Global Banking &Securities

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1 Global Banking &Securities

2 2 Contenido Introducción 2 Riesgo Corporativo 2 Riesgo de Liquidez 3 Riesgo de Mercado 3 Riesgo Crediticio 3 Riesgo de lavado de Activos 3 Riesgo Operacional 4 Parte de nuestra experiencia incluye 5 Sector Bancario 5 Otros sectores atendidos 6 Perfiles de nuestros expertos en Colombia 7 Introducción: Desde la crisis financiera de , la industria de servicios financieros ha enfrentado en todo el mundo, el desarrollo de una intensa legislación, para que los gobiernos y las entidades de control, tengan herramientas para regular el desarrollo de la industria financiera. El resultado es la aparición de normativas cada vez más complejas y dispendiosas (globales, regionales y locales), que pretenden que los gobiernos y los reguladores fortalezcan las instituciones financieras, protegiendo a los consumidores y a las economías. Este entorno regulatorio, busca atenuar los riesgos y las incertidumbres de la industria bancaria, respondiendo también a las presiones económicas, y a las expectativas de los inversionistas. Los bancos están re-evaluando sus modelos de negocio, para mantener la liquidez, mejorar los márgenes de utilidad y atender las expectativas de los inversionistas. En concordancia con estos retos de la industria bancaria, Grant Thornton ha desarrollado una robusta práctica profesional de auditoría y servicios de asesoría a los bancos en todo el mundo, fundamentado en una excelente comprensión de los principales retos que enfrenta la industria, así como una clara comprensión de la operación interna de los bancos. Creemos que los principales desafíos que enfrentan, se relacionan principalmente con la atención de la regulación bancaria, la liquidez y el riesgo reputacional. Nuestros servicios para la administración integral de riesgos, se desarrolla con enfoque y visión holística a nivel organizacional para optimizar los resultados corporativos en términos legales, financieros, comerciales, operativos y de recursos humanos. Para el cumplimiento de este objetivo fundamental se identifican las unidades básicas y estratégicas de: Áreas de negociación Áreas administrativas Áreas de operaciones. Reiteramos que nuestros servicios dan cubrimiento al tratamiento de: a) Riesgo corporativo, buen gobierno. b) Riesgo de liquidez SARL - c) Riesgo de mercado SARM - d) Riesgo crediticio SARC - e) Riesgo de lavado de activos- SARLAFTf) Riesgo operacional SARO - Riesgo Corporativo: Verificar la disponibilidad del código de buen Gobierno Corporativo, Ética y Conducta o en su defecto en los Estatutos en la Escritura de Constitución y Certificado de Cámara de Comercio y validar la estructura organizacional, principios y valores, código de ética y buena conducta, manejo de información privilegiada, entidades de vigilancia y control, conflictos de interés y clientes. Evaluar las disposiciones de autorregulación de quienes ejercen la Alta Dirección, y el compromiso ético de garantizar una gestión eficiente, integra y transparente, a través del cumplimiento de las normas e instrumentos que deben adoptar las instancias de Dirección, Administración y Gestión de la organización.

3 3 Riesgo de Liquidez: El riesgo de liquidez es un riesgo de percepción y casi siempre residual. De ahí la importancia de que las entidades diseñen un SARL integrado a la gestión de los otros riesgos que, directa o indirectamente, afectan la estrategia de gestión del riesgo de liquidez Evalúa la disponibilidad de efectivo necesario para cumplir con los compromisos comerciales, tributarios y laborales. Identifica los momentos de iliquidez que se puedan presentar durante los diferentes periodos con sus correspondientes causas y efectos generadores del déficit de liquidez, estableciendo los correctivos necesarios para normalizar los flujos del dineros y atender adecuadamente los compromisos financieros con clientes, entidades de vigilancia y control y sus actividades laborales. Evalúa la contingencia de no poder cumplir plenamente, de manera oportuna y eficiente los flujos de caja esperados e inesperados, vigentes y futuros, sin afectar el curso de las operaciones diarias o la condición financiera de la entidad. Una entidad con activos líquidos suficientes, se expone en menor grado a la necesidad de incurrir en costos inusuales de fondeo. A su turno, la capacidad de las entidades para generar o deshacer posiciones financieras a precios de mercado, se ve limitada bien sea porque no existe la profundidad adecuada del mercado o porque se presentan cambios drásticos en las tasas y precios (riesgo de liquidez de mercado). Riesgo de Mercado: Verifica la composición de las inversiones en portafolio según cupos por emisores y contrapartes, liquidez y rendimientos de los títulos negociados, moneda local y moneda extranjera y refleja por consiguiente resultados positivos en los estados de resultados. Evalúa la implementación de los sistemas que miden la posibilidad de que las entidades incurran en pérdidas asociadas a la disminución del valor de sus portafolios, las caídas del valor de las carteras colectivas o fondos que administran, por efecto de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los cuales se mantienen posiciones dentro o fuera del balance. Riesgo Crediticio: Verifica la política de créditos de la compañía según línea de productos, tasas, plazos, refinanciaciones, tipos de clientes personas naturales o jurídicas, avales, garantías, descuentos, cobranza prejurídica y jurídica. De esta forma reflejar resultados positivos en los estados de resultados de la organización. Evalúa la implementación de políticas, sistemas de provisiones, procedimientos de operación, procedimientos de control interno y modelos internos o de referencia para la estimación o cuantificación de pérdidas esperadas como consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones. Riesgo de lavado de Activos: Verifica los elementos de la administración del riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo y los riesgos asociados: reputacional, legal, operativo, contagio, la identificación de los riesgos inherente y residual en cada uno de los factores de riesgo de acuerdo con lo estipulado en las normas emitidas por las Entidades de Vigilancia y Control en cada una de las etapas de identificación, Medición, Control y Monitoreo. Evalúa la implementación de la matriz de riesgos para la calificación del riesgo inherente y residual basado en el modelo de gestión de riesgos, la segmentación de los factores de riesgos, con el fin de medir la evolución individual y consolidada de los factores de riesgo relacionados con el lavado de activos y financiamiento del terrorismo, con el fin de evitar que la entidad sea utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades

4 4 Riesgo Operacional: Verifica las políticas de la administración del riesgo operativo, las metodologías implementadas en cada una de las etapas de evaluación de los riesgos ( identificación, medición, control y monitoreo), la metodología para el registro de los eventos de riesgo operacional en los procesos estratégicos, misionales y administrativos de la empresa, su causación contable para aquellos eventos cuantitativos que generan pérdida y afectan el estado de resultados y la implementación de mecanismos para mantener efectivamente la continuidad del negocio. Evalúa la implementación de la matriz de riesgos para la calificación del riesgo inherente y residual basado en el modelo de gestión de riesgos en cada una de las áreas de la cadena de valor, con el fin de medir la evolución de los riesgos y las medidas implementadas para evitar pérdidas que se puedan generar por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Línea de servicio Ofertas del servicio Definición Servicios de Riesgos de Negocios Servicios de certificación especiales Auditoría interna Servicios de gobierno y gestión de riesgos Servicios de regulación Servicios de modelado de riesgos Proporciona informes independientes y objetivos sobre el diseño, la aplicación y la eficacia operativa de los controles en las organizaciones (relacionados con la estratégica, operativa, elaboración de informes y los riesgos de cumplimiento), de conformidad con las normas de la Declaración Los AICPA (El Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados) Proporciona servicios de auditoría interna tercerizados y co provenientes de fuentes, incluyendo auditoría de TI o de la tecnología de gestión de riesgos, revisiones especializadas, incluyendo la gestión de riesgos, Sarbanes Oxley y los controles de calidad, así como las evaluaciones de proceso Ayuda a las empresas a implementar el gobierno corporativo y marcos de control interno, y establecer prácticas de control de riesgos apropiadas para asegurar la efectividad operativa Proporciona servicios de asesoramiento y seguimiento normativo de regulación, ayudando a las empresas a entender y cumplir con los requisitos regulatorios y supervisar el cumplimiento continuo por parte de las empresas, los grupos de interés, los reguladores u órganos rectores Ofrece servicios de consultoría financiera, actuarial, modelización de riesgos, sobre todo para la industria de servicios financieros

5 5 Parte de nuestra experiencia incluye Sector Bancario Nuestra experiencia como firma se fundamenta en el desarrollo de responsabilidades como Revisor Fiscal del Banco Agrario de Colombia (banco estatal más grande de Colombia) atendiendo labores como: a) Auditoria Financiera, b) Auditoria de Control Interno, c) Auditoria Operacional a los procesos de ciclo contable - Financiero, d) Auditoria Informática, e) Auditoria Tributaria, En responsabilidades más recientes con el CITIBANK, desarrollamos actividades como: 1. Compliance Audit, enfocada a la revisión de los procesos implementados por el área de cumplimiento para el año 2013: a. Revisión y análisis de las matrices regulatorias (RRM) para los vehículos legales de Citi. b. Revisión a los controles de monitoreo mensual, semestral y anual de las matrices regulatorias a cargo de Compliance. c. Revisión del inventario regulatorio del país (RRI) para el año d. Revisión al proceso de designación de los BUCO s principales y suplentes de las áreas de negocio de Citi. e. Revisión y análisis de los controles implementados para las normas aplicables a las áreas de negocio de Citi emitidas por los entes reguladores y su correspondiente monitoreo en su MCA. 2. Evaluación del Programa Local y de los requerimientos para Colombia del SARLAFT periodo marzo 2013 febrero 2014: a. Revisión del modelo implementado para el SARLAFT. b. Revisión y análisis de la información que conforman los reportes enviados a la UIAF. c. Revisión de los controles implementados para la validad de los clientes en listas restrictivas (sancionados) a través de los diferentes canales del Citi. d. Revisión de los soportes del proceso de vinculación y actualización de clientes periodo comprendido entre marzo 2013 y febrero e. Evaluación del proceso de capacitación aplicado a los funcionarios del Citi f. Revisión del contenido de los informes emitidos por el Oficial de Cumplimiento a la Junta Directiva para cada uno de los vehículos legales del Citi. g. Análisis y documentación del proceso de monitoreo (señales de alerta, operacionales inusuales y efectivo. h. Revisión al proceso de designación de los oficiales de cumplimiento para cada uno de los vehículos legales de Citi. i. Revisión de las etapas de identificación, medición, control y monitoreo del SARLAFT. j. Revisión y análisis de la integridad, oportunidad y confiabilidad de la información contenida en los reportes externos. k. Verificación de la documentación y aplicación de las políticas y procedimientos del SARLAFT. l. Revisión de la documentación de las Actas y los pronunciamientos de la Junta Directiva a cerca de los informes emitidos por el Oficial de Cumplimiento y los Órganos de Control.

6 6 Otros sectores atendidos Como parte de nuestro desarrollo como firma, hemos implementado prácticas profesionales en empresas del sector financiero como comisionistas de bolsa, empresas aseguradores, fiduciarias: Empresa Acciones de Colombia S.A. Acciones y Valores S.A. Comisionista de Bolsa Asesores en Valores S.A. Comisionista de Bolsa. Bolsa de Valores de Colombia S.A. Cámara de Compensación de Divisas Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia Value and Risk Rating S.A. Sociedad Calificadora de Valores. Coompatex Correval Fiduciaria del estado S.A. Fiduestado en liquidación FIDUCOR FINDETER FONADE FONDO NACIONAL DEL AHORRO Generali Colombia, compañía de seguros GSC Global Securities S.A. Helm Comisionista de Bolsa Helm Corredor de Seguros Helm Fiduciaria METLIFE Compañía de Seguros Compañía Aseguradora de Fianzas S.A. CONFIANZA S.A. Ultrabursatiles Derivex, Mercado de Derivados de Commodities Energéticos Amv Autoregulador del Mercado de Valores Cooprudea Cooperativa de Profesores Universidad de Antioquia. Coopantex Cooperativa Financiera de Antioquia Visionamos Responsabilidad Auditoria de sistemas y seguridad informática Auditoria de sistemas Auditoria convenios suscritos por Fonade Auditoria de sistemas en un esquema Insourcing Auditoria de sistemas y seguridad informática Servicios de Servicios de auditoria de sistemas y seguridad informática Auditoria de sistemas y seguridad informática Auditoria Interna Auditoria de sistemas y seguridad informática

7 7 Perfiles de nuestros expertos en Colombia Nuestro equipo de expertos, combina conocimiento, experiencia, razón e instinto de ayudar a los clientes a adaptarse a la gran cantidad de presiones que enfrentan, a la obtención de resultados e impulsar el crecimiento, donde las oportunidades son limitadas. 1 2 José de Jesús Hernández Herrera Contador Público, Socio, con 30 años de experiencia laboral, a través de su vinculación con Coopers & Lybrand y Price Waterhouse por más de doce años. En ésta última ocupó el cargo de Gerente Senior de Auditoría. Fundador de GRANT THORNTON FAST & ABS AUDITORES Y CONSULTORES LTDA, en abril de 1992, donde actualmente es socio en el área de auditoría. Posee amplia experiencia en empresas del sector financiero, tales como bancos, entidades financieras, de seguros y corredores de bolsa: Banco agrario de Colombia, Banco Ganadero, Banco de Colombia, Granfinanciera Corporación Financiera S.A., Fiduciaria Bermúdez y Venezuela S.A., Banco Ganadero, Leasing Colombia S.A., Corporación Financiera de Fomento Agropecuario, Sociedad Fiduciaria Bermúdez, y Venezuela S.A., Cartera Colectiva Abierta Fiducor, Cartera Colectiva Escalonada Fondo Oro, Fiduciaria Fiducor S.A., Ashmord, Fondo de Capital Privado Conversión I, Fondo de Capital Privado Conversión II, Fondo de Capital Privado Futuro Inmobiliario, Derivex S.A. y Value and Risk Raiting S.A. Sociedad Calificadora de Valores, Stanford S.A.. También ha sido Auditor y/o Revisor Fiscal en los sectores siderúrgico, de la construcción, de servicios y salud. Contador Público, con experiencia laboral de más de 35 años en el Banco Caja Social y en las empresas de la Fundación Social, como Revisor Fiscal, Gerente de Proyecto NIIF Beneficios a Empleados, Gerente de la Unidad de Control Operativo, Gerente de la Unidad de Control de Riesgo, Controller Piso Financiero, y Asistente. Amplia experiencia en áreas de control,, Auditoría Interna y Riesgos, con énfasis en el Sistema Financiero y Operaciones Financieras con el Mercado de Capitales y Sector Real. Con enfoque en control preventivo, mediante modelos predictivos con minería de datos y con prioridad en las alertas resultantes. José Ancizar Salazar Duque

8 8 3 Pablo Emilio Benavides González Ingeniero de Sistemas, 39 años de experiencia laboral, Especialista en Gestión de Proyectos, Magister en Administración de Organizaciones MBA, certificado PMP, CISA, COBIT Foundation, Auditor Líder ISO 27001, desde hace 15 años es el Gerente de Consultoría y Sistemas de Grant Thornton Fast & Abs Auditores. Con amplia experiencia en Gerencia de Proyectos, desarrollo profesional en actividades como Consultor de Sistemas, Consultor Empresarial y Organizacional, Auditoria de Sistemas, Gerente de Sistemas, Director de Proyectos, Subdirector de Sistemas, Analista programador. Con sólida formación contable y financiera acompañada de experiencias en aspectos procedimentales y operativos en sectores económicos de la banca, seguros, industria y de servicios en entidades como Bancolombia, Banco Ganadero, Banco Agrario de Colombia, Banco Caja Social, Fiducor S.A., Asesorías e Inversiones, Fondo Nacional del Ahorro, Serfinco, Instituto de Fomento Industrial, Granahorrar Ahorramas, Stanford S.A. Comisionista de Bolsa. 4 5 Sandra Yaneth Vargas Rodríguez Oswaldo de Jesús Ulloa Almeida Robusta formación humanística, en consideración de que cursó el ciclo de 5 años en formación en ciencias teológicas y eclesiológicas en la Escuela Diaconal de Arquidiócesis de Bogotá de la Iglesia Católica, que le permitieron acceder y ordenarse en la Sagrada Orden de Diacono Permanente. Contadora Pública, 22 años de experiencia laboral, especialista en Gestión Tributaria, Aduanera y cambiaria, con conocimiento en implementación de normas internacionales; en el sector financiero ha desarrollado auditorias para entidades como Banco Agrario de Colombia, Fiduciaria Fiducor S.A., Fondo Mutuo de Inversión del Banco de la Republica, Value and Risk Rating S.A., Derivex S.A., Cámara de Compensacion de Divisas S.A. Amplia experiencia como Auditor Externo y Revisor Fiscal, con fortalezas en las evaluaciones de los sistemas de control interno, cumplimiento de normas legales, impuestos nacionales y municipales, revisión y análisis de estados financieros, auditoría contable y tributaria, elaboración de declaraciones de impuestos, preparación de requerimientos a la Administración de Impuestos. Economista y Contador Público, con 25 años de experiencia, Especializado en Administración Financiera y con Diplomado en Impuestos; ha desarrollado auditorías para entidades como Acciones y Valores S.A. Comisionista de Bolsa, Acciones de Colombia S.A. Comisionista de Bolsa, Financiera de Desarrollo Territorial Findeter, Corporación Financiera de Boyacá S.A, Corporación Financiera Unión S.A., Unión Financiera S.A., Equileasing S.A., Agileasing S.A., Leasing Boyacá S.A., Leasing Andina S.A., Consorcio Bursátil S.A., Correval S.A., Suma Valores S.A., Munchener de Colombia S.A., Compañía de Reaseguros, Acciones y Valores S.A, Acciones & Valores S.A., Seaf S.A., entre otros. Amplia experiencia en Auditoría Financiera y operativa, entrenamiento en modelaje financiero avanzado en la Universidad de los Andes, entrenamiento en Portafolio de Servicios Financieros, Normas Internacionales de Auditoría, Requisitos de Auditoría independiente en el BID y el Banco Mundial, seminarios de Auditoría de Sistemas y valoración de empresas en Incolda.

9 9 6 7 Ulfany Castillo López Contadora Pública, 16 años de experiencia laboral con diplomado en NIIF. En el sector financiero ha desarrollado auditorias en entidades como Ultrabursatiles S.A. Comisionista de Bolsa., Global Securities S.A. Comisionista de Bolsa, Asesores e Inversiones S.A. Comisionista de Bolsa, Helm Comisionista de Bolsa, SEAR Colombia, Plus Valores S.A., Citibank Colombia, Cámara de Riesgos Central de Contraparte y Autorregulador de Mercado de Valores. Experiencia en Auditoria y en el sector, desarrollando procedimientos de auditoría y verificación del cumplimiento de las normas internas y externas, con experiencia y conocimiento de los sistemas de administración de los riesgos SARC, SARLAFT, SARM, SARO, SARL y Modelo Estándar de Control Interno MECI. Contadora Pública con 10 años de experiencia en auditorias financieras y Revisoría Fiscal en el sector financiero, en clientes tales como Acciones de Colombia, Acciones & Valores y Ultrabursatiles, amplia experiencia en el área contable, que incluye el manejo de sistemas contables y herramientas de auditoría propias de Grant Thornton Internacional como VOYAGER, IDEA y TBEAM, así como experiencia en el manejo de la metodología Horizon de Grant Thornton Internacional. 8 Kelly Johanna Soto Salazar Contador Público, con experiencia de 5 años en Auditoria en el cargo de staff de auditoría, Semi-Senior de auditoría, Contador, experiencia especifica en el sector financiero en Helm Fiduciaria, Helm Bank, Ultrabursatiles, Acciones & Valores S.A. y Credibanco Visa. 9 Norman René Mojica Suarez Martha Lucia González Rodríguez Contadora Pública, con 11 años de experiencia laboral, especialista en Revisoría Fiscal y Gestion de Control Interno, con labores específicas en el sector financiero en Grupo Aval (Banco de Bogotá), Citibank, Global Securities Comisionista de Bolsa, Cámara de Compensación de Divisas, Cámara de Riesgos Central de Contraparte, Helm Comisionista de Bolsa, Helm Fiduciaria, Helm Corredor de Seguros S.A., Infolvalmer S.A., auditando estados financieros y verificando el cumplimiento de las normas internas y externas. Conocimiento de la normatividad tanto internacional como nacional (Basilea, COSO, COBIT, MECI, SARC, SARLAFT, SARM, SARO, SARL), ejecución de programas de auditoría Vector e IDEA encaminados a la prevención y medición de riesgos con el fin de implementar adecuados controles.

10 10 10 Yolima Azucena Echeverría Buitrón Contadora Pública, 26 años de experiencia laboral, Técnica en Ingeniería de Sistemas, ha desarrollado labores de auditoría con funciones de apoyo a la Revisoría Fiscal sobre las evaluaciones a los sistemas de Administración de Riesgos (SARLAFT, SARO, SARM, SARL, SAC), de acuerdo con la Circular Básica Jurídica y a la Circular Básica Contable y Financiera, expedidas por la Superintendencia Financiera de Colombia. Entre los clientes atendidos están: Ultrabursátiles, Acciones y Valores, A.M.V., Derivex, Fiducor, Helm Comisionista, Helm Fiduciaria y Helm Corredor de Seguros, Acciones de Colombia, Plus Valores, Fimbra, Global Securities, Munchener, SEAF y Value and Risk. Experiencia como Jefe de Contabilidad, encargada de la seguridad social, inventarios y presentación de informes a la Gerencia y a los socios extranjeros (de Estados Unidos), elaboración de estados financieros presupuestados, presentación, sustentación y reclamación de impuestos a favor en IVA y Renta de una importadora Alessandra Vargas Atehortua Auditora Operativa y Financiera de un Fondo de Pensiones y Cesantías, encargada de la evaluación al proceso de implementación del Sistema de Control Interno conforme a la Circular Externa 038 de Contadora pública, experiencia laboral de 9 años en servicios de Auditoría y/ o del sector financiero y real, en entidades como Helm Fiduciaria S.A., Helm Comisionista de Bolsa S.A., Helm Corredor de Seguros S.A., Acciones de Colombia S.A., Acciones & Valores S.A., AMB, Cámara de Riesgos Central de Contraparte de Colombia S.A., Ultrabursatiles S..A. Comisionista de Bolsa, Sociedad Fondo Inmobiliario S.A., desarrollando procedimientos de auditoría y verificación del cumplimiento de las normas internas y externas, MECI, SARC, SARLAFT, SARM, SARO, SARL, ejecución de programas de auditoría, encaminados a la prevención y medición de riesgos con el fin de implementar adecuados controles. Profesional con experiencia laboral de 27 años, especialmente en el sector financiero, así como en el desarrollo de proyectos de tecnologías de información, que incluyen auditorías, interventorías y consultorías de sistemas en entidades como Banco Selfin S.A., Banco Comercial Antioqueño (Hoy Banco Corpbanca), Fondo Nacional del Ahorro, Fiducor S.A., Derivex S.A., Global Securities S.A., Fimbra S.A., Corpbanca Colombia, Febancolombia, Cooperativa de Profesores Universidad de Antioquia, entre otros. 13 Oscar Augusto Camacho Alvarez Contadora Pública, experiencia laboral de 18 años, especialista en Gerencia de Impuestos y Diplomado en Normas Internacionales de Información Financiera del INCP. Ha desarrollado sus valores en Acciones & Valores S.A., Helm Comisionista S.A. y Cámara de Riesgos Central de Contraparte de Colombia S.A. Ha participado en capacitaciones internacionales de la metodología Horizon de Grant Thornton Internacional. Liliana Barragán Romero

11 Gerardo Neira Jiménez. Claudia Inés Baquero Moreno Profesional en Sistemas de computación, 18 años de experiencia laboral, Auditor de Gestión de Calidad ISO Auditor Interno INALCEC, conocimientos sobre Auditoría de Sistemas, Gestión de Riesgos, Gestión de calidad, Prevención de Lavado de Activos, Seguridad de la Información, Compliance, diseño de Sistemas de auditoría, evaluaciones de control interno operativo y de procesos de tecnología de la información y comunicaciones, asesoría en la implantación de proyectos de TI en entidades del sector financiero, como Porvenir Fondo de Pensiones y Cesantías y Banco Av. Villas, valuaciones sobre administración y seguridad de procesos de T.I. Experiencia y conocimiento de metodologías de evaluación, seguimiento e implantación de proyectos, reestructuración de procesos y aplicación de estrategias corporativas por haber trabajado bajo auspicio y/o supervisión de Firmas como KPMG LTDA., Price WaterhouseCoopers y Grant Thornton Fast & Abs Auditores. Ingeniera de Sistemas, con 9 años de experiencia profesional, especialista en Auditoria de Sistemas, con certificaciones reconocidas internacionalmente: Certified Information Systems Auditor (CISA), Certified in Risk and Information Systems Control (CRISC) & COBIT Foundation Certificate de ISACA, además de Auditor Interno ISO 27001: Su desarrollo profesional incluye experiencia en control interno, riesgo, cumplimiento y auditoria de TI en compañías de sector financiero, como Banco de Crédito (actualmente Helm Bank) y Citibank Colombia. Sólidos conocimientos en el ciclo de vida de desarrollo del software (Software Development live cycle), procesos de TI y Gestion de la Autoevaluación de riesgos (Risk Control Self Assesment). Conocimiento y experiencia en plataformas de CRC (IBM OpenPages). Nivel avanzado en el dominio del idioma inglés hablado y escrito. Ingeniera de Sistemas, con 11 años de experiencia laboral, Especialista en Administración de Riesgos Informáticos, experiencia que incluye labores como administradora de infraestructura en el sector financiero en entidades como MGI Paez Asociados S.A.S. (Fondo Nacional del Ahorro), Banco ProCredit de Colombia, Banco Davivienda, Fondo Mutuo de Inversión Banco de la Republica, Fimbra S.A., Value and Risk y Fiducor S.A. Consultora de TI y Auditora de Sistemas en los sectores financiero, gobierno y real. 17 María Eugenia Calderón Castillo Conocimientos sólidos en Cobit, Itil, ISO 27001, análisis de riesgos informáticos, administración en servidores y aplicaciones de seguridad de la información, así como en planes de contingencia y continuidad en el servicio. Contador Público, con experiencia laboral de 9 años, con amplia desarrollo en con desarrollo en actividades como elaboración de planeación y programas de auditoría administrativa, operativa, y financiera en entidades como Banco Caja Social, Fondo Nacional del Ahorro, Stanford S.A. Comisionista de Bolsa, Fiducor S.A. y Serfinco, encargado de revisión de impuestos, atención de requerimientos de las entidades de control, revisión declaraciones tributarias, pruebas sustantivas y de cumplimiento. Rubén Darío Castillo Romero

12 Alba Rocío Rodriguez Orozco Yannydys Castillo Naizaque Contadora Pública, 26 años de experiencia laboral, especialista en con diplomado en Prevención al Lavado de Activos y Normas Internacionales de Información Financiera; experiencia en servicios prestados en Helm Corredores de Seguros S.A., Plus Valores Comisionista de Bolsa, Corporación Autorregulador del Mercado de Valores AMV, Ultrabursátiles S.A. Comisionista de Bolsa S.A, Cámara de Riesgo Central de Contraparte S.A., Aserfi Asesores Financieros Ltda., Servivalores GNB Sudameris S.A. Comisionista de Bolsa, Macrofinanciera S.A. Compañía de Financiamiento Comercial, Cambios Country S.A. (absorbida por Macrofinanciera S.A.), Federal de Valores S.A. - Comisionista de Bolsa, Acciones de Colombia S.A. - Comisionista de Bolsa y Corredores Asociados S.A. Comisionista de Bolsa. Experiencia en auditoria y revisoría fiscal participando activamente en la planeación, dirección y supervisión de los diferentes trabajos, en el diseño y definición del alcance del trabajo, de acuerdo con el resultado de la evaluación de los sistemas contables y controles internos y de la estrategia de auditoría de Grant Thornton International. Contadora Pública, 15 años de experiencia laboral, Especialista en Gerencia Financiera, conocimientos en procesos y procedimientos administrativos y contables, en la elaboración y presentación de informes gerenciales, evaluación de procesos de auditoría, revisoría fiscal, control interno y elaboración de informes relacionados con la revisión y evaluación de las cifras de los estados financieros y aplicación de los procesos de las compañías de los sectores industrial, comercial, de servicios y financiero, en entidades como Banco Coopdesarrollo (Mega Banco), Asesorías en Inversiones Comisionista de Bolsa y Fiduciaria Fiducor S.A. Contadora Pública, 6 años de experiencia laboral, Especialista en Gerencia y Administración Financiera con amplia experiencia en análisis financiero, auditoría, revisoría fiscal, costos, impuestos y normas internacionales. Experiencia Profesional en entidades del sector financiero como sociedades fiduciarias, comisionistas de bolsa, Fiduciaria Central S.A., Helm Fiduciaria S.A., Helm Comisionista de Bolsa S.A., Acciones & Valores S.A., Ultrabursatiles S.A., Acciones de Colombia S.A. y Cámara de Riesgo Central de Contraparte. 21 Leydy Katerine Barrera Calderón Contador Público, 15 años de experiencia laboral, Especialista en Estándares Internacionales de Contabilidad y Auditoría; en el sector financiero ha desarrollado labores en Acciones de Colombia, Banco Superior, Banco Andino, Bancafe, Inversora Pichicha, Corporación Financiera de Desarrollo, Fiduciaria Unión, Fonade y Finamerica. Luis Hernán Moya Sandoval

13 13 22 Contadora Pública, 6 años de experiencia con Diplomado en Normas Internacionales de Información Financiera, con amplia experiencia en la prestación de servicios como revisoría fiscal y auditoría especialmente en sectores BID y financiero como Activos Fincomercio LTDA, Fiduciaria Fiducor S.A. y Value and Risk. Yuly Esperanza Patarroyo Rodríguez 23 Contador Público, 15 años de experiencia en organizaciones del sector privado en el área contable y de Auditoría de estados financieros y de procesos. Auditor en empresas del sector financiero como: Fiducor S.A., Asesorías e inversiones, Corporación Financiera del Norte y Serfinansa S.A.. German Alfonso Goenaga Flórez 24 Contador Público, 24 años de experiencia laboral Especialista en Administración y Auditoría Tributaria, Postgrado en Normas Internacionales de Información Financiera. Actualmente es Gerente de Auditoría brindando apoyo en el sector real y financiero y actuando como Revisor Fiscal de entidades como: Sociedad Administradora de Inversión SAI, Helm Fiduciaria de Colombia S.A., Helm Securities S.A., PIP Colombia S.A., Correval S.A., Invervalores S.A. y Cámara de Riesgo Central de Contraparte. José Jairo Simbaqueva Valero 25 Ingeniero de Sistemas especialista en Seguridad Informática. Experiencia en lenguajes de programación y en software propio de auditoría como Voyager, IDEA. Germán Tenelanda Vega Experiencia laboral de más de 20 años como auditor de informática en trabajos de y auditorías, conocimiento de negocio desde el enfoque informático en más de 20 empresas durante el ejercicio profesional en los sectores comercial, industrial, servicios cooperativos, salud, servicios públicos domiciliarios, entidades sin ánimo de lucro, empresas del Estado y financiero, como BID Banco Interamericano de Desarrollo, BIRD Banco Interamericano de Reconstrucción y Desarrollo, Cooperativa Financiera de Antioquia, Fondo de Empleados de ISA- FEISA, Visionamos Central Cooperativa y Solidaria de Servicios Múltiples, Serfinco S.A. y Cooperativa Crecer.

14 14 26 Contadora pública, más de 15 años de experiencia laboral, Especialista en Gestión Tributaria y Especialista en Auditoría y Control de Gestión y diplomado en NIIF Normas Internacionales de Contabilidad. 27 Ana María Ruíz Vásquez Experiencia en revisoría fiscal, consultoría y auditoría centrada en el ejercicio de la Auditoría de control interno,, de sistemas, de cumplimiento, de Gestión y Financiera, en entidades como Visionamos Sistema de Pago de Bajo Valor, Cooperativa Financiera de Antioquia, Cooperativa especializada de ahorro y crédito COOPANTEX, Cooperativa de Trabajadores Asociados al Servicio COOTRALSER, Pensiones de Antioquia. Experiencia en programas de auditoria como Voyager, Proaudit, Risk, Working Paper, Planning y reconocimiento de idoneidad como revisor fiscal por parte de la Superintendencia Financiera. Ingeniero de Sistemas con más de 14 años de experiencia profesional realizando auditorías de sistemas, Especialista en Auditoría de Sistemas, con certificación CISA (Certified Information Systems Auditor) expedida por ISACA. Conocimiento del negocio desde el enfoque informático en más de 15 empresas durante el ejercicio profesional en los sectores comercial, industrial, servicios, cooperativo, servicios públicos domiciliarios y empresas del estado y financiero como Cooprudea, Cooperativa Financiera de Antioquia y FEISA 28 Oscar Mauricio Ramírez Castro Experiencia en programas de auditoría como Voyager, ACL (Audit Command Languaje), IDEA (Interactive Data Extraction and Analyisis), Proaudit Advisor, Cobit Advisor. Contadora Pública, más de 20 años de experiencia laboral, Especialista en Gerencia Financiera y en Legislación Tributaria y Diplomados en NIIF y Solución de Conflictos. Ruth Esther Álvarez Pérez Experiencia en revisoría fiscal, consultoría y auditoría, conocimiento del negocio (financiero y de control interno) en más de 40 empresas durante el ejercicio profesional en los sectores comercial, industrial, servicios, cooperativo, servicios financieros, servicios de salud tanto en empresas privadas, públicas y empresas sociales del estado, banca multilateral y entidades sin ánimo de lucro como Cooperativa de Profesores de la Universidad de Antioquia, Fondo de Empleados Empresa Pública de Medellín FEPEP, Cooperativa Financiera Jhon F, Kennedy LTDA y Cooperativa Financiera.

15 15 29 Contadora Pública, más de 20 años de experiencia laboral, Especialista en Control Organizacional y en Gestión Tributaria. Conocimiento del negocio (financiero y de control interno) en más de 100 empresas durante el ejercicio profesional en los sectores comercial, industrial, servicios, cooperativo, financiero, bursátil, salud, servicios públicos domiciliarios, entidades sin ánimo de lucro, empresas del Estado y proyectos financiados por la banca multinacional. Reconocimiento de idoneidad como revisor fiscal por parte de la Superintendencia Financiera, Superintendencia de Economía Solidaria, Superintendencia de Salud, entre otras. 30 Sonia María Montoya Ocampo Experiencia en programas de auditoría como Voyager, Proaudit, Risk, Working Paper, Planning. Conferencista a nivel nacional e internacional de temas relacionados con control interno, gestión de riesgos y auditoría con base en Normas Internacionales de Auditoría. Contadora Pública con diplomado en Normas Internacionales de Información Financiera NIIF IFRS. Más de 4 años de experiencia en y realización de Auditorías en el sector Financiero como Cooperativa Financiera de Antioquia, Fondo de Empleados de Empresas Públicas de Medellín y Visionamos Sistemas de Pago de Bajo Valor. 31 Nancy Zoraida Osorio Abogado, especialista en Derecho de Seguros y Derecho Probatorio, con más de 32 años de experiencia profesional, 17 años de ellos en el sector financiero en entidades como Banco Agrario de Colombia, Fundación Universidad de Antioquia y Pensiones de Antioquia, en trabajos de auditoría, control interno y revisoría fiscal y experiencia en la realización de auditorías de contratación y jurídicas en el sector eléctrico. 32 Ricardo Enrique Bonilla Rojas Contadora Pública, 6 años de experiencia, especialista en Derecho Empresarial y Diplomado de Normas Internacionales e Información financiera NIIF IFRS; experiencia en y realización Auditorías Externas de control interno, Administrativa y Financiera, dentro de esta, en 5 entidades como Corporación Microempresas de Antioquia, Cooperativa Crecer, Cooperativa especializada en ahorro y crédito COOPANTEX, Cooperativa Financiera de Antioquia CFA y pensiones de Antioquia. Experiencia en programas de auditoría como Voyager, ACL (Audit Command Languaje), IDEA (Interactive Data Extraction and Analyisis), Proaudit Advisor, Cobit Advisor. Isabel Cristina Marín Londoño

16 Grant Thornton Fast & Abs Auditores y Consultores Ltda es una firma miembro de Grant Thornton International Ltd ('Grant Thornton International'). Grant Thornton International y las firmas miembro no son una sociedad internacional. Los servicios son prestados por las firmas de manera independiente.

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