Revertida, abarcando su concepto, orígenes, características, clasificaciones, beneficios y riesgos, incluyendo experiencias en el extranjero, y por

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1 INTRODUCCIÓN. Históricamente las pensiones de vejez en Chile han sido insuficientes para asegurar una adecuada calidad de vida a quienes las reciben. Por otro lado, existe un gran número de trabajadores independientes que nunca han cotizado en el sistema previsional y que por tanto, no reciben pensiones o las que reciben son insuficientes. A su vez no podemos desconocer que la población Latinoamericana y especialmente la chilena, está experimentando un envejecimiento paulatino y sostenido en el tiempo, lo que inevitablemente conducirá a una mayor demanda de recursos por parte de este grupo etario, que debería traducirse en un aumento de las políticas sociales de atención a los adultos mayores de nuestro país, con el fin de que no caigan en la pobreza y puedan mantener un nivel de vida digno. Atendido lo anterior, es que quisimos analizar la posibilidad de aplicar la Hipoteca Revertida como una alternativa previsional para aquellos adultos mayores, dueños de un inmueble sin gravamen o con un gravamen bajo, que necesitan de recursos líquidos, y cuyo mayor patrimonio es este bien raíz, siendo bastante factible en Chile puesto que, de acuerdo a estudios a que haremos referencia más adelante, en nuestro país existen muchas personas ricas en vivienda pero pobres en dinero. Para ello estudiamos las experiencias en el extranjero, las que si bien son relativamente nuevas, nos han permitido conocer algunas de las trabas que impedirían su aplicación dentro de nuestro país. La principal es el factor cultural, pues está muy arraigado en el subconsciente colectivo, que los bienes raíces forman parte de la herencia que se debe dejar a los hijos. La presente investigación se ha estructurado en tres capítulos: El primero tiene por objeto esbozar las principales características del Sistema de Pensiones Chileno; El segundo capítulo, estudia el mecanismo de la Hipoteca 1

2 Revertida, abarcando su concepto, orígenes, características, clasificaciones, beneficios y riesgos, incluyendo experiencias en el extranjero, y por último, el tercer capítulo señala las condiciones necesarias para implementar una Hipoteca Revertida en nuestro país, contando con la elaboración de una propuesta de Proyecto de Ley que esperamos sirva de base para discutir el tema en Chile. 2

3 CAPÍTULO I NOCIONES DEL SISTEMA DE PENSIONES CHILENO. 1. LA SEGURIDAD SOCIAL Generalidades. 1 La Seguridad Social, si bien es una disciplina con una evolución conceptual reciente, contiene una serie de instituciones que datan de siglos atrás. Ya en la época romana existían los collegia, que posteriormente derivarían en cofradías y luego en diaconías, constituyendo verdaderas sociedades de socorros mutuos. En la Edad Media surgen las gildas, instituciones dedicadas a la asistencia mutua y fraternal. Posteriormente, en el siglo XII, surgen las primeras cofradías como tales, y en el siglo XVI las hermandades de socorros, las cuales se acercan más al concepto de seguro, constituyendo el antecedente de las mutualidades o sociedades de socorros mutuos. El siglo XIX está marcado en Alemania, por el nacimiento de los primeros seguros sociales de carácter obligatorio al amparo del programa de Bismarck. Dichos programas fueron realizados entre los años 1833 y 1889, mediante la dictación de diversas leyes relativas a enfermedades (1883), accidentes del trabajo (1884) y sobre seguro de invalidez y vejez (1889), dirigidas principalmente a la protección de los obreros. 1 HUMERES NOGUER, Héctor. Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social. Santiago. Ed. Jurídica Pág

4 Después de la Segunda Guerra Mundial, se celebra el Tratado de Versalles, el cual crea la O.I.T. (Organización Internacional del Trabajo), organismo que dentro de sus funciones tiene a cargo velar por la Seguridad Social. En 1941 el gobierno británico encomendó a William Beveridge, estudiar una posible reforma del sistema de seguridad social vigente, lo que se tradujo en el Informe Beveridge, el cual se concretó a través de diversas leyes, entre las cuales encontramos la Ley sobre subsidios familiares y la Ley sobre accidentes del trabajo, etc. Tanto las Leyes Bismarck, como El Informe Beveridge, constituyen las bases de la disciplina que nos ocupa, pues la primera se refiere principalmente a los seguros sociales y la segunda marcó el inicio de la moderna Seguridad Social, intensificándose a partir de dicha época la preocupación internacional por esta, lo que consecuencialmente dio origen al Derecho Internacional de la Seguridad Social. En Chile, ya la cultura Inca poseía un sistema previsional acorde al régimen colectivista que ejercían, el cual acabó con la conquista española, pero sirvió de base para las Cajas de Comunidad, cuyas actividades eran principalmente mantener hospitales, auxiliar huérfanos, entre otras. En la segunda década del siglo XX, se inician tímidamente las primeras manifestaciones de Seguridad Social en nuestro país, surgiendo las primeras organizaciones encaminadas a solucionar las necesidades en este ámbito. También se promulgan las Leyes Sociales, que otorgan un reconocimiento jurídico al rol del Estado en la protección social en la Constitución de Dentro de toda esta evolución en Chile el tema de la Seguridad Social, vinculado específicamente con las pensiones, ha suscitado una serie de controversias, por el hecho de haber pasado de un sistema de reparto a uno fundado en la capitalización individual y en la administración privada con fines de lucro, lo que implicó un profundo cambio en la vida de todos los chilenos. 4

5 2. LA SEGURIDAD SOCIAL EN CHILE Y EL SISTEMA DE PENSIONES Sistema Antiguo: Sistema de Reparto. La Seguridad Social en Chile, tiene sus inicios a finales del siglo XIX, predominando más bien, un carácter benéfico, lo que cambió poco a poco, producto de la naciente industrialización y los sucesos económicos ocurridos en dicha época, adquiriendo el Estado una mayor participación. En el siglo pasado, el sistema de pensiones se caracterizó por la coexistencia de regímenes de pensiones diferentes entre sí, destinados a distintos grupos ocupacionales y con regulaciones y beneficios diversos para los mismos. La característica de estos regímenes de pensiones, es que operaban bajo el esquema financiero del reparto, el cual podemos definir en los siguientes términos: como aquellos en los cuales las pensiones, son pagadas con las contribuciones hechas por los trabajadores activos, tratando de lograr un equilibrio entre los ingresos y egresos, con el objeto de cubrir todas las prestaciones y gastos de administración del sistema, estando la subsistencia del mismo, supeditada a la relación activos-pasivos existentes en la población, en cada época determinada. Este sistema, presenta como principal característica, el independizar la cotización aportada del beneficio que se obtendrá, no estando relacionado el esfuerzo personal con el beneficio obtenido, pues el sistema se encuentra basado en el principio de la Solidaridad, es decir, los activos financian a los pasivos. Si bien, durante los primeros años, la proporción de activos fue suficiente para financiar las pensiones de los pasivos del sistema, una serie de cambios revirtieron la relación activo-pasivo, provocando un desfinanciamiento de éste. Es por ello, que en la mayoría de los países latinoamericanos, y 5

6 específicamente en el caso de Chile, el sistema de reparto se presentó como un Sistema de Reparto Deficitario, debido a factores, tales como, cambios demográficos consistentes en un menor crecimiento de la población y una mayor longevidad, beneficios pensionales exagerados, aportes bajos y reajustes insuficientes. Los programas de Seguridad Social paulatinamente se fueron perfeccionado, organizándose en base a las Cajas de Previsión, las cuales a fines de la década del setenta alcanzan un total de 32, surgiendo de esta forma, regímenes previsionales para distintos tipos de trabajadores, con diversos requisitos para pensionarse, diversas tasas de cotización y diferentes beneficios, originándose una gran desigualdad entre los beneficiarios de las distintas instituciones Descripción del Sistema. El antiguo régimen previsional, tenía una directa relación entre trabajador y pensionado, en razón, que las pensiones eran financiadas con los aportes que realizaban los trabajadores activos, sus empleadores y el Fisco. Dichos aportes eran enterados en las Cajas de Previsión, entidades encargadas de recaudar las cotizaciones aportadas por los trabajadores activos, como también de pagar los beneficios que otorgaba el sistema Crisis Financiera del Antiguo Sistema de Pensiones. A mediados de los años cincuenta, comenzó el Sistema de Pensiones a colapsar. La crisis del sistema se debió a diversos factores, que a continuación analizaremos, entre ellos, el desequilibrio financiero, la inequidad en el acceso a los beneficios y deficiencias administrativas. 6

7 Desequilibrio Financiero. Si bien en un comienzo, los recursos recaudados permitieron capitalizar una parte, esto fue cada vez más difícil, transformándose paulatinamente en un Sistema de Reparto Simple, es decir, no se acumulaban reservas. A fines de los setenta, el sistema se financiaba principalmente con las imposiciones efectuadas por trabajadores y empleadores lo cual representaba aproximadamente el 65% de los ingresos totales de las Cajas de Previsión. Una segunda fuente de financiamiento provenía del Estado, la que alcanzaba un 30% del total de los ingresos, siendo marginal el aporte proveniente del rendimiento de las inversiones y otros. De esta forma, el rol del Estado creció, ya que las recaudaciones se hicieron insuficientes para financiar los distintos beneficios otorgados por las Cajas de Previsión. La crisis llegó a tal nivel, que las tasas de cotización de los empleadores y trabajadores, aún siendo muy elevadas, no fueron suficientes para financiar el sistema. Las causas de este desequilibrio financiero pueden dividirse en demográficas y socioeconómicas: a.- Aspectos Demográficos del Sistema. El aumento de la expectativa de vida, una mayor cobertura de la Seguridad Social y un excesivo otorgamiento de beneficios a los afiliados activos, dio origen a un desequilibrio entre los aportes de los imponentes y el número de pensionados, provocando así, el desfinanciamiento del sistema. b.- Situación Socioeconómica. 7

8 Si bien, todo el periodo se caracteriza por una participación directa del Estado en el financiamiento de los beneficios, pueden distinguirse dos etapas: La primera de ellas entre los años 1965 y 1972, en que se registró una significativa ampliación, tanto en el número, como en el monto de las pensiones pagadas, así como en otras prestaciones relacionadas. Sin embargo, el aumento de las prestaciones llegó a tal nivel que los recursos proporcionados por el Estado incrementaron su participación en el financiamiento total de un 34,1% en 1965 hasta un 38,2% en Una segunda etapa, a partir del año 73, se caracterizó por una desfavorable situación macroeconómica, con una caída de los salarios reales y aumento del desempleo. Otro serio problema que se presentó, fue la evasión previsional, lo que se traducía en realizar imposiciones por el mínimo legal, cotizando sólo por valores reales los últimos años de vida activa del trabajador. La práctica mencionada, se explica porque los aportes realizados al sistema no tenían mayor relación con los beneficios, lo que obligaba al Estado a aumentar las tasas de cotización, las que en un momento llegaron a representar casi un 50% de la remuneración del trabajador, con el objeto de salvar los déficit del sistema Inequidad en el Acceso a los Beneficios. Teniendo a la vista los aportes hechos y los beneficios otorgados, se ha podido concluir que este Sistema de Pensiones producía un efecto redistributivo positivo en las clases sociales de más bajos recursos. A pesar de lo anterior, el sistema presentaba grandes desigualdades en el tratamiento de trabajadores de igual condición, situación que se originaba en el poder político que tenían los 2 SUPERINTENDENCIA DE A.F.P. El Sistema Chileno de Pensiones. Santiago pág

9 distintos grupos, pues se otorgaban mayores concesiones a los grupos que ejercían mayor presión, por ello los obreros chilenos obtenían siempre pensiones más bajas en comparación a las que obtenían los empleados privados y sobre todo los empleados públicos, aún cuando su aporte equivalía a más del doble del que realizaban los empleados públicos y sólo un 10% inferior al que efectuaban los empleados privados. 3 Las causas de esta situación las encontramos en: a. Falta de Uniformidad. Como ya se ha señalado, en la década del setenta existían una serie de instituciones previsionales, llegando a fines del año 1979 a 32 en todo el país. Esto originó más de cien regímenes previsionales diferentes, los cuales agrupaban a los trabajadores según sectores económicos específicos, presentando así, grandes desigualdades en cuanto a la obtención de beneficios, producto de diferentes tasas de cotización, la relación entre el ingreso y la pensión a obtener, las condiciones para acceder a los beneficios y la reajustabilidad obtenida por las pensiones de acuerdo a la tasa de inflación. b. Beneficios diferentes, frente a aportes idénticos y a iguales necesidades Ineficacia Administrativa. Otro aspecto negativo del sistema, fue la impericia de las instituciones para el manejo de los recursos, es así, como la mayoría de los recursos fueron invertidos en instrumentos públicos y privados, que no contemplaban reajustes por inflación, además de otorgarse numerosos préstamos a los pensionados lo 3 AGUILERA GALLARDO, MARÍA y COHEN SALGADO, ESTER.. Análisis de las Reformas al DL 3.500: Fondo Tipo 2 y la Ley que crea el Sistema de Multifondos. Memoria de Prueba Facultad de Derecho Universidad de Chile pág

10 que conllevó, a finales de la vigencia de este sistema a un desequilibrio financiero. El sistema fue incapaz de adecuarse y modernizarse frente a los desafíos que se presentaban, lo que se tradujo, en definitiva, en el colapso de éste. Por ello, ya en la década del 70, se generaron una serie de cambios en el Sistema de Pensiones, entre los que cabe destacar el Decreto Ley Nº 2448 que estableció edades mínimas por igual para jubilar, culminando con el Decreto Ley N º 3.500, que contiene la nueva normativa del Nuevo Sistema de Pensiones basado en la Capitalización Individual y administrado por entidades privadas denominadas Administradoras de Fondos de Pensiones (A.F.P.). En la actualidad coexisten los dos sistemas, el Sistema de Reparto y el Sistema de Capitalización Individual. El Antiguo Sistema continúa funcionando a través del Instituto de Normalización Previsional (INP), creado por el DL Este ente fusionó las principales Cajas de Previsión, dedicándose de manera exclusiva a administrar los regímenes de prestaciones que tenían a su cargo las antiguas cajas, debiendo el Estado reconocer y hacerse responsable del financiamiento de las cotizaciones pagadas en el Antiguo Sistema por aquellas personas que se cambiaron al Nuevo Sistema, a través de la emisión del los Bonos de Reconocimiento, que son representativos de dichos periodos de cotizaciones y que el trabajador hace efectivo al momento de pensionarse o fallecer Sistema de Capitalización Individual. El 4 de Noviembre de 1980 se dicta el DL 3500, el cual crea el nuevo Sistema de Pensiones Chileno. El legislador pretendió terminar con el Antiguo Sistema de Pensiones, y para ello, incentivó a los afiliados a que se traspasaran al Nuevo Sistema, a través de dos medidas fundamentales: 10

11 - El reconocimiento de las cotizaciones realizadas en el Antiguo Sistema. - Generación de incentivos económicos para los trabajadores que optaban por cambiarse al Nuevo Sistema, recibiendo un aumento del ingreso líquido que en promedio alcanzo 12.6% respecto al ingreso obtenido en el Sistema Antiguo. Este Nuevo Sistema tuvo buena acogida entre los trabajadores, de tal manera que durante el primer año de vigencia, más de un millón optó por cambiarse a él. El sistema aseguró la existencia de pensiones de vejez, invalidez y sobrevivencia mínimas, de aplicación general y uniforme (artículo 1 DL 3500), las cuales están aseguradas, ya que su financiamiento se realiza a través de los recursos tributarios generales del país y en caso de ser insuficientes los ahorros individuales, el Estado aporta el complemento necesario Condiciones Necesarias para Implementar el Nuevo Sistema. El cambio del Sistema Previsional presentó una serie de desafíos e interrogantes que debieron subsanarse para alcanzar una aplicación exitosa de este revolucionario Sistema de Pensiones. Como se señaló con anterioridad, existían un sin número de entidades previsionales con distintas normativas y que ofrecían diferentes beneficios a sus afiliados, motivo por el cual se hizo necesario reformar y racionalizar los sistemas vigentes. Otro problema a resolver, era establecer el modo de traspaso de los trabajadores hacia el Nuevo Sistema. En este sentido, se podría haber obligado a los trabajadores a cambiarse de sistema, o bien, incentivarlos para su traslado. La primera opción señalada, presentaba una serie de problemas, ya que el Antiguo Sistema de Pensiones no gozaba con los ingresos 11

12 suficientes para financiar las pensiones que se estaban pagando. Por otra parte, el Estado debía reconocer las cotizaciones realizadas por los trabajadores con anterioridad al traslado. La segunda opción, podía generar distintos problemas operativos con el masivo traslado de los trabajadores al Nuevo Sistema. Por tanto, se hizo indispensable para la implementación del sistema, sentar algunos cimientos mínimos para el adecuado funcionamiento de éste, tales como la supervisión, y regular las relaciones entre el ente supervisor, los mercados de capitales y de seguros Participación del Estado en la Implementación del Sistema. Este sistema, implica un fuerte compromiso estatal dado la obligación de cotizar que impone a los trabajadores dependientes, por ello el Estado, debe velar por la seguridad de los recursos acumulados en los Fondos de Pensiones, adoptando un rol fiscalizador. A consecuencia de la especialización y del número de tareas que debe abordar el Estado, a fin de supervigilar el sistema, se hizo necesaria la creación de un organismo contralor, que en el caso de Chile se trata de una institución especializada e independiente, llamada Superintendencia de Administradora de Fondos de Pensiones. La autonomía de este ente contralor ha permitido lograr una mayor eficiencia, pues al existir una especialización en la fiscalización de los fondos de pensiones, se evitan posibles conflictos de intereses. Lo anterior, se traduce en una mayor eficiencia, pues las decisiones se adoptan en base a criterios que fortalecen el Sistema de Pensiones Chileno. Otro rol que desempeña el Estado, y que será tratado en su oportunidad, dice relación con las garantías estatales del sistema Existencia de un Mercado de Capitales. 12

13 Al implementar un sistema en que entidades privadas administran los recursos de los trabajadores cotizantes, a través de inversiones en el Mercado de Capitales, resulta necesario que existan distintas alternativas de inversión de los recursos acumulados en los Fondos de Pensiones, siendo adecuada la existencia de un Mercado de Capitales desarrollado. Es necesario, contar con elementos tales como, instrumentos financieros de deuda emitidos por el Estado, Banco Central, Bancos e Instituciones Financieras e instrumentos de deudas y capitales emitidos por empresas. Además, resulta deseable que los Fondos de Pensiones cuenten con la posibilidad de invertir en el exterior. Por otra parte, se requiere contar con bolsas de valores e intermediarios adecuadamente regulados. Para que los Fondos de Pensiones participen en el Mercado de Capitales, es conveniente contar con los siguientes resguardos: a. Organismos fiscalizadores y reguladores calificados para Sociedades Anónimas, las instituciones financieras, las Compañías de Seguros de Vida, las Entidades Calificadoras de Riesgos, las Bolsas de Valores, las custodias de títulos y otros agentes relevantes. b. Una industria Clasificadora de Riesgos. c. Empresas de Depósitos de Valores. Al momento de entrar en vigencia la reforma implementada por el DL 3.500, no todos los elementos mencionados estaban presentes y fue necesario establecer regulaciones iniciales en el sistema, acorde a la realidad del mercado Existencia de una Industria Aseguradora. 13

14 La relación se produce principalmente por que las AFP deben contratar un seguro de invalidez y sobrevivencia que cubre dicho riesgo para sus afiliados. Además, los beneficiarios al momento de pensionarse por vejez, invalidez o sobrevivencia, tienen la posibilidad de optar por la modalidad de pensión de renta vitalicia contratada con la Compañía de Seguros de Vida a su elección. Lo dicho con anterioridad, requiere de una industria aseguradora de vida desarrollada y regulada. En este sentido, se requiere contar con resguardos legales que permitan la interacción de ambos mercados. El objetivo básico de la regulación debe ser impedir la insolvencia Otras Condiciones Necesarias para el Funcionamiento del Sistema. El Estado para apoyar adecuadamente la implementación del Sistema de Capitalización Individual, requería de un cuerpo normativo cuyo cumplimiento debe ser fiscalizado por el organismo contralor del sistema. Se hizo fundamental para el desarrollo del Sistema Privado de Pensiones, una serie de requerimientos operativos. En efecto, para lograr el funcionamiento del sistema se requiere el manejo de una gran cantidad de información lo que hace necesario, contar con una serie de sistemas de información y de mecanismos de identificación de los trabajadores, permitiendo la correcta fiscalización de los procesos que levaran a cabo las administradoras, así como también evitar posibles anomalías Etapa de Transición Reorganización del Sistema. 14

15 Como se dijo, el Sistema Antiguo tenía una serie de falencias, no obstante, al implementarse el Sistema de Capitalización Individual, este debía continuar funcionando, pues debía pagar las pensiones a los afiliados ya pensionados al momento de la entrada en vigencia de la reforma, además de continuar captando las cotizaciones y pagando las pensiones de aquellos que decidieron permanecer en el Antiguo Sistema. El INP fue creado por el DL 3502, cuyo objetivo era seguir con las labores de las cajas, así como con la emisión y liquidación de bonos de reconocimiento de aquellos afiliados que optaron por cambiarse de sistema. Al INP le correspondieron algunas tareas relacionadas con la Seguridad Social, tales como el pago de pensiones asistenciales y subsidios familiares. Las instituciones previsionales del régimen antiguo, unificadas en el INP, continuaron teniendo sus propias tasas de cotización, sus propias fórmulas de cálculo para las pensiones, sus propios tipos de beneficios y requisitos, no obstante esto, se han uniformado los requisitos legales de edad para el acceso a la pensión de vejez. Esto último se llevó a cabo a través del DL Mecanismo de Traspaso de los Trabajadores al Nuevo Sistema. El traspaso de los trabajadores al Nuevo Sistema, se realizó voluntariamente. Para lograr incentivar el traspaso, se adoptaron dos medidas consistentes en el reconocimiento de las cotizaciones efectuadas en el antiguo sistema y la generación de incentivos económicos al traspaso Costos para el Estado generados por la Reforma. Luego de entrar en vigencia la reforma, se debió continuar con el pago de las pensiones y beneficios del Antiguo Sistema, por lo que el nivel de gasto no varió. Además, el masivo traspaso de trabajadores al Nuevo Sistema 15

16 disminuyó sus ingresos, causando que el déficit arrastrado por el Antiguo Sistema fuera aún más profundo, debiendo el Estado asumir el costo. En el caso de los trabajadores que se trasladaron de sistema, el Estado debió pagar una compensación por las cotizaciones efectuadas durante el régimen de Cajas de Previsión, lo que se hizo a través del Bono de Reconocimiento. Como se dijo, el reconocimiento de las cotizaciones realizadas en el Antiguo Sistema, se lleva a cabo a través de los llamados Bonos de Reconocimiento. Para tener derecho a ellos, los afiliados deben cumplir con los siguientes requisitos: a. Registrar al menos doce cotizaciones mensuales en alguna institución de previsión del Sistema Antiguo, correspondientes a remuneraciones devengadas dentro de los 5 años anteriores a Noviembre de 1980 y que no hayan servido de base para una pensión ya obtenida. b. Los afiliados que no cumplan con el requisito anterior, deberían registrar cotizaciones por remuneraciones devengadas en el periodo de Julio de 1975 a Diciembre de 1982, que no hayan servido de base para una pensión ya obtenida. El Bono de Reconocimiento, sus reajustes e intereses se hacen exigibles y se abonan a la cuenta de capitalización individual del afiliado en cualquiera de las siguientes situaciones: - Cuando el afiliado cumple la edad legal para pensionarse por vejez. - Cuando el afiliado se acoge a pensión de invalidez definitiva (segundo dictamen de la Comisión Médica respectiva). - Cuando el afiliado se acoge a pensión de invalidez transitoria no cubierta por el seguro. 16

17 - Cuando el afiliado fallece cualquiera sea su edad. Si el afiliado se pensionó anticipadamente, la exigibilidad del Bono de Reconocimiento, se produce sólo a contar de la fecha en que cumple la edad correspondiente para pensionarse por vejez Bases del Sistema de Capitalización Individual Capitalización o Ahorro Individual. El Sistema de Pensiones se basa en la Capitalización Individual, es decir, cada afiliado, es titular de una Cuenta Individual, en la cual se depositan las cotizaciones previsionales del afiliado, las cuales son capitalizadas y ganan la rentabilidad de las inversiones que las AFP realizan con los recursos de los fondos. Este capital, es devuelto al afiliado o a sus beneficiarios sobrevivientes, en alguna modalidad de pensión al término de la vida activa del afiliado. La Cuenta de Capitalización Individual está financiada con un 10% de la remuneración imponible, y con el objeto de financiar el Sistema de Pensiones de Sobrevivencia se destinó un porcentaje para financiar el seguro respectivo. A su vez, la AFP cobra a cada afiliado una comisión fija y otra porcentual sobre la remuneración imponible. Los fondos de los afiliados dada su importancia, deben ser invertidos en instrumentos financieros debidamente autorizados por la ley, para así obtener la mayor rentabilidad con los niveles de seguridad más adecuados. Quien determina los negocios o actividades en las cuales se puede invertir, es la Comisión Calificadora de Riesgos. Terminada la vida laboral del trabajador, este debe decidir que hacer con los fondos acumulados, pudiendo elegir entre las siguientes modalidades: 17

18 - Modalidad de retiro programado. - Modalidad renta vitalicia simple. - Modalidad renta temporal con renta vitalicia diferida. - Modalidad renta vitalicia inmediata con retiro programado Cuenta de Ahorro Voluntario. La podemos definir como una cuenta diferente e independiente de la cuenta principal de capitalización individual, que cada afiliado puede abrir en su AFP, con el objeto de efectuar e incentivar el ahorro previsional a fin de aumentar las pensiones Ahorro de Indemnización. En Noviembre de 1990 se crean las cuentas de ahorro de indemnización (CAI). Su objetivo fue doble, pues por un lado se buscaba proveer de un mecanismo de indemnización sustitutiva al tradicional, y por otro, suministrar a los trabajadores de casas particulares un beneficio de indemnización en caso de interrupción de la relación laboral. En ambos casos, la indemnización se considerara a todo evento. La cuenta puede ser abierta por cualquier afiliado, aún cuando no este afiliado al Sistema de AFP o esté afiliado al Antiguo Sistema. La administración de este fondo estará a cargo de la AFP, el pago de las cotizaciones para indemnización se rige por las mismas normas que regulan la cuenta de capitalización individual. La apertura de las CAI y el pago de las cotizaciones correspondientes, son obligatorias para los empleadores de los trabajadores de casa particular, los que deben enterar en la Administradora un aporte a su cargo, equivalente al 4,11% de la remuneración mensual imponible, por un lapso de 11 años, para 18

19 ser destinado a financiar una indemnización pagadera a todo evento que se origine por el finiquito del contrato de trabajo. El resto de los trabajadores se regirá por el Código del Trabajo, pudiendo a partir del séptimo año de trabajo y hasta el undécimo, sustituir las indemnizaciones legales correspondientes por una indemnización sustitutiva a todo evento, la que se hará efectiva al término del contrato de trabajo. Cuando el pacto de indemnización se formaliza, el empleador queda obligado a realizar una cotización mensual de al menos un 4,11% de la remuneración imponible del trabajador. Es menester, señalar que la remuneración tope imponible de los trabajadores es de 60 UF. Si el trabajador muere, estos aportes otorgan una cierta cobertura previsional para su grupo familiar, ya que sus beneficiarios pueden girar de la cuenta de ahorro de indemnización hasta 5 Unidades Tributarias Anuales (UTA), pasando el exceso a incrementar la masa de bienes del causante, pagándose directamente al cónyuge, a los hijos o a los padres del difunto, unos a falta de otros, en ese orden Libertad Individual. La Libertad individual en el Nuevo Sistema Previsional, debe entenderse en el sentido, de que el trabajador puede elegir la entidad en la cual se afilia, así como puede optar por cambiarse de una administradora a otra. La Libertad Individual se extiende a cuándo y cómo jubilar, y a la cantidad que se desee cotizar, sobre el mínimo legal Igualdad. 19

20 La aplicación de normas comunes para todos los afiliados y la relación directa entre las cotizaciones y beneficios obtenidos, constituyen una de las características más importantes de este Nuevo Sistema. Las prestaciones están reguladas de acuerdo al monto del ahorro al momento de pensionarse, a las expectativas de vida del afiliado, composición de su grupo familiar y tasas de interés vigentes. En el Nuevo Sistema, pueden afiliarse todas aquellas personas que tengan la calidad de trabajadores, sean estos dependientes o independientes, sin distinguir respecto de la actividad que desarrollen o el empleador del cual dependan, evitando cualquier tipo de discriminación. Cada trabajador tiene derecho a cotizar en la Administradora que desee y obtener los mismos beneficios de los afiliados que estén en su misma situación Administración Privada del Fondo. La administración del Sistema de Pensiones, está entregada a entidades privadas denominadas Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP). Las AFP son sociedades anónimas, cuyo objeto es la administración de un fondo de pensiones. Están encargadas de otorgar y administrar las prestaciones y beneficios que establece la ley, recaudan las cotizaciones previsionales depositándolas en la cuenta personal de cada afiliado e invierten los recursos. Además, deben contratar un seguro para financiar pensiones de invalidez y sobrevivencia. Por su gestión tienen derecho a una retribución de cargo de los afiliados, establecida sobre la base de comisiones. Las comisiones son libremente fijadas por cada administrador y son uniformes para todos sus afiliados Rol del Estado. 20

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