11/11/2015 TEMAS: Introducción Antecedentes de la Ley Aspectos generales de la ley de Inclusión Financiera Implementación INTRODUCCIÓN:

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Hugo Toro Silva
hace 7 años
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Aspectos generales de la ley de Inclusión Financiera Implementación INTRODUCCIÓN: Ley 19.

1 ASPECTOS RELEVANTES DE LA LEY Nº de INCLUSIÓN FINANCIERA EXPONE: Cra Mariana BARRETO BELONAKIS 10/11/2015 "DESAFIO EMPRESARIAL DE LA LEY DE INCLUSIÓN FINANCIERA" TEMAS: Introducción Antecedentes de la Ley Aspectos generales de la ley de Inclusión Financiera Implementación INTRODUCCIÓN: Ley del 29/04/2014 "Inclusión Financiera"- "Ley de acceso a servicios financieros y promoción del uso de medios de pago electrónicos. Regula el "dinero electrónico" en el sistema financiero uruguayo. Establece regulaciones para las cuentas bancarias con instituciones de intermediación financiera. Altera las condiciones para la realización y aceptación de pagos, y cambia significantemente el régimen de préstamos y créditos. 1

2 ANTECEDENTES Año 2010 Diagnóstico del gobierno: Nivel de inclusión finaciera. Acceso a Servicios financieros. Sistema de pagos minoristas. Medidas del gobierno: Marco Regulatorio Incial. MARCO REGULATORIO INICIAL Incentivos tributarios para ampliar red de POS. Fijación de precios máximos y subsidios a arrendamientos de POS. Disminución de aranceles a las tarjetas de Crédito y Débito. Devolución de 9 puntos de IVA a determinados servicios turísticos pagados a través de medios electrónicos. Devolución de IVA a turistas extranjeros por servicios de arrendamiento de inmuebles y servicios turísticos pagados con Tarjetas de cred. Extranjeras. Estaciones de frontera (devolución IMESI). Tarjetas BPS prestaciones(devol IVA). Nuevas regulaciones a nivel del BCU relacionadas a la ampliación de los productos financieros a ofrecer, creación de nuevos corresponsales bancarios, modernización de los procesos de pago del estado, entre otros. 2

3 MARCO GENERAL DE LA LEY Ley"MULTIPROPÓSITO". INCLUSIÓN Universalizada de acceso a los servicios financieros. Fomento de la competencia. Aumento de la formalización del sistema de pagos minorista. Cambios culturales a través de incentivos tributarios(desalentar el uso de efectivo). Formalización de la economía. LEY COMPRENDE VARIOS TEMAS: Regulación de determinados PAGOS a través de medios electrónicos. Generación de nuevos instrumentos de pago: Instrumentos de Dinero electrónico (IDE) Instrumentos Análogos Rebaja de 2 puntos de IVA para las compras de bienes y servicios realizadas con Tarjeta de Débito, IDE ANALOGOS realizadas por consumidores finales. Rebaja adicional de IVA transitoria. Captación del ahorrro para la vivienda. Acceso al crédito en condiciones mas benévolas. ALGUNOS CONCEPTOS NUEVOS DINERO ELECTRÓNICO: Es un VALOR MONETARIO exigible que presenta las siguientes características: Almacenado en soporte electrónico (Chip, disco duro, servidores). Aceptado como medio de pago (efecto cancelatorio). Convalorigualalosfondosrecibidos. Convertible a dinero en efectivo. No es depósito ni genera intereses. 3

4 Medios de pago electrónicos (art. 1 Ley): Tarjetas de débito Tarjetas de crédito Transferencias electrónicas de fondos Instrumentos de dinero electrónico Instrumentos análogos que permitan realizar pagos electrónicos (tarjetas prepagas, pagos a través de INTERNET, red de cajeros, billeteras electrónicas, etc.). INSTITUCIONES EMISORAS DE DINERO ELECTRÓNICO (IEDE): Autorización previa BCU (legalidad, oportunidad y conveniencia). Sujetas a regulación y supervisión de BCU. Sanciones previstas en ley (artículo 20). ACTIVIDADES: Emisión de Instrumentos de D.E. Reconversión a efectivo, transferencias, pagos, débitos automáticos y cualquier otra operación relacionada con el valor monetario del instrumento de dinero electrónico emitido, incluidas las recargas. OTRAS ACTIVIDADES I.E.D.E.: Compensación y liquidación de los instrumentos de pago emitidos. Adhesión de comercios y establecimientos a los efectos de la utilización del instrumento. Procesamiento de información. Pagos a los comercios. Servicios de pagos y cobranzas. NO PUEDEN: Captar depósitos, otorgar créditos, realizar intermediación financiera. 4

5 PAGOS QUE REGULA: REMUNERACIONES, JUBILACIONES y BENEFICIOS SOCIALES. Honorarios Profesionales y servicios prestados fuera de la relación de dependencia. Enajenaciones de bienes y prestación de servicios. Arrendamientos, subarrendamientos y créditos de uso. Transmisiones de derechos sobre inmuebles. Adquisiciones de vehículos. Tributos Nacionales. Pagos realizados por el Estado. Faculta Poder Ejecutivo que adquisiciones en marcos de desgravación total o parcial de I.V.A. o I.M.E.S.I. se abonen solo con medios electrónicos de pago PAGOS DE HONORARIOS PROFESIONALES: Profesionales que ejerzan profesiones amparadas por la CJPPU y los escribanos. Pago de honorarios pactados en dinero por servicios prestados en el país. Profesional elegirá libremente el medio de pago en cada caso. Honorarios Mayores a UI (Aprox. $ ) SERVICIOS PERSONALES PRESTADOS FUERA DE RELACIÓN DE DEPENDENCIA (no profesionales): 01/10/2015 SOLICITUD DE CUENTA 01/05/2017 SERVICIOS SUPERIORES A U.I. (Aprox. $ 6.400) Medios de pago: Acreditac. En cta de IIF (Dep. transferencia, ch cruzados no a la orden); IDE; Medios pago electrónicos. 5

6 PROVEEDORES DEL ESTADO: 01/09/2015 PAGOS DEL ESTADO POR OBLIGACIONES CONTRAIDAS LUEGO DEL 19/05/ /12/2015 Plazo p/org. estatales- Registrarse en RUPE. Excepción: Pagos al estado inferiores a $ (Valor 2015). ENAJENACIONES DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS Operación importe Mayor(>=) a U.I ($ aprox.) no podrá realizarse en EFECTIVO SI una de las partes intervinientes es : Persona jurídica, Persona física titular unipersonal, o Socio de sociedad de hecho, irregular, civil o similar. 01/12/2015 Prórroga P.E. 01/06/2016 Operación importe Mayor (>=) a U.I (Aprox. $ / USD ) NO podrán realizarse en efectivo. Medios de pago: Medios de pago electrónicos, Cheques diferidos cruzados no a la orden, Cheques cruzados no a la orden. (plazo y condiciones s/reglamentación). Responsables solidarios de multas: Ambas partes de la operación. 01/12/ /06/2016 6

7 TRIBUTOS NACIONALES: Pago de tributos nacionales, devoluciones, se incluyen los pagos que recauden los institutos de seguridad social para otras instituciones. Medios de pago: Medios de pago electrónicos, Certificados de crédito DGI, Cheques diferidos no a la orden, Cheques cruzadosnoalaorden(plazoycasosareglamentar). Válido para Importes >= UI ( Aprox. $32.000). P.E. puede variar importe. 01/01/ /06/2016 ADQUISICIÓN DE VEHÍCULOS MOTORIZADOS: Adquisiciones de vehículos motorizados (0Km y usados) por MONTOS >= a U.I. (Aprox. $ / USD 4.200). MEDIOS DE PAGO: electrónicos, Cheques certificados cruzados no a la orden, Cheques diferidos cruzados no a la orden, Letras de cambio emitidas por una IIF a nombre del comprador (datos deben registrarse en el doc.ofactura). Escribanos públicos no autorizarán escrituras ni certificarán firmas de documentos privados relacionados que no cumplan con la individualización del medio de pago o el pago no sea el establecido. Sanción (Acordada 7533 SCJ) y NULIDAD. 01/12/ /06/2016 Prórroga P.E. 7

8 ENAJENACIONES DE INMUEBLES Y SIMILARES Importes > a UI ($ / USD 4.200). Condiciones IDEM Vehículos Motorizados. MULTAS por incumplimiento. Responsabilidad ambas partes. DGI Control. 01/12/ /06/2016 Prórroga P.E. ARRENDAM, Sub-arrendam y crédito de uso de inmuebles. MONTOS: >= a 40 BPC anuales ($ valores año 2015) ($ mensuales) Medio de pago: Acreditación en cuenta en IIF que tenga como titular al acreedor (cheque en la cuenta o pagos electrónicos con destino a la cuenta). Acreditación en cuenta: Locales: depósito o transferencia electrónica directa a la cuenta. Exterior, solo transferencia de fondos. Contratos firmados a partir del 19/05/14 deben identificar la cuenta en la que se acreditará el importe abonado y los medios de prueba de los pagos que realice el deudor. Contratos en curso- Arrendador debe comunicar cuenta. INCUMPLIMIENTO: Hay sanciones para ambas partes. ARRENDAMIENTOS: 01/09/2015 Comunicación de Contratos vigentes. 01/12/2015 Pago de arrendam. Mayores a 40 BPC Anuales ($ ) 8

9 RESUMEN DE REDUCCION DE TASA PARA CONSUMIDORES FINALES: 1. Operaciones con tarjetas de debito, dinero electrónico o instrumentos análogos, sin proceso manual: OP. > = UI. REDUCCIÓN 2 % OP. < UI. REDUCCIÓN 4 % REDUCCIÓN 3% REDUCCIÓN 2% 2. Operaciones con tarjetas de crédito, sin proceso manual ni cobranza por terceros: OP. >= UI. SIN REDUCCIÓN OP. < UI. REDUCCIÓN 2% REDUCCIÓN 1 % SIN REDUCCIÓN 01/08/ /08/ /08/2016 ALGUNAS CONSIDERACIONES TRIBUTARIAS EN LAS EMPRESAS Crédito Fiscal para las empresas equivalente a la rebaja del IVA-Consideraciones en la documentación. Contribuyentes de IRAE: No podrán deducir del Impuesto los pagos de Honorarios Profesionales, servicios personales fuera de la relación de dependencia y fletes realizados por medios no permitidos. No será deducible el monto abonado por arrendamiento, subarrendamiento o crédito de uso de inmuebles bajo incumplimiento de la ley. Contribuyentes de IRPF: Nopodrán considerar los créditos fiscales por arrend. subarrendamiento. (IRPF Cat II y Cat. I) MUCHAS GRACIAS 9

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