. 4 dígitos. Permite relacionar la adquisición de insumos con la naturaleza económica de la propia adquisición. 1 dígito. Permite registrar el destino específico que tienen algunas asignaciones presupuestarias, el cual no se puede identificar a través de ningún otro componente de la clave presupuestaria. 1 dígito.

28 ANEXO 1 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA FORMA: ANEXO DE AFECTACION PRESUPUESTARIA No. CONCEPTO SE DEBE ANOTAR 18 FUENTE DE FINANCIAMIENTO (FF) Identifica el origen de los recursos con que se financia la asignación presupuestaria respectiva. 1 dígito LINEA DE CREDITO ESPECIFICA IMPORTE CALENDARIO DE PAGOS JUSTIFICACION SOLICITA Número de cuenta de cheques asignado a cada Unidad Ejecutora, por la institución bancaria. 12 dígitos máximo. Importe total de la operación, en pesos y centavos. Se anotarán los meses de acuerdo al calendario, así como el importe específico por mes, y si es necesario el rango. Expresa los motivos y/o conceptos por los cuales es necesaria la transferencia de recursos. Nombre y firma del solicitante. Subadministrador de Innovación y Calidad. 24 AUTORIZA Nombre y firma del Administrador Central de Recursos Financieros y, en su caso, del Administrador de Presupuesto, funcionario público encargado de autorizar los Anexos de Afectación Presupuestaria.

29 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN AFECTACIONES PRESUPUESTARIAS DE TRAMITE EXTERNO Objetivo Establecer las políticas de operación y el procedimiento para la Solicitud de Trámite y Autorización de las Afectaciones Presupuestarias, que de acuerdo a la normatividad deben ser aprobadas por la Subsecretaría de Egresos, con el propósito de llevar el control y registro de dichos movimientos durante el ejercicio presupuestal. Políticas de Operación Las afectaciones presupuestarias de trámite externo son aquellas que requieren autorización de la Subsecretaria de Egresos, porque transfieren recursos de gasto corriente a gasto de inversión, de gasto con destino específico 0, 2, 3 y adecuaciones en el calendario autorizado. Se entenderán por Afectaciones Presupuestarias las modificaciones a la estructura programática y financiera del presupuesto aprobado y el calendario de metas autorizadas a cada unidad ejecutora. Las afectaciones deberán atender las prioridades de las Unidades Ejecutoras y solicitarse directamente por las Coordinaciones de Servicios Administrativos y/o por las Subadministraciones de Innovación y Calidad a la Administración Central de Recursos Financieros (ACRF). Las Coordinaciones de Servicios Administrativos y/o Subadministraciones de Innovación y Calidad podrán solicitar Afectaciones Presupuestarias durante el ejercicio de su presupuesto, dentro de las fechas límite fijadas por la ACRF, con base en el calendario que en su oportunidad establecerá la Unidad de Política y Control Presupuestal (UPCP). El Administrador de Servicios Administrativos y/o el Subadministrador de Innovación y Calidad el responsable de solicitar las Afectaciones Presupuestarias. El responsable del área administrativa de una unidad ejecutora a nivel regional podrá autorizar la solicitud de Afectaciones Presupuestarias únicamente cuando el Titular de la Subadministración de Innovación y Calidad delegue en él por escrito dicha función.

30 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN La ACRF tendrá la responsabilidad de certificar que una afectación sea de Trámite Externo, si procede su trámite conforme a la normatividad establecida, gestionará su autorización ante la Dirección General de Programación y Presupuesto de Servicios (DGPyPS) quién la evaluará y presentará ante la UPCP para su registro. Determinar si es procedente una solicitud de afectación presupuestal, se deberá considerar la normatividad señalada entre otros en el Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal, Presupuesto de Egresos de la Federación, Clasificación por Objeto del Gasto, Lineamientos emitidos por la Administración Central de Recursos Financieros de la Administración General de Innovación y Calidad para el ejercicio de gasto 2002, y en su caso las disposiciones de ahorro que establece el PEF para el Ejercicio Fiscal del año Para el trámite de una Afectación Presupuestaria la unidad ejecutora deberá elaborar el Anexo de Afectación Presupuestaria y expondrá en forma clara y precisa las causas que la justifiquen (igual que la compensada). Cuando una Afectación Presupuestaria solicitada por las Coordinaciones de Servicios Administrativos y/o las Subadministraciones de Innovación y Calidad no se apegue a las normas y lineamientos establecidos, la DGPOP la devolverá sin gestionar su autorización indicando los motivos de dicha devolución. Cuando una unidad ejecutora requiera reducir el monto de una partida centralizada, que es coordinada por la Administración Central de Recursos Materiales y Servicios Generales, deberá contar con la autorización del Titular de la Administración Central mencionada (igual que la compensada). La DGPOP, a través de la ACRF comunicará a las unidades ejecutoras las Afectaciones Presupuestarias Autorizadas (igual que la compensada).

31 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO PROCEDIMIENTO: UNIDAD RESPONSABLE SUBADMINISTRACION DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN DESCRIPCION DE ACTIVIDADES AFECTACIONES PRESUPUESTARIAS DE TRAMITE EXTERNO A C T I V I D A D 1. Recibe solicitud, revisa Anexo de Afectación Presupuestaria y documentación complementaria, determina procedencia con base en la normatividad y lineamientos vigentes dados a conocer en la entrega de los presupuestos a las unidades ejecutoras. Procede? No 2. Devuelve a la Administración de Servicios Administrativos y/o a la Subadministración de Innovación y Calidad mediante correo electrónico con observaciones, para que reinicie el trámite; Acusa de Recibo en copia y archiva. Continúa Actividad No. 1 Sí 3. Elabora Oficio y Anexo de Afectación Presupuestaria, en el Sistema. 27 DOCUMENTOS INVOLUCRADOS Anexo de Afectación Presupuestaria (Anexo 1) Documentación Complementaria Correo electrónico con Observaciones Acuse Oficio de Afectación Anexo de Afectación Presupuestaria (Anexo 1) 4. Envía mediante oficio a la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto (DGPOP) para su autorización y trámite respectivo. Oficio

32 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN DESCRIPCION DE ACTIVIDADES (CONTINUACION) PROCEDIMIENTO: AFECTACIONES PRESUPUESTARIAS DE TRAMITE EXTERNO UNIDAD RESPONSABLE A C T I V I D A D 5. Recibe Oficios de Afectación Presupuestaria, autorizados por la (DGP y PS.) y la (DGPOP). 6. Actualiza archivos en el Sistema. DOCUMENTOS INVOLUCRADOS Oficios de Afectación Presupuestaria Autorizados 7. Informa la autorización de Afectación Presupuestaria a la unidad ejecutora mediante Oficio, recaba Acuse de recibo en copia y archiva copia de oficio. Oficio de Afectación Autorizado Acuse Fin del procedimiento.

33 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: AFECTACIONES PRESUPUESTARIAS DE TRAMITE EXTERNO 29 INICIO 2 5 SUBADMINISTRACION DE PRESUPUESTO RECIBE OFICIOS DE AFECTACION PRESUPUESTARIA AUTORIZADOS OFICIOS DE AFECTACION PRESUPUESTARIA AUTORIZADOS 6 1 ACTUALIZA ARCHIVOS EN EL SISTEMA 1 RECIBE, REVISA Y DETERMINA PROCEDENCIA EN BASE A NORMAS ANEXO DE AFECTACION PPTARIA (1) 7 DOCUMENTACION COMPLEMENTARIA INFORMA LA AUTORIZACION Y RECABA ACUSE OFICIO DE AFECTACION AUTORIZADO ACUSE 2 PROCEDE? NO DEVUELVE A UNIDAD EJECUTORA PARA REINICIO DE TRAMITE CORREO ELECTRONICO CON OBSERVACIONES FIN SI ACUSE 3 1 ELABORA OFICIO Y ANEXO DE AFECTACION PRESUPUESTARIA EN EL SISTEMA OFICIO DE AFECTACION 4 ANEXO DE AFECTACION ENVIA A LA DGPOP MEDIANTE OFICIO PARA AUTORIZACION Y TRAMITE RESPECTIVO OFICIO 2

34 FORMAS E INSTRUCTIVOS DE LLENADO

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36 ANEXO 1 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA FORMA: ANEXO DE AFECTACION PRESUPUESTARIA No. CONCEPTO SE DEBE ANOTAR 1 HOJA DE Número que corresponda a la hoja conforme al total que integra al reporte. 2 FECHA La fecha de elaboración del reporte, utilizando 2 dígitos para el día, 2 para el mes y 4 para el año, en el formato: DD/MM/AAAA A. P. NO. AUT. NO. SOL. NO. ENTIDAD UNIDAD RESPONSABLE (UR) UNIDAD EJECUTORA (UE) Se dejará en blanco. Se dejará en blanco. Se dejará en blanco. Deberá anotarse el año calendario de vigencia del presupuesto, utilizando solo un dígito. Ramo presupuestario en el que se autoriza y/o ejerce el presupuesto. Se usarán 2 dígitos de acuerdo al catálogo de Ramos. Unidad Administrativa Responsable de ejercer la asignación presupuestaria correspondiente, conforme a la clave asignada en el catálogo de Unidades Responsables No aplicable. (siempre es 00). 10 FUNCION Y SUBFUNCION (FSF) Identifica el campo de acción del sector público para el cual se aplica la asignación presupuestaria correspondiente. 2 dígitos. Los siguientes 2 dígitos establecen un mayor detalle al campo de acción que se identifica en la Función. 11 PROGRAMA SECTORIAL (PS) Relaciona la asignación presupuestaria con el Programa Sectorial que establece el Plan Nacional de Desarrollo. 2 dígitos.

37 ANEXO 1 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA FORMA: ANEXO DE AFECTACION PRESUPUESTARIA No. CONCEPTO SE DEBE ANOTAR 12 PROGRAMA ESPECIAL (PE) Identifica a un conjunto de Actividades Institucionales que se orientan de manera integral a resolver un problema específico, mejorar una situación y/o prever un acontecimiento, con el propósito de concretar y alcanzar los objetivos de los Programas Sectoriales. 3 dígitos ACTIVIDAD INSTITUCIONAL (AI) PROYECTO (PY) OBJETO DEL GASTO TIPO DE GASTO (TG) GASTO CON DESTINO ESPECIFICO (GE) Registra las operaciones que realizan las Unidades Responsables del ejercicio presupuestario, para dar cumplimiento a la misión que tienen encomendada. 3 dígitos. En el caso de Proyectos Institucionales, permite registrar propuestas concretas para mejorar una actividad institucional, un producto o la prestación de un servicio. En el caso de proyectos de inversión, identifica las acciones de las Unidades Responsables que, para aumentar y/o mejorar el flujo de productos y/o servicios, incrementan el activo fijo del sector público. 4 dígitos. Identifica, bajo distintos niveles de agrupación (Capítulo, Concepto, Partida), los insumos que adquieren las Unidades Responsables y/o las Unidades Ejecutoras, para cumplir con la misión que tienen encomendada. 4 dígitos. Permite relacionar la adquisición de insumos con la naturaleza económica de la propia adquisición. 1 dígito. Permite registrar el destino específico que tienen algunas asignaciones presupuestarias, el cual no se puede identificar a través de ningún otro componente de la clave presupuestaria. 1 dígito.

38 ANEXO 1 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA FORMA: ANEXO DE AFECTACION PRESUPUESTARIA No. CONCEPTO SE DEBE ANOTAR 18 FUENTE DE FINANCIAMIENTO (FF) Identifica el origen de los recursos con que se financia la asignación presupuestaria respectiva. 1 dígito LINEA DE CREDITO ESPECIFICA IMPORTE CALENDARIO DE PAGOS JUSTIFICACION SOLICITA Número de cuenta de cheques asignado a cada Unidad Ejecutora, por la institución bancaria. 12 dígitos máximo. Importe total de la operación, en pesos y centavos. Se anotarán los meses de acuerdo al calendario, así como el importe específico por mes, y si es necesario el rango. Expresa los motivos y/o conceptos por los cuales es necesaria la transferencia de recursos. Nombre y firma del solicitante. Subadministrador de Innovación y Calidad. 24 AUTORIZA Nombre y firma del Administrador Central de Recursos Financieros y, en su caso, del Administrador de Presupuesto, funcionario público encargado de autorizar los Anexos de Afectación Presupuestaria.

39 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN TRAMITE Y AUTORIZACION DE OFICIOS DE INVERSION Objetivo Establecer las normas y el procedimiento para la solicitud, trámite y autorización de los Oficios de Inversión de los bienes y obras públicas que requieren las unidades ejecutoras con el objeto de incrementar o modernizar su capacidad de operación. Políticas de Operación La Administración Central de Recursos Financieros (ACRF) será la ventanilla única de las unidades administrativas del Servicio de Administración Tributaria para tramitar ante la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto (DGPOP) y la Dirección General de Programación y Presupuesto de Servicios (DGPyP S), todo oficio de Autorización de Inversión. Las unidades ejecutoras enviarán a la Administración Central de Recursos Materiales y Servicios Generales (ACRMySG) sus necesidades de bienes de inversión del capítulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles así como del capítulo 6000 Obra Pública, acompañadas del estudio técnico correspondiente, y remitir en el formato correspondiente la totalidad de los bienes, la cual deberá contar con la descripción de las características técnicas de los mismos y una estimación de su valor en el mercado a la fecha de la solicitud incluyendo IVA. Los recursos de los capítulos 5000 y 6000 de cada ejercicio estarán centralizados y se ejercerán únicamente con autorización de la ACRMySG. La solicitud de compra de los bienes y servicios informáticos como los de naturaleza diferente se enviarán a la ACRMySG para su presentación ante el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del SAT. La Administración Central de Recursos Financieros tramitará ante la DGPOP la autorización correspondiente, la cual dará a conocer a la ACRMySG una vez autorizada. La Dirección General de Programación y Presupuesto de Servicios (DGPyPS) tramitará ante las áreas internas de la Subsecretaría de Egresos el dictamen y registro presupuestal de la autorización de los Bienes de Inversión a adquirir y el monto de recursos a erogar.

40 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN DESCRIPCION DE ACTIVIDADES PROCEDIMIENTO: TRAMITE Y AUTORIZACION DE OFICIOS DE INVERSION UNIDAD RESPONSABLE SUBADMINISTRA- CION DE PRESUPUESTO A C T I V I D A D 1. Recibe de la Administración Central de Recursos Materiales y Servicios Generales oficio de solicitudes, analiza y determina su procedencia. Procede? DOCUMENTOS INVOLUCRADOS Oficio de solicitudes de Inversión No 2. Devuelve a la Administración Central de Recursos Materiales y Servicios Generales mediante Oficio con observaciones para que reinicie el trámite; recaba acuse de recibo en copia y archiva. Oficio Acuse Continúa Actividad No. 1 Sí 3. Elabora Oficio de Autorización de Inversión y Anexo, con base a la información proporcionada oficialmente por la Administración Central de Recursos Materiales y Servicios Generales y, en su caso, con el visto bueno de la Unidad de Contraloría Interna 4. Recibe Solicitud de Oficio de Autorización de Inversión, Oficio de Afectación Presupuestaria con la procedencia o improcedencia con base en la normatividad vigente. Procede? No Oficio de Autorización de Inversión (Anexo 3) Solicitud de Oficio de Autorización de Inversión (Anexo 2) Oficio de Afectación Presupuestaria

41 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN DESCRIPCION DE ACTIVIDADES (CONTINUACION) PROCEDIMIENTO: TRAMITE Y AUTORIZACION DE OFICIOS DE INVERSION UNIDAD RESPONSABLE A C T I V I D A D 5. Proporciona nuevos elementos para presentar un replanteamiento a la DGPOP y la DGPyPS. Continúa Actividad No. 3 Sí 6. Recaba Vo. Bo. de la U.C.I. y gestiona ante la Junta de Gobierno la autorización correspondiente. DOCUMENTOS INVOLUCRADOS 7. Recibe Oficio de Autorización de Inversión y documentación correspondiente debidamente requisitados y autorizados por la DGPOP y la DGPyPS, actualiza. 8. Informa sobre la procedencia del Oficio de Autorización de Inversión por calendario de pagos correspondientes a la unidad ejecutora. 9. Notifica por oficio a la ACRMySG las autorizaciones para proceder en su caso con las licitaciones correspondientes. Oficio de Autorización (Anexo 3) Documentación Oficio de Autorización (Anexo 3) Oficio Fin del Procedimiento.

42 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y CALIDAD ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE RECURSOS FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTO FECHA DE ELABORACIÓN DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: TRAMITE Y AUTORIZACION DE OFICIOS DE INVERSION INICIO 2 4 SUBADMINISTRACION DE PRESUPUESTO RECIBE SOLICITUD CON LA PROCEDENCIA O IMPROCEDENCIA SOLICITUD DE OFICIO DE AUTORIZACION DE INVERSION 1 OFICO DE AFECTACION PRESUPUESTARIA 1 RECIBE Y DETERMINA PROCEDENCIA OFICIO DE SOLICITUDES PROCEDE? NO 5 SI PROCEDE? NO 2 DEVUELVE A LA ADMON. CENTRAL DE RECURSOS MATERIALES Y SERVICIOS GENERALES PARA REINICIAR TRAMITE OFICIO SI RECABA Vo. Bo. DE LA UCI Y GESTIONA ANTE JUNTA DE GOBIERNO LA AUTORIZACION 6 7 PROPORCIONA NUEVOS ELEMENTOS A LA DGPyPS 3 1 ACUSE RECIBE OFICIO DE AUTORIZACION DE INVERSION OFICIO DE AFECTACION DOCUMENTACION 8 3 ELABORA OFICIO DE AUTORIZACION 3 OFICIO DE AUTORIZACION DE INVERSION INFORMA PROCEDENCIA DE INVERSION, CALENDARIO DE PAGOS A UNIDAD OFICIO DE EJECUTORA AUTORIZACION 9 2 NOTIFICA A LA ACRM LA AUTORIZACION PARA QUE PROCEDAN LAS LICITACIONES OFICIO F I N

43 FORMAS E INSTRUCTIVOS DE LLENADO

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45 ANEXO 2 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA FORMA: OFICIO DE AUTORIZACION DE INVERSION (SOLICITUD) No. CONCEPTO SE DEBE ANOTAR SOLICITUD DE FECHA RECIBIDO HOJA FECHA NO. DE OFICIO DEPENDENCIA C. PRESENTE DE CONFORMIDAD ASIGNACIONES PARA INVERSION DESCRIPCION DE LA INVERSION Número correspondiente a la solicitud de autorización de la inversión. La fecha de elaboración de la solicitud, utilizando 2 dígitos para el día, 2 para el mes y 4 para el año, en el formato: DD/MM/AAAA. La fecha en que se recibe el documento, utilizando 2 dígitos para el día, 2 para el mes y 4 para el año, en el formato: DD/MM/AAAA. Indica el número correspondiente del total de las hojas que integran el documento. La fecha en que la Administración Central de Recursos Financieros recibe el documento, utilizando 2 dígitos para el día, 2 para el mes y 4 para el año, en el formato: DD/MM/AAAA. Número del oficio a través de la cual se envió el documento en cuestión. Clave de la unidad concentradora de los recursos (E00 Servicio de Administración Tributaria). Nombre del puesto a quien se dirige el documento para su trámite y autorización. Se indican a detalle las bases para la solicitud de autorización de la inversión así como la misma petición. Importe total de la operación que se solicita, en formato numérico con 2 decimales. Clave y nombre de la actividad a la que se inducen los recursos indicados en la inversión, así como la clave y nombre de la Unidad solicitante.

46 ANEXO 2 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA FORMA: OFICIO DE AUTORIZACION DE INVERSION (SOLICITUD) No. CONCEPTO SE DEBE ANOTAR IMPORTE CLASIFICACION DE LOS RECURSOS LOCALIZACION GEOGRAFICA Importe por actividad y/o Unidad solicitante de acuerdo a la clasificación de los recursos y la localización geográfica, en formato numérico con 2 decimales. Clave del tipo de recurso a que se refiere la inversión, así como el porcentaje de la inversión dirigido a este tipo de recurso el cual corresponde a RF, (Recursos Fiscales y siempre es el 100%). Clave de la Entidad Federativa de la que proviene la solicitud y hacia donde se enfoca la inversión de los recursos.

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48 ANEXO 3 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA FORMA: OFICIO DE AUTORIZACION DE INVERSION No. CONCEPTO SE DEBE ANOTAR 1 NO Número correspondiente al consecutivo de cada unidad para los Oficios de Autorización de Inversión FECHA HOJA DE CONFORMIDAD NO. DE OFICIO FECHA TIPO DOCUMENTO ENTIDAD ASIGNACIONES PARA INVERSION DISTRIBUCION DE LA INVERSION IMPORTE La fecha de elaboración del documento, utilizando 2 dígitos para el día, 2 para el mes y 4 para el año, en el formato: DD/MM/AAAA. Indica el número correspondiente del total de las hojas que integran el documento. Se indican a detalle las bases para la solicitud de autorización de la inversión así como la misma petición. Número del oficio a través del cual se envió la solicitud de la Autorización de Inversión. La fecha del oficio en el que se hace la solicitud, utilizando 2 dígitos para el día, 2 para el mes y 4 para el año, en el formato: DD/MM/AAAA. Clave del tipo de documento bajo el cual se hace la solicitud de Autorización de Inversión. Clave de la Entidad Federativa de la que proviene la solicitud. Importe total de la operación que se solicita, en formato numérico con 2 decimales. Clave y nombre de la actividad a la que se inducen los recursos indicados en la inversión, así como la clave y nombre de la Unidad solicitante. Importe por actividad y/o Unidad solicitante de acuerdo a la clasificación de los recursos y la localización geográfica o por clave presupuestaria, en formato numérico con 2 decimales.

49 ANEXO 3 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA FORMA: OFICIO DE AUTORIZACION DE INVERSION No. CONCEPTO SE DEBE ANOTAR 12 IMPORTE Importe por actividad y/o Unidad solicitante de acuerdo a la clasificación de los recursos y la localización geográfica o por clave presupuestaria, en formato numérico con 2 decimales CLASIFICACION DE LOS RECURSOS LOCALIZACION GEOGRAFICA NUMERO SECUENCIA CLAVE PRESUPUESTARIA TIPO DE OPERACION CLAVE REGULARIZACIÓN TOTAL DE OPERACIÓN Clave del tipo de recurso a que se refiere la inversión, así como el porcentaje de la inversión dirigido a este tipo de recurso. Clave de la Entidad Federativa hacia donde se enfoca la inversión de los recursos. Número de secuencia consecutivo, según la clave presupuestaria afectada. Es aquella que afecta el presupuesto y se compone de 35 dígitos: Año (4), Ramo (2), Unidad Responsable (3), Unidad Ejecutora (2), Función (2), Subfunción (2), Programa Sectorial (2), Programa Especial (3), Actividad Institucional (3), Proyecto (4), Objeto del Gasto (4), Tipo de Gasto (1), Gasto con Destino Específico (2), Fuente de Financiamiento (1). Clave del tipo de operación que se realiza por cada clave presupuestaria: ampliaciones, reducciones y adiciones (líquidas o compensadas), según catálogo de Tipos de Operación. Clave del tipo de regularización sobre los conceptos del movimiento solicitado, así como la clave de la justificación del mismo; según catálogos Regularización y Justificaciones del Regularizable, que se encuentran contenidas en la base de datos del Sistema Integral de Control Presupuestal Ejecutivo en Línea (SICOPEL). Importe total por clave presupuestaria afectada, en formato numérico con dos decimales.