DIPLOMADO EN DIRECCIÓN DE ORGANIZACIONES SOLIDARIAS FONDO DE EMPLEADOS FEVAL

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1 DIPLOMADO EN DIRECCIÓN DE ORGANIZACIONES SOLIDARIAS FONDO DE EMPLEADOS FEVAL Versión JAVIER ANDRÉS SILVA DÍAZ Profesor - Centro de Investigación y Educación Cooperativas CIEC Mayo de

2 1. CONCEPTOS GENERALES JAVIER ANDRÉS SILVA DÍAZ Profesor - Centro de Investigación y Educación Cooperativas CIEC Mayo de

3 Normatividad General Ley 454 de 1998 Estatuto Orgánico del Sistema Financiero Decreto 1840/97 037/015 Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, Capitulo II, cartera de crédito. Estatutos Internos. Reglamentos internos. 3

4 Riesgos que afectan a las entidades solidarias Riesgo Operativo Riesgo de Crédito y Cartera Riesgo de liquidez Riesgo SIPLAFT Riesgo Legal Riesgo Reputacional 4

5 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y FUNCIONES Funciones de la Junta Directiva Conocer y comprender los riesgos que asume la Entidad. Garantizar la existencia del capital necesario para soportar el riesgo global de la entidad Salvaguardar la entidad de pérdidas potenciales Aprobar la estrategia de gestión de riesgos, Conocer periódicamente los resultados obtenidos y el nivel de riesgo asumido Garantizar los recursos necesarios para que la gestión de riesgos sea eficiente Potenciar una cultura organizativa de gestión de riesgos dentro de la entidad. 5

6 GESTIÓN DE LOS RIESGOS Muestra el proceso típico de una gestión de los riesgos, metodología que conlleva una serie de pasos, que son: -Identificación -Evaluación -Administración -Ejecución y control 6

7 1 Identificación 2 Medición Administrarlo 4 Monitoreo 3 Control 7

8 1. ACEPTAR 2. PREVENIR/ MITIGAR 3. TRANSFERIR 4. DISPERSAR /SEGREGACIÓN 5. EVITAR La entidad decide asumir el valor de las pérdidas que pueda generar el riesgo en caso de que ocurra. La entidad decide implementar medidas de protección que minimicen la probabilidad de ocurrencia o el impacto del riesgo. (CONTROLES) La entidad decide transferir el riesgo a terceros (por ejemplo por medio de pólizas, Outsourcing, etc.). La entidad decide dispersar el riesgo en varios cargos o varias dependencias dentro de la organización. La entidad decide eliminar las actividades que generan el riesgo o cambiar dichas actividades por otras diferentes. 8

9 R Acepta Previene o Mitiga Transferir Dispersa o Segrega ELIMINAR O EVITAR 9

10 RIESGO: Pérdida potencial debido a la realización de un suceso adverso. RIESGO INHERENTE: Nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto de los controles. RIESGO RESIDUAL: Nivel resultante del riesgo después de aplicar los controles. 10

11 RIESGO: Situación o evento que afecta o puede afectar el logro de los objetivos institucionales. AMENAZA: Probabilidad de ocurrencia de un evento con cierta magnitud. VULNERABILIDAD: Debilidades existentes que ayudan para que el riesgo se materialice A v R Concentración de créditos Falta de control Problemas de iliquidez 11

12 2. RIESGO CREDITICIO JAVIER ANDRÉS SILVA DÍAZ Profesor - Centro de Investigación y Educación Cooperativas CIEC Mayo de

13 Criterios mínimos para el otorgamiento de créditos (deudor y codeudor o proyecto a financiar ) Vigilar el comportamiento de los créditos que ya se han desembolsado para identificar el riesgo en caso de que desmejoren las condiciones presentadas al momento del otorgamiento Deben tener políticas y procedimientos para adelantar labores de cobranza en créditos no atendidos normalmente, contar con área y/o funcionarios responsables 13

14 Al actuar como tomadores y cedentes de dinero, entre otros los Bancos y entidades solidarias incurren en riesgos. Es precisamente esta existencia de riesgos la que da lugar al beneficio del negocio financiero y sobre todo a la propia existencia de la actividad financiera. En efecto, esta intermediación supone tomar dinero a corto plazo y prestarlo a largo. Esta operativa parte del supuesto de que los cedentes de dinero no procederán a retirar el mismo antes del vencimiento de los préstamos, ya que de otro modo no se podría hacer frente a las demandas y el Fondo entraría en suspensión de pagos. 14

15 El asegurar la "calidad" del riesgo es una de las misiones, por no decir la mas importante, de la actividad financiera. El riesgo de las entidades financieras y solidarias, debe ser planificado de acuerdo con los medios e información disponible, gestionado y controlado. 15

16 En una primera aproximación el riesgo se puede asimilar a INCERTIDUMBRE, así se habla del riesgo crediticio como la incertidumbre de pérdida, convirtiéndose en un problema significativo, que pueda acaecer en una determinada contingencia negativa mayor. 16

17 Control y gestión de manera agregada Exposición crediticia por cada posición Exposición global Límites individuales Provisiones Reestructuraciones Castigos 17

18 El riesgo de crédito surge cuando las contrapartes son totalmente incapaces de cumplir sus obligaciones contractuales. El riesgo de crédito abarca tanto el riesgo de incumplimiento, que es la valuación objetiva de la probabilidad de que la contraparte incumpla, como el riesgo de mercado que mide la pérdida financiera que será experimentada si el asociado incumple. 18

19 Según Basilea: se determina como el incumplimiento, que se refiere a la pérdida potencial derivada de que la contraparte no pueda cumplir con sus obligaciones financieras en las condiciones definidas contractualmente. (Los Acuerdos de Basilea: consisten en recomendaciones sobre la legislación y regulación bancaria y son emitidos por el Comité de supervisión bancaria de Basilea- están formados por los acuerdo Basilea I. II, y III, realizados en Basilea, Suiza) 19

20 Riesgo Crediticio es la probabilidad de que una Organización Solidaria incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos como consecuencia de que sus deudores incumplan con el pago de sus obligaciones en los términos acordados. 20

21 Posibilidad de sufrir pérdidas si los asociados con los que la entidad tiene contratadas operaciones, incumplan los compromisos contractuales que han adquirido Préstamos Cupos de crédito Garantías Avales Inversiones 21

22 22

23 Este proceso corresponde a la aplicación de medidas que permitan el conocimiento pleno del deudor potencial, su capacidad de pago, solvencia, fuentes de pago, garantías ofrecidas, condiciones financieras del préstamo y las externalidades a las que puede estar expuesto. 23

24 Evaluación, Calificación y Clasificación de las carteras Evaluación por calidad crediticia Evaluación por sector económico Evaluación por localización geográfica Concentración. 24

25 ORIGEN DEL RIESGO CREDITICIO La posibilidad de perder parcial o totalmente el capital o los interés de un crédito, se puede dar por las siguientes causas: a) Bases de datos insuficientes o mal elaboradas. b) Carencia de información fidedigna, oportuna y completa. c) Deficiente cultura de control de riesgos por parte de la entidad o las áreas que tienen a su cargo el estudio, análisis, recomendación o aprobación de créditos. 25

26 ORIGEN DEL RIESGO CREDITICIO d) Coyunturas socioeconómicas (generales o particulares) e) Debilidades en los controles y ausencia de prácticas preventivas de autocontrol. 26

27 DETERMINANTES DEL RIESGO DE CRÉDITO 1. Desconocimiento real del asociado, sus antecedentes, situación actual y factores de desvinculación con la empresa. 2. Ausencia de seguimiento y deterioro de las garantías. 3. Debilidad en los controles para detectar falsedad y fraude en la documentación. 27

28 DETERMINANTES DEL RIESGO DE CRÉDITO 4. Concentración del crédito en un grupo de asociados. 5. Falta de planeación administrativa y financiera de la entidad. 28

29 CONCENTRACIÓN DEL CRÉDITO EN UN GRUPO DE ASOCIADOS Ninguna Cooperativa de Ahorro y crédito, multiactiva o integral, con sección de ahorro y crédito podrá realizar con una misma persona natural o jurídica directa o indirectamente operaciones activas de crédito que conjunta o separadamente excedan el 10% del Patrimonio Técnico de la organización solidaria, si la única garantía de la operación es el patrimonio del deudor, y del 15% cuando se trate de garantías admisibles. Articulo 14 del Decreto 1840) Numeral 3.1 del Capitulo IV CBCF 004/

30 Riesgo de calidad Riesgo de Transformación Riesgo de morosidad Riesgo de Cobertura CARTERA Riesgo de Provisión Riesgo de Deterioro Patrimonial Riesgo de Exposición Riesgo Concentración 30

31 PRINCIPIOS DE ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITO 1. Establecer un ambiente apropiado de riesgo de crédito 2. Operar bajo procesos sólidos de control, seguimiento y evaluación del riesgo. 3. Mantener una apropiada medición, monitoreo y administración de la cartera de créditos 4. Establecer controles adecuados de riesgo de crédito 31

32 EFECTOS DEL RIESGO QUIEBRA Social RESPONSABILIDAD Económica 32

33 CARTERA DE CRÉDITO La cartera de crédito, es un activo de las organizaciones solidarias compuesto por operaciones de crédito otorgadas y desembolsadas a sus asociados bajo distintas modalidades, aprobadas de acuerdo con los reglamentos de cada institución y expuestas a un riesgo crediticio que debe ser evaluado permanentemente. 33

34 IMPORTANCIA DE LA CARTERA DE CRÉDITOS La cartera de créditos es, en la actividad financiera de la organización solidaria, el activo más representativo e importante por tal motivo, conocer su estructura, administración y elementos de evaluación y protección, aseguraran su recaudo adecuado y su reinversión constante, eficiente y segura. 34

35 IMPORTANCIA DE LA CARTERA DE CRÉDITOS 35

36 EL ASOCIADO PAGARÁ? PUEDO DETERMINAR EL RIESGO? COMO: - CONOCIENDO AL ASOCIADO - REVISANDO SUS HÁBITOS DE PAGO - CONOCIENDO EVENTOS ESPECIALES, E INFORMACIÓN GENERAL DEL ASOCIADO. 36

37 PRINCIPIOS Y CRITERIOS GENERALES PARA LA EVALUACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO DE LA CARTERA DE CREDITOS Obligación de evaluar el riesgo crediticio Aplicación de medidas conocimiento pleno del deudor potencial Capacidad de pago Solvencia Fuentes de pago Garantías ofrecidas Condiciones Financieras del Préstamo Externalidades a las que puede estar expuesto. 37

38 QUÉ DETERMINA EL RIESGO? HISTORIA CREDITICIA MONTOS GARANTÍAS REFERENCIAS ESTADO ACTUAL DEL CRÉDITO FLUJO DE CAJA. ACTIVIDAD ECONÓMICA 38

39 PRINCIPIOS Y CRITERIOS GENERALES PARA LA EVALUACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO DE LA CARTERA DE CREDITOS. Riesgo Crediticio NO PAGO CREDITO PROBABILIDAD PAGOS EN CONDICIONES DIFERENTES A LO PACTADO PERDIDAS FEVAL 39

40 ANÁLISIS DE RIESGOS En una buena política de crédito y cartera, es importante que se analice el Riesgo antes de la aprobación. Cual es el porcentaje, que la entidad está dispuesta a asumir en cartera subnormal. Como podemos analizar y clasificar a nuestro asociados por nivel de riesgo. -Por rangos de mora -Por actividad profesional -Por actividad comercial o industrial -Por zona geográfica -Por el medio de pago empleado -Por la antigüedad en la empresa -Por calificación de riesgo en el sector comercial o financiero -Por hábito de pago 40

41 SIEMPRE QUE ANALICE UN CRÉDITO, EVALUÉ EL NIVEL DE RIESGO Como ha sido la moralidad comercial externa y con la entidad, (si es asociado antiguo). -Cuantas moras. 1 a 5 días -Cuantas moras. 5 a 15 días -Cuantas moras. Hasta 30 días -Cuantas moras hasta 60 días -Ha estado en cobro Pre jurídico -Ha estado en cobro jurídico -El asociado presenta embargos en el último año -De cuantas personas es codeudor 41

42 SIEMPRE QUE ANALICE UN CRÉDITO, EVALUÉ EL NIVEL DE RIESGO Se puede establecer categorías con base en la experiencia crediticia que esta dispuesto a asumir en sus asociados: -Excelente Nunca registra moras; -Bueno Hasta 5 días de mora; -Aceptable.. Hasta 15 días de mora; -Regular Hasta 30 días de mora; -Malo. Hasta 60 días de mora; -No volverá a ser sujeto de crédito presentó cobro pre jurídico. 42

43 3. COMITÉ DE CRÉDITO JAVIER ANDRÉS SILVA DÍAZ Profesor - Centro de Investigación y Educación Cooperativas CIEC Mayo de

44 COMITÉ DE CRÉDITO Definición de Comité de Crédito: Comité de Créditos: Es una instancia colegiada de decisión, integrada por un número determinado de miembros, que sesiona en forma periódica, que adopta decisiones informadas y cuya resoluciones se materializan en los Acuerdos de Comité. El Comité de Crédito es el órgano que se encarga de la administración de riesgo de crédito, conformado por personas que manejan recursos. 44

45 COMITÉ DE CRÉDITO FUNCIONES: Estudiar todas las solicitudes de crédito, sin ninguna distinción. Velar por que se cumpla lo establecido en el reglamento interno de crédito. Mejorar el método de evaluación de las solicitudes de crédito. Verificar que cada solicitud este diligenciada en su totalidad y en forma correcta. 45

46 COMO FUNCIONA EL COMITÉ DE CRÉDITO - El comité de crédito se reúne para evaluar las solicitudes de crédito de acuerdo con las políticas y procedimientos establecidas por la Administración. - El comité de crédito tiene las funciones para evaluar para aprobar o denegar las solicitudes de crédito. - La finalidad del comité de crédito no es limitar la autoridad del gerente o de otras instancias sino consensuar o mitigar los riesgos a cierto nivel. 46

47 REGLAMENTO DEL COMITÉ DE CRÉDITO Funciones del Comité de Crédito: - Informar a la Junta Directiva, los resultados de su gestión con una periodicidad mínima mensual. - Informar a la Junta Directiva, sobre las decisiones tomadas y dejar soportes de los estudios de crédito cuando estos superen los topes fijados. - Mantener una posición imparcial ante los requerimientos de los asociados, buscando el cumplimiento de los objetivos del Fondo y la atención de necesidades especificas de los asociados. 47

48 REGLAMENTO DE COMITÉ DE CRÉDITO - Velar por el cumplimiento del reglamento de crédito de la organización solidaria. - Evaluar la viabilidad de lanzamiento de nuevos productos al mercado. - Recomendar a los órganos de administración las políticas tendientes a evitar la concentración de créditos. Decreto 1840/ de 2015, CBCF. 48

49 REGLAMENTO DE COMITÉ DE CRÉDITO - Analizar las sugerencias formuladas por los entes de control, tendientes a disminuir el riesgo. - Analizar y proponer correctivos al reglamento con base en informes de auditoria y revisoría fiscal. - Proponer estrategias de mejoramiento con base en los análisis de los resultados de las evaluaciones de las solicitudes de crédito. 49

50 Taller No. 1 Gestión del Riesgo de Cartera Estimado Estudiante: Luego de revisar la temática correspondiente a este Módulo, por favor diligencie las respuestas del Taller No. 1 que encontrará en la respectiva sección. Envíe sus respuestas al tutor: javiersilva@cooprofesoresun.coop 50