PLAN DE NEGOCIO: PLANTA SOLAR FOTOVOLTAICA

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1 PLANTA SOLAR FOTOVOLTAICA Fátima Casas Villar del Saz Eva López Álvarez Silvia Marzal Cebrian 1

2 PLAN DE NEGOCIO: PLANTA SOLAR FOTOVOLTAICA Tutor asignado: David Urbano FIRMA: 2

3 ÍNDICE 1. INTRODUCCIÓN 5 2. PERSONA EMPRENDEDORA Y/O EQUIPO FUNDADOR Características personales y motivación 6 3. PLAN DE MARKETING Descripción del servicio ofrecido Análisis del entorno general Factores económicos: situación de la energía solar fotovoltaica Barreras de entrada Factores políticos, legales y reglamentarios Factores tecnológicos Factores medio ambientales y culturales Repercusión de la energía en la sociedad Repercusión medioambiental en plantas fotovoltaicas Análisis del mercado fotovoltaica Demanda potencial Competencia Análisis marketing mix Política del producto Política de comunicación Política de distribución Política de precio Estrategia global PLAN DE PRODUCCIÓN Proceso de producción Tipo de instalaciones fotovoltaicas Paneles solares fotovoltaicos Opciones de captación solar Otros elementos asociados a los paneles solares fotovoltaicos Infraestructura Situación geográfica Emplazamiento Previsiones de ventas Producción anual esperada PLAN DE ORGANIZACIÓN Estructura organizativa Descripción del puesto de trabajo Planificación de los recursos humanos PLAN JURÍDICO - FISCAL Forma jurídica Obligaciones fiscales Constitución de la sociedad 30 3

4 6.2.3 Obligaciones fiscales propias de la actividad, licencias y documentación oficial Seguro de instalación PLAN ECONOMICO Y FINANCIERO Plan de inversiones inicial Previsión de ventas Previsión de la cuenta de resultados a 3 años Previsión del presupuesto de tesorería a 3 años Previsión del balance de situación a 3 años Fondo de maniobra CONCLUSIONES BIBLIOGRAFÍA ANEXOS 44 ANEXO 1: Energía producida. 44 ANEXO 2: Costes plantilla ETT. 44 ANEXO 3: Seguro de instalación. 46 ANEXO 4. Amortización inmovilizado. 46 ANEXO 5: Inversión inicial. 49 ANEXO 6: Cuadro de amortización del préstamo a largo plazo. 50 ANEXO 7: Previsión de servicios. 50 4

5 1. I TRODUCCIÓ El objetivo de este trabajo es la realización de un plan de negocio, para el cual se han tenido en cuenta diferentes propuestas, dado que el punto de partida ha sido realizar una tormenta de ideas. Tras la valoración de las diferentes oportunidades de negocio, y haber valorado los puntos fuertes y débiles de cada una de las posibles ideas, nos hemos decantado por la instalación de una planta de energía fotovoltaica de 100 Kw. Los principales motivos que nos han llevado a la elección de la planta fotovoltaica han sido: la necesidad continúa de la electricidad por parte de la sociedad, que además se trata de una energía renovable en auge y conocida como energía verde (no perjudicial con el medio ambiente). Una de las razones socioeconómicas que nos han llevado a dicha elección, es la simple instalación de la planta, que requiere de poco mantenimiento, lo cual se podría traducir en afrontar unos costes reducidos frente a otro tipo de actividades. Asimismo también se han tenido presentes los posibles puntos débiles, entre los que destaca el fuerte desembolso inicial para llevar a cabo la actividad, como consecuencia de que las instalaciones técnicas (paneles fotovoltaicos) necesarias para la explotación de la planta son de importe elevado. No obstante, al fijar una vida útil de 25 años y al tratarse de un servicio que resulta imprescindible para el día a día, consideramos que podría ser una idea viable. En nuestra opinión consideramos que se trata de un tema de actualidad y de interés social y por ello hemos considerado atractivo este tipo de negocio. Después de esta breve introducción se pasará a detallar los diferentes apartados del plan de negocio, el primer punto será persona emprendedora y/o equipo fundador, el segundo apartado será el plan de marketing, el siguiente punto será el plan de producción, seguido del plan de organización, plan jurídico-fiscal, el apartado de plan económicofinanciero y finalmente se finaliza con unas conclusiones. 5

6 2. PERSO A EMPRE DEDORA Y/O EQUIPO FU DADOR En este punto se detallará el perfil de la persona emprendedora de este proyecto, además de la experiencia profesional, formación, entre otros aspectos. También se comentará el motivo de la elección de este tipo de actividad, es decir, las motivaciones que han dado origen a la creación de la Planta Fotovoltaica Características personales y motivación Para llevar a cabo este proyecto se busca un inversor, que tenga interés en realizar la inversión exigida del proyecto, con predisposición para la dirección y coordinación de la instalación y llevar el control de ésta. Por lo que consideramos que el inversor deberá: Comprender la filosofía del negocio, las exigencias de trabajo que lleva consigo y tener experiencia en el sector, por ello se precisa que disponga de titulación de ingeniería industrial en electricidad además de tener dotes comerciales, para poder dar a conocer la empresa, captar nuevos clientes y llevar a cabo las negociaciones que considere beneficiosas para la explotación de la actividad, ya que deberá de negociar con empresas de energía eléctrica. Aceptar el riesgo y aventura de los resultados de la empresa. Comprometerse ante una permanencia a largo plazo. Realizar una aportación profesional y monetaria. En lo que respecta a la motivación de llevar a cabo este proyecto empresarial es debido a que, este tipo de instalaciones constituyen en el sector de las energías renovables, el de mayor cuota de crecimiento, debido a: - Su instalación no se limita a zonas aisladas de red, sino que puede instalarse en zonas urbanas, industriales o residenciales. - Su función es cubrir las necesidades energéticas, suponiendo una inversión rentable, tanto desde el punto de vista económico como medioambiental. La implantación de este tipo de plantas está en auge. 6

7 3. PLA DE MARKETI G En lo que respecta a este apartado, se analizará tanto el análisis del entorno como las políticas de marketing. En análisis del entorno general (mercado de trabajo y análisis de los factores económicos que incluye barreras de entrada, factores tecnológicos, factores político-legales y los factores culturales); se definirá el servicio que se ofrece y que necesidades va a cubrir de los clientes potenciales, además de la descripción de las características más relevantes del servicio. En cuanto a las políticas de marketing se analizará todo lo relacionado con la comercialización del servicio desde el punto de vista: cómo se dará a conocer, cómo llegará al cliente, el precio de venta. También se realizará una previsión de ventas estimadas en una perspectiva de tres años. Por último, se realizará el análisis del marketing mix (política de comunicación: se describirán los medios en los cuales se dará a conocer el servicio. Política de distribución en la que se especifica los canales de distribución a través de los cuales llegará el servicio, política de precio en la que se concretará el método de fijación de precios, que en el caso de la energía eléctrica viene establecida por el Real Decreto, y por último política de producto que también vendrá regulada por el sistema legislativo) Descripción del servicio ofrecido A través de la instalación fotovoltaica conectada a la red, la energía producida en los paneles solares es inyectada directamente en la red eléctrica pública. Esta energía generada, se venderá directamente a la compañía distribuidora de la energía eléctrica que opere en la zona de ubicación de la instalación, no existiendo acumulación, sino que la energía se vierte a la red al mismo tiempo que se produce en las horas de luz solar. Para la medición de la energía vertida a la red se instala un contador, que el propietario de la instalación de forma mensual tomará la lectura y emitirá la factura correspondiente a la compañía eléctrica. 7

8 3.2. Análisis del entorno general Factores económicos: situación de la energía solar fotovoltaica Para garantizar el suministro de energía a largo plazo es necesario la búsqueda de energías alternativas, asimismo cabe mencionar que los países han ido evolucionando conjuntamente con la necesidad de energía. Siendo éste, uno de los hechos que ha influido en que sea la energía, una de las formas más destacadas de mantener un crecimiento económico sostenible. Se ha de tener presente que cada vez existe una mayor escasez del petróleo en el mercado mundial, por lo que algunos países ya comienzan a quedarse sin petróleo y las colas para adquirir los suministros de este recurso son ahora organizadas por el precio Barreras de entrada Hemos clasificado las barreras que dificultan el auge de las energías renovables y concretamente la energía fotovoltaica a nivel nacional. En la siguiente tabla se muestran las diferentes barreras de entrada (Ver tabla 1). Tabla 1: Clasificación de las barreras de entrada 8

9 Factores políticos, legales y reglamentarios Los partidos políticos en España han venido expresando sus deseos de desarrollar las energías renovables y más concretamente, la energía solar fotovoltaica. Gracias a ello, se han cumplido las intenciones de impulsar nuevas energías renovables y de promover el ahorro y la eficiencia energética, implantar la energía solar térmica y la energía solar fotovoltaica en grandes edificios y aumentar los procesos de contratación pública de las entidades locales. Cabe destacar uno de los programas que marco las pasadas elecciones: Objetivo 12% cuyo propósito es que en 2010, el 12% de la energía primaria consumida provenga de fuentes renovables, aprobado el 26 de agosto del 2005, a través del acuerdo del consejo de Ministros del plan de Energías Renovables para el periodo Prácticamente la unanimidad de los partidos políticos españoles, han expresado la intención de cumplir con las exigencias de la Unión Europea de que el 20% de la energía primaria consumida en 2020, proceda de fuentes renovables, aprobado en la cumbre de los 27 en Bruselas en Por lo que cabe decir, que ningún político está dispuesto a no apoyar el desarrollo de las energías renovables, por lo que el entorno político es claramente positivo. Respecto a las leyes que la regulan y los reglamentos, cabe mencionar que la generación de energía eléctrica solar fotovoltaica está regulada por el Real Decreto Ley, que fija el marco por el que se rige la venta y facturación de energía al mercado. Debido a la fuerte presión política de esta actividad, se introduce una componente de incertidumbre a la hora de programar fuertes inversiones y la correspondiente desconfianza de los bancos que vayan a financiar los proyectos Factores tecnológicos Las células fotovoltaicas deben considerarse como el elemento básico de una central fotovoltaica, cuya función es captar la energía solar y transformarla en corriente. El material con el que se construyen las células fotovoltaicas es el silicio. La escasez de éste material, los avances tecnológicos y el incremento de los costes están provocando que las tecnologías innovadoras sean desarrolladas y convertidas en productos de mercado. Además de la todavía dominante tecnología del silicio cristalino, la película 9

10 delgada o thin-film (silicio amorfo) está aumentando muy considerablemente su cuota de mercado. A continuación mostramos de forma esquemática los principales tipos de células fotovoltaicas que existen actualmente en el mercado, clasificadas en función de los materiales usados en su fabricación y explicados en el punto anterior las más relevantes para llevar a cabo el proyecto (ver detalle en la figura 1) Figura 1: Tipos de células fotovoltaicas. Fuente: Elaboración propia en base a datos extraídos de EPSA Factores medio ambientales y culturales Repercusión de la energía en la sociedad Para abastecer las necesidades de la población, es necesario disponer de energía para cubrir sus expectativas y tener una previsión a medio y largo plazo de futuras necesidades. Hoy en día, las fuentes a partir de las cuales se obtiene la energía se han convertido en un aspecto muy a tener en cuenta, tanto por su sostenibilidad, como por su impacto medioambiental. Según diferentes estudios indican, un aumento en los precios del petróleo y del gas natural en los próximos años, no obstante esto no repercutirá de forma negativa al consumo de energía, ya que se estima un incremento del 57% entre 2004 y 2030, (Según informes elaborados por la Energy Information Administration, del Gobierno de Estados Unidos). 10

11 A continuación se muestra el consumo total de energía por regiones y las previsiones para los próximos años (ver figura 2) Figura 2: Consumo mundial de energía por regiones período ( ) Fuente: Repercusión medioambiental en plantas fotovoltaicas La energía solar fotovoltaica, como fuente renovable representa una fórmula energética radicalmente más respetuosa con el medio ambiente que cualquier otra energía convencional. El impacto principal se produce en la fase de extracción de la materia prima de los paneles solares, el silicio, que a pesar de ser el material más abundante de la tierra se precisan grandes cantidades de energía para su transformación. Todos los componentes necesarios para la producción de energía solar son fácilmente reciclables al final de su vida. Pero sin duda el efecto visual, es el principal impacto que tiene durante la fase de explotación, aunque es posible atenuar mediante la integración en el paisaje o los edificios. En el medio físico y biológico no existen afecciones importantes ni sobre la calidad del aire ni sobre suelos, flora o fauna. No provocándose tampoco ruidos ni afectando a las aguas de la zona. Las grandes asociaciones ecologistas asumen la energía solar como una prioridad central en su trabajo, promoviendo las energías renovables como solución a los problemas del cambio climático y de la energía nuclear no siendo ésta última, una 11

12 opción válida para las grandes asociaciones ecologistas por la peligrosidad del tratamiento y almacenamiento a largo plazo de los residuos radiactivos. Pero no se debe de olvidar a las pequeñas asociaciones ecologistas de carácter local, pendientes de la preservación del medio ambiente más cercano a ellas y preocupadas por los desmontes y tala de árboles que pueden ser necesarios para la instalación de un huerto solar en suelo. En este sentido estaremos siempre receptivos a sus inquietudes y se promoverá de forma consensuada con ellas, medidas que palien los posibles efectos que una planta solar pueda producir en su entorno Análisis del mercado fotovoltaica Demanda Potencial La demanda global de energía primaria ha ido creciendo de manera continuada durante los últimos años, así mismo se espera que siga creciendo a un ritmo considerable hasta Cabe citar que esto sucederá salvo que se produzcan cambios en las políticas que afectan a la energía, petróleo, gas y carbón. A nivel nacional, la demanda eléctrica ha ido creciendo desde el año 2000 en torno al 4-5 %. Dicho ritmo de crecimiento consideramos que tiene correlación fuerte con el crecimiento económico del periodo, traduciéndose en un crecimiento sostenido de un 3% aproximadamente, (datos suministrados por red eléctrica de España). A nivel internacional, los mercados energéticos están en el centro de atención de Gobiernos y ciudadanos, fundamentalmente debido al crecimiento de los precios e implicaciones del cambio climático. Sin embargo, no se han registrado problemas de abastecimiento, la oferta ha sido suficiente para cubrir la creciente demanda mundial tanto de petróleo como de otras fuentes energéticas. El carbón sigue siendo la energía primaria de mayor crecimiento de demanda en el mundo en los últimos años, lo que unido al aumento sostenido de otras energías fósiles, sigue haciendo aumentar las emisiones globales relativas al cambio climático, a pesar de las políticas orientadas a limitarlas. No obstante, se observa un generalizado crecimiento en el mundo del uso de energías renovables. 12

13 Competencia Las fuentes de energía se dividen en dos subgrupos que corresponden a las permanentes y temporales. La energía solar fotovoltaica es una fuente renovable debido a que el sol permanecerá más tiempo que la tierra, aunque la renovabilidad está asociada al ritmo del uso de los recursos. Las principales fuentes que competirán con la energía fotovoltaica son las siguientes: a. Energía hidráulica Se denomina energía hidráulica aquella que se obtiene del aprovechamiento de las energías cinética y potencial de la corriente de ríos, saltos de agua o mareas. Es un tipo de energía verde cuando su impacto ambiental es mínimo y usa la fuerza hídrica sin represarla, en caso contrario es considerada sólo una forma de energía renovable. b. Biomasa La formación de biomasa a partir de la energía solar se lleva a cabo, por el proceso denominado fotosíntesis vegetal que a su vez es desencadenante de la cadena biológica. La biomasa mediante la fotosíntesis almacena a corto plazo la energía solar en forma de carbono que a su vez puede ser posteriormente transformada en energía térmica, eléctrica o carburantes de origen vegetal, liberando de nuevo el dióxido de carbono almacenado. c. Energía solar térmica La energía solar térmica o energía termo solar consiste en el aprovechamiento de la energía del Sol para producir calor. d. Energía eólica Energía eólica es la energía obtenida del viento, es decir, la energía cinética generada por efecto de las corrientes de aire, y que es transformada en otras formas útiles para las actividades humanas. Para poder aprovechar la energía eólica es importante conocer diferentes variables como las variaciones diurnas, nocturnas y estacionales de los vientos. 13

14 e. Energía termoeléctrica Una central termoeléctrica es una instalación empleada para la generación de energía eléctrica a partir de la energía liberada en forma de calor, normalmente mediante la combustión de algún combustible fósil como petróleo, gas natural o carbón. Para conocer la situación competitiva de la empresa en el mercado de las energías renovables se ha realizado el análisis DAFO el cual indica las debilidades, oportunidades, amenazas y fortalezas (Ver tabla 2): Tabla 2: análisis DAFO. a. Debilidades: - Empresa de reciente creación. - Escasa publicidad. - Elevado desembolso inicial. b. Fortalezas - Mayor grado de protección al medio ambiente, respecto la energía habitual. - Fuertes recursos solares en la provincia en que está situada la planta. c. Oportunidades - Crecimiento en el sector. - Estabilidad en las necesidades y gustos de los consumidores a largo plazo. d. Amenazas - Sector muy regulado y sometido a posibles cambios de legislación. - Fuerte competencia en diferentes localizaciones Fuente: Elaboración propia Análisis marketing mix Política del producto El objetivo del servicio es satisfacer las necesidades del cliente, por lo que uno de los aspectos principales, es centrarse en las exigencias del público objetivo y cubrir sus necesidades. En nuestro caso la calidad de suministro que la Red Eléctrica de España (REE) solicita obligatoriamente por razón de leyes como la Ley 54/1997, de 27 de noviembre, del 14

15 Sector Eléctrico (BOE núm. 285 de 28/11/1997), con diversas modificaciones, una de las más significativas la Ley 17/2007, de 4 de julio de 2007 (BOE 5/7/2007) por la que se modifica la Ley 54/1997, para adaptarla a lo dispuesto en la Directiva 2003/54/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de26/6/2003, sobre normas comunes para el mercado interior de la electricidad Política de comunicación En toda empresa o diferente tipo de negocio sería necesario que la comunicación se realice tanto a nivel interno como externo, para evitar la posible falta o incorrección de ésta, y así llegar a la consecución de los objetivos. Por lo que en relación a lo mencionado en el párrafo anterior, cabria identificar las herramientas que ayudan a dar a conocer nuestro servicio. No obstante, en nuestro caso no se considera necesario realizar ninguna política de comunicación concreta ya que la compra de la energía eléctrica está regulada según el Real Decreto 661/2007, de 25 de mayo, por el que se regula la actividad de producción de energía eléctrica en régimen especial Política de distribución La distribución es la forma en que se va hacer llegar el servicio al cliente final. En este caso, como la energía es entregada a través de la red eléctrica, conectada al punto de conexión acordado con la compañía eléctrica, no se tendrá la potestad de tomar esta decisión. El principal canal de distribución de nuestra energía eléctrica generada estará compuesto por: PRODUCTORES DISTRIBUIDORES COMERCIALIZADORES. En la siguiente ilustración se puede observar el funcionamiento del sector eléctrico en territorio español (ver figura 3): 15

16 Figura 3: Funcionamiento del sector eléctrico en España (flujos de energía). Fuente: Política de precio La fijación del precio de venta de la energía producida en España, establece los principios de un modelo de funcionamiento basado en la libre competencia e impulsando a su vez el desarrollo de instalaciones de producción de energía eléctrica en régimen especial. Según la orden ITC/3519/2009, de 28 de diciembre, en la cual se establecen las tarifas y primas que se aplicación a partir del 1 de Enero en régimen especial. Para el cálculo de las tarifas eléctricas de aquellas instalaciones que han entrado dentro del RD 661/2007 el precio para 2010 será /Kwh. Se establecen los siguientes mecanismos de retribución de la energía eléctrica producida en régimen especial: a) Tarifa regulada: El precio de venta de la electricidad vendrá expresado en forma de tarifa regulada, única para todos los períodos de programación, y expresada en céntimos de euro por kilovatio-hora. Las instalaciones con potencia instalada menor o igual a 100 kw a la salida del inversor/es como la que se pretende realizar mediante este proyecto, se han de acoger a este modo de facturación. 16

17 3.5. Estrategia global Como empresa inicialmente de tamaño reducido, serviremos a un único cliente y buscaremos el acercamiento directo que permita ofrecer un trato personal y cercano. Así mismo, en los comienzos buscaremos más la eficiencia que la diversificación, para ello nos centraremos en zonas del territorio nacional. Basándonos en un buen sistema de calidad, como una de las estrategias clave para la consecución de los objetivos en el corto, medio y largo plazo. A largo plazo y siendo conscientes de que a medida que se intensifica la globalización en el panorama competitivo, una perspectiva estratégica global llegará a ser más beneficiosa, de cara al futuro se deberá tener presente la economía global emergente y la globalización, que a su vez nos llevarán a centrarnos en un pensamiento estratégico global y a partir de aquí se tomarán nuevas decisiones sobre en qué mercados participar, el por qué y de qué forma, con la finalidad de determinar donde se debería ubicar la actividad clave, que permita generar un valor agregado y finalmente tener un posicionamiento de mercado uniforme a través del mundo. 4. PLA DE PRODUCCIÓ En el plan de producción se describirán todos los aspectos relacionados con el proceso de producción y los recursos necesarios para la consecución de la actividad, del mismo modo se específica la ubicación, situación geográfica y emplazamiento de la planta fotovoltaica. Finalizando el contenido de dicho apartado con una estimación de la producción anual Proceso de producción Tipo de instalaciones fotovoltaicas. Un sistema fotovoltaico es un conjunto de dispositivos cuya función es transformar la energía solar directamente en energía eléctrica, a través de la incidencia de luz sobre los paneles fotovoltaicos. 17

18 Estos sistemas se pueden dividir en dos categorías: - Sistemas conectados a la red. - Sistemas no conectados la red o sistemas aislados. La diferencia entre estos dos sistemas es que, en el primero, toda la energía producida se inyecta en la red eléctrica, por lo que no requiere ningún sistema de acumulación de energía (baterías), con lo cual son más baratos y fiables. Su principal ventaja es la ausencia de los problemas derivados del uso de baterías (conservación, descargas limitadas...) y la continuidad del suministro eléctrico aún en caso de avería. Este sistema consiste en un generador fotovoltaico acoplado a un inversor que opera en paralelo con la red eléctrica convencional. El generador fotovoltaico capta la radiación solar y la transforma en energía eléctrica, que en lugar de ser almacenada en baterías, como en los sistemas aislados e híbridos, se puede utilizar directamente en el consumo o entregarla a la red eléctrica de distribución. Además, se puede entregar la energía producida de más a la red eléctrica. Es conveniente incluir, tras el inversor un contador, para medir la energía eléctrica inyectada en la red. La siguiente figura muestra un ejemplo de cómo sería un sistema conectado a la red, (ver figura 4). Figura 4: Sistemas conectados a la red. Fuente: Respecto a los sistemas no conectados a la red, son los que se instalan en lugares donde la red eléctrica no puede llegar o donde los costes de instalación para llevar a cabo el tendido eléctrico serían muy elevados. Al no estar conectados a la red eléctrica, normalmente están equipados con sistemas de acumulación de energía (baterías). Dado que el sistema fotovoltaico sólo puede proporcionar energía durante el día, es necesario acumular parte de esa energía, para que pueda ser utilizada en momentos de radiación 18

19 solar reducida o durante la noche. En este tipo de sistema el productor es autosuficiente, por lo que no necesita la red eléctrica pública. Por último, cabe mencionar que es necesario un regulador de tensión, que sirve fundamentalmente para preservar los acumuladores de un exceso de carga por el generador fotovoltaico y de la descarga por el exceso de uso. Ambas condiciones son perjudiciales para el correcto funcionamiento, ya que reducen la vida útil de las baterías. A continuación se muestra un ejemplo de un sistema no conectado a la red, (ver figura 5). Figura 5: Sistemas no conectados a la red. Fuente: En este proyecto utilizaremos una instalación solar fotovoltaica conectada a la red, ya que no es necesario la instalación de una batería, tiene un menor coste de inversión y de mantenimiento. La potencia utilizada es de 100 kw, ya que es la utilizada para instalaciones grandes con superficies extensas Paneles solares fotovoltaicos. Para generar electricidad es necesaria la instalación de un generador fotovoltaico, que está compuesto por paneles solares fotovoltaicos conectados entre sí en serie y/o paralelo. El funcionamiento de los paneles se basa en el efecto fotovoltaico. Este efecto se produce cuando sobre materiales semiconductores convenientemente tratados incide la radiación solar produciéndose electricidad. Existen diferentes tipos de paneles solares en función de los materiales semiconductores y los métodos de fabricación que se empleen. 19

20 Los tipos de paneles solares que se pueden encontrar en el mercado son: a. Silicio Puro monocristalino: La mayoría de las células actualmente en el mercado son monocristalinas, el proceso de fabricación es el siguiente: El Silicio se purifica, se funde y se cristaliza en lingotes. Los lingotes son cortados en finas obleas para hacer células individuales. La eficiencia es más alta que en células thin-film del mismo tamaño. Este tipo de Silicio son los más eficientes y efectivos, pero más caros. b. Silicio puro policristalino: Los materiales son semejantes a los del tipo anterior, aunque en este caso el proceso de cristalización del silicio es diferente. Los paneles policristalinos se basan en secciones de una barra de silicio que se ha estructurado desordenadamente en forma de pequeños cristales. Su superficie tiene un aspecto granulado. Se obtiene un rendimiento inferior que con los monocristalinos, pero su precio es también más bajo. Según un profesional especializado, nos recomienda la instalación de paneles policristalinos, ya que se adaptan mejor a nuestras necesidades. En concreto, en nuestro proyecto utilizaremos los paneles Kyocera KC200GHT-2, con un precio de 744, Opciones de captación solar. En los sistemas solares fotovoltaicos existe la posibilidad de emplear elementos seguidores del movimiento del Sol que favorezcan y aumenten la captación de la radiación solar. Existen tres tipos: 1. Colocación sobre soporte estático: Soporte sencillo sin movimiento. Es el sistema más habitual que se encuentra en las instalaciones. Tiene el inconveniente de no aprovechar toda la radiación solar posible al quedar fijada su orientación e inclinación en el momento de la instalación, haciendo imposible el seguimiento del movimiento del sol respecto a la superficie destinada a la captación solar. 2. Sistemas de seguimiento solar de un eje: Estos soportes realizan un cierto seguimiento solar. La rotación del soporte se hace por medio de un solo eje, ya sea 20

21 horizontal, vertical u oblicuo. Este tipo de seguimiento es el más sencillo y el más económico resultando sin embargo incompleto ya que sólo podrá seguir o la inclinación o el azimut del sol, pero no las dos a la vez. 3. Sistemas de seguimiento solar de dos ejes: Con este sistema ya es posible realizar un seguimiento total del sol en altitud y en azimut y siempre se conseguirá que la radiación solar incida perpendicularmente obteniéndose la mayor captación posible. Se estima que con estos sistemas se puede lograr un aumento de entre el 30% y el 40% de la energía captada. El inconveniente de este tipo de seguidores es su elevado coste económico y de instalación, pero según estudios, su mayor aprovechamiento de la energía solar a favor de una mayor producción eléctrica puede aconsejar su instalación debido a que se podría llega a amortizar la instalación en un menor tiempo que en el caso de disponer de una instalación solar fotovoltaica de paneles estáticos Otros elementos asociados a los paneles solares fotovoltaicos. La siguiente tabla muestra los diferentes componentes que pueden ser utilizados en las instalaciones (ver tabla 3) Tabla 3: Los componentes esenciales de una instalación fotovoltaica. 21

22 4.2. Infraestructura Situación geográfica Se tendrán varios aspectos a tener en cuenta para la ubicación de la planta, que son los siguientes: 1. Cercanía de una línea eléctrica adecuada para la descarga de la electricidad producida. 2. Características climáticas óptimas. 3. Accesos adecuados, necesarios a la hora de realizar el transporte de los materiales a la instalación y los desplazamientos para la realización de las tareas de mantenimiento. 4. Inmejorables datos de irradiación y producción de energía. Una vez mencionados los parámetros de ubicación, procedemos a destacar que para este plan de negocio, existen prioridades tales como aprovechar las ventajas climáticas y la energía total de radiación, más que el número de horas de sol, ya que estos paneles pueden aprovechar la energía en condiciones de cielo nublado. En la siguiente figura se puede observar las diferentes radiaciones solares. ( ver figura 6). Figura 6: Radiación solar en España. Fuente: Como se puede observar en el mapa, las zonas con mayor radiación solar se encuentran situadas en el Sur de España, por lo que se ha optado en realizar la instalación de la 22

23 planta exactamente en Almería, debido que el coste del suelo es más económico en comparación con el resto de provincias Emplazamiento Para la instalación de paneles convencionales sobre estructuras fijas, se tiene previsto el uso de una parcela ubicada en terrero rústico, situada en el municipio de Huercal-Overa (Almería), más concretamente en Rambla grande. Se considera una parcela de 37 m x 91 m aproximadamente, con una superficie de 3000 m 2. (Ver figura 7) Figura 7: Ubicación parcela en Rambla Grande, Huercal Overa (Almería). Fuente: Google Maps. Para realización de la instalación no requerirá de una obra civil importante, debido a las condiciones favorables del terreno (inclinación y calidad) 4.3 Previsiones de ventas Producción anual esperada La producción anual se ha calculado a través de una estimación de los datos obtenidos en la base de datos de European Satel-light que recoge información del satélite Meteosat. A través de los datos de irradiación disponibles y mediante una fórmula, se obtendrá la energía producida por el sistema de corriente alterna en kwh.a través de los siguientes datos: 1. Media diaria irradiación global por m 2 de superficie. 2. Número de días correspondiente a cada mes. 3. Factor de corrección para superficies inclinadas respecto a la radiación. 4. Rendimiento de los paneles solares. 23

24 5. Superficie de captación de los módulos que componen la instalación. 6. Performance ratio. 7. Entonces teniendo en cuenta los datos de irradiación solar y la localización escogida, obtenemos la energía inyectada en la red. Los datos que se muestran en la siguiente tabla que son la producción mensual en Kwh, serán los utilizados para el análisis financiero. (Ver anexo 1 para detalle de la energía producida) Tabla 4: Producción mensual en Kwh. Producción Mes mensual (kwh) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Media Anual Prod.Total Anual Fuente: Elaboración propia, con los datos del anexo1. 5. PLA DE ORGA IZACIÓ En este punto se van analizar los aspectos relativos en cuanto a la estructura organizativa como a la planificación de los recursos humanos. En lo que respecta a la estructura organizativa, se detallarán que tareas se llevarán a cabo y las personas que serán asignadas, incidiendo en que personas ocuparán los puestos de trabajo y las actividades concretas en función de las necesidades de la empresa y la aptitud, habilidad y actitud del personal contratado. En cuanto a la planificación de los Recursos humanos, se analizará cuantas personas son necesarias y que características han de cumplir, además de la forma de selección del personal, la formación y la política retributiva. 24

25 5.1. Estructura organizativa En cuanto a la estructura organizativa de la planta fotovoltaica, estará dirigida por el propietario de la instalación cuya función será, la gestión de la planta y velar por el correcto funcionamiento de ésta. Además también será imprescindible la contratación de personal para llevar a cabo las tareas de mantenimiento y de limpieza de la planta. La estructura organizativa de la empresa será la siguiente (ver figura 8). Figura 8: Organigrama de la empresa. GERENCIA PERSONAL DE MANTENIMIENTO PERSONAL DE LIMPIEZA INGENIERO (ETT) PERSONAL 1 (ETT) PERSONAL 2 (ETT) EMPLEADO (ETT) Fuente Elaboración Propia, Descripción del puesto de trabajo 1. Mantenimiento Es muy importante realizar un mantenimiento en toda la plana fotovoltaica, que consistirá en la realización de revisiones periódicas para así asegurar un funcionamiento correcto de las instalaciones, prolongar su vida útil y que influya el mantenimiento de forma positiva a la producción de energía solar, intentando que a través de mejoras en el mantenimiento la producción pueda aumentar. 25

26 El mantenimiento aplicado a las instalaciones será: a. Mantenimiento preventivo: que tiene por objeto la inspección de forma visual comprobando el estado del cableado, transformadores, la comprobación de las protecciones eléctricas y su puesta a punto. b. Mantenimiento correctivo: para que el sistema funcione correctamente durante su vida útil, se llevan a cabo operaciones de sustitución de piezas Para el mantenimiento de la planta será necesaria la contratación de dos personas. Este personal deberá de realizar un informe indicando el estado de la instalación, si se han producido averías, cambios de piezas, reparaciones, etc. Una vez redactado el informe deberá de ser firmado por la persona que ha realizado el mantenimiento y el encargado (ingeniero). 2. Limpieza Los paneles han de permanecer limpios y además se ha de evitar que ningún objeto le haga sombra, sobre todo las caras expuestas al sol, para no perjudicar a la producción de energía. Se procederá a la contratación de dos personas para realizar las tareas de limpieza. Las tareas que realizarán será la limpieza de los paneles y de las instalaciones. También todas las operaciones de limpieza deberán de ser registradas en un informe, y que incluye la identificación del personal que lo ha llevado a cabo, fecha y hora Planificación de los recursos humanos Nos encontramos en un entorno variable, con una competencia en continua evolución y en un sector de rápido crecimiento, debido que la energía es un recurso escaso y se deben de encontrar alternativas para poder seguir abasteciendo electricidad, por lo que introduce a la actividad incertidumbre, por ello es necesario reclutar a profesionales cualificados y que desarrollen su actividad con una actitud de progreso y mejora, para poderse adaptar rápidamente a las condiciones cambiantes del entorno. 26

27 Las características que deben de cumplir el personal que va a formar parte de la empresa, será: - Respecto al personal de mantenimiento se requiere que sean técnicos especializados en mantenimiento y reparación de instalaciones eléctricas y paneles fotovoltaicos, y también se valorará la experiencia en el sector. - En cuanto al personal de limpieza, se le exigirá que tenga conocimientos en este sector, debido a que su trabajo consiste en la limpieza de paneles fotovoltaicos y son aparatos sofisticados. Como consecuencia que el mantenimiento necesario para este tipo de instalaciones se realiza de forma semestral, la forma de reclutamiento de personal se realizará a través de una Empresa de Trabajo Temporal (ETT), que mediante un contrato nos seleccionará a los trabajadores más adecuados para el puesto. La ETT iniciará un proceso selectivo y especializado para así conseguir, entre los candidatos a ocupar ese puesto, al trabajador más idóneo para cubrir esa necesidad, atendiendo a las especificaciones demandadas por la empresa usuaria. Una de las exigencias a la ETT, es la realización de: Entrevistas personales. Contratación de las referencias aportadas. Experiencia. De esta forma el trabajador será dado de alta en la Seguridad Social a cargo de la ETT y ésta, realizará todos los trámites necesarios. El coste por trabajador contratado por ETT, asciende a: (2% * Coste hora)+ (Coste hora * nº de horas trabajadas)+ (Cuota Seg.Soc. a cargo de la Eª.) (Ver detalle de los costes de cada trabajador de forma anual en el Anexo 2, costes de la plantilla de ETT). La empresa puede optar posteriormente a contratar al personal asignado por la ETT si lo ve oportuno, para los siguientes mantenimientos que se deban de realizar en la planta, así que en lo que respecta a la formación, debido al gran dinamismo tecnológico que presenta este sector, exige un continuo proceso de formación del personal técnico, 27

28 orientado a la consecución de los objetivos de la empresa y se administrará de los siguientes modos: - Cursos de formación especializados en placas fotovoltaicas. - Seminarios y cursos organizados por los fabricantes. La empresa tendrá en cuenta el dinamismo y gran desarrollo del sector de energías renovables en España, por ello la estrategia será en retener al personal con actitud y aptitud para el desarrollo del trabajo, mediante una atractiva política salarial y una formación continua para mantener vivo el entusiasmo y ánimo de superación de los empleados. 6. PLA JURÍDICO - FISCAL El objetivo de este punto es especificar la forma jurídica que tendrá el proyecto, así como todos los aspectos legales relativos a su constitución y actividad. También se detallan las obligaciones fiscales que inciden en el desarrollo de la actividad empresarial. Además también se hace mención del seguro obligatorio de instalación. 6.1 Forma Jurídica Al ser la creación de una nueva planta fotovoltaica, se centrará en la explotación de la instalación como persona física o sociedad mercantil de nueva creación (SLNE). Mediante la Ley 7/2003 de Sociedad Limitada Nueva Empresa, se abre la posibilidad de crear sociedades en unos pocos días, mediante un documento electrónico único (DUE) y con una sola comparecencia ante el notario, quien inscribirá la escritura de constitución en el Registro Mercantil correspondiente al domicilio social, mediante el uso de su firma electrónica. No obstante, pese a reducirse los plazos de constitución, hay que tener en cuenta que la SLNE requiere, para su válida constitución, de los mismos trámites y gastos (registros, aranceles notariales e impuestos) que para el resto de sociedades mercantiles. Por lo tanto, la gran ventaja de este tipo de sociedad reside en la reducción de plazos para su constitución, ya que pese a presentarse como una especialidad de la Sociedad de Responsabilidad Limitada, presenta frente a ésta importantes diferencias: 28

29 1. Requisitos de los socios - Sólo pueden ser socios de la sociedad Nueva Empresa las Personas Físicas. - En su constitución no puede superarse el número de 5 socios. Sólo en el supuesto de transmisión posterior de participaciones puede superarse este número. - No puede constituir ni adquirir la condición de socio único de una Sociedad Nueva Empresa quienes ya ostenten la condición de socios únicos en otra sociedad de este tipo - No será precisa la llevanza del libro registro de socios, acreditándose dicha condición mediante el documento público en el que se hubiere constituido la misma. - Se trata de una especialidad de Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL). - La denominación social se compone de los apellidos y el nombre de uno de los socios más un código alfanumérico único (UD-CIRCE). - El capital social está dividido en participaciones sociales y la responsabilidad frente a terceros, que está limitada al capital aportado. - El número de socios puede incrementarse por la transmisión de participaciones sociales. Si como consecuencia de la transmisión, son personas jurídicas las que adquieren las participaciones sociales, estas deberán ser enajenadas a favor de personas físicas en un plazo máximo de tres meses. - Se podrán utilizar unos estatutos sociales orientativos que reducen los tiempos de notarios y registradores a un máximo de 24 horas cada uno. - Tiene dos formas de constitución bien por vía telemática o presencial. - Pueden continuar sus operaciones en forma de SRL por acuerdo de la Junta General y adaptación de estatutos. - Podrá disponer de un modelo contable adaptado a la realidad de las microempresas que cumplen con las obligaciones de información contable y fiscal y que sirve como herramienta de gestión. 2. Objeto Social Se permite que la sociedad tenga un objeto social amplio y genérico con el fin de evitar posteriores modificaciones estatutarias. Si se incluyese alguna actividad singular que diera lugar a una calificación negativa del Registrador, no se paralizará su inscripción, si no que se practicará sin dicha actividad, siempre que los socios lo consientan expresamente en la propia escritura de constitución o con posterioridad a ella. 29

30 3. Capital Social - El Capital Social mínimo será de Euros y el máximo de Euros. - Deberá estar íntegramente desembolsado y sólo podrá hacerse mediante aportaciones dinerarias. Una vez que se ha desembolsado el capital mínimo (3.012 ) mediante aportaciones dinerarias, es posible realizar aportaciones no dinerarias que se computarían en el capital social que, en ningún caso, podrá superar los Si con posterioridad los socios acuerdan aumentar el capital social por encima del límite máximo, en dicho acuerdo deberán establecer si optan por la transformación de la SLNE en cualquier otro tipo social o si continúan sus operaciones en forma de Sociedad de Responsabilidad Limitada. 6.2 Obligaciones fiscales Constitución de la Sociedad La documentación necesaria para la tramitación telemática de constitución será la siguiente: - Fotocopia y DNI del socio. - Fotocopia y original de la Tarjeta de la Seguridad Social del socio. - Datos del domicilio de la empresa y de la actividad empresarial. - Número de la cuenta bancaria para la domiciliación Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, en caso de aplazamiento y para el pago del Registro Mercantil. - Porcentajes de participación en el capital social y, en su caso, indicación de la condición de administradores. - Para la contratación de trabajadores, será necesario el contrato o acuerdo de contratación o autorización para cursar el alta en la Seguridad Social. 30

31 6.2.3 Obligaciones fiscales propias de la actividad, licencias y documentación oficial. Para poner en marcha la actividad de la empresa se deben afrontar las siguientes obligaciones fiscales y licencias: 1. Trámites de constitución entre los que podemos diferenciar los siguientes: - Certificación negativa del nombre: que consiste en la certificación acreditativa de que el nombre elegido por la sociedad no coincide con el de otra existente. Para esta operación se acudirá al Registro Mercantil. - Minutas y gestiones para creación de SLNE. - Autoliquidación de impuestos: Resumen anual del Impuesto de Valor Añadido I.V.A. modelo 390. Declaraciones trimestrales del Impuesto sobre Valor Añadido I.V.A. modelo Obtención de libros contables, compulsados por el Registro Mercantil - Escritura pública de constitución, realizada ante notario. -Código de identificación fiscal, solicitado en la Delegación de Hacienda correspondiente al municipio donde se llevara a cabo la actividad. - Registros, realizados en el Registro mercantil correspondiente a la actividad social de la empresa. 2. Trámites para la puesta en marcha: - IAE: La sociedad disfrutara de una exención automática durante los dos primeros años en que inicie su actividad y a partir del tercer ejercicio debido a no tener una cifra de negocios neta superior o igual a El alta se llevara a cabo en la Delegación de Hacienda correspondiente al domicilio fiscal de la empresa. Se dará de alta en el epígrafe del Impuesto de Actividades Económicas I.A.E. correspondiente a la producción de energía. - Declaración censal, por la forma jurídica adoptada, una vez presentado el DUE para los trámites de constitución, la sociedad quedará exonerada de presentar la declaración censal de alta. 31

32 3. Trámites en el Ministerio de trabajo y Seguridad Social: - Inscripción de la empresa en la Seguridad Social y Alta en el Régimen General, ambas en la Delegación de la Tesorería de la Seguridad Social correspondiente al domicilio de la sociedad. - Comunicación de apertura del centro de trabajo, en la dirección provincial de trabajo Seguro de instalación La instalación tendrá contratado un seguro para la cobertura de todo tipo de riesgos que puedan presentarse tanto en la fase de montaje e instalación de la planta como una cobertura integral para todos los posibles riesgos que este expuesta: daños propios, robo, responsabilidad civil, paralización de la actividad La prima de seguro asciende a 1.511,73 que corresponde al 25% del valor de la instalación. (Ver Anexo 3 en el que detalla la cobertura del seguro de instalación y las modalidades contratadas). 7. PLA ECO OMICO Y FI A CIERO En este punto se tratarán todos los aspectos económicos-financieros de la planta, mediante un plan de inversión inicial que hace referencia a los recursos necesarios para poder llevar a cabo la actividad, en términos monetarios. En el plan de financiación se detallarán las principales fuentes de financiación derivada de las aportaciones de los socios y financiación bancaria. Se ha llevado a cabo con una perspectiva a 3 años vista, la cuenta de resultados (que indicará el beneficio a partir de la diferencia entre ingresos y gastos), balance situación ( que expresa la situación patrimonial de la empresa, determinado por el activo y pasivo) y presupuesto de tesorería ( previsión de cobros y pagos, así como la necesidad de dinero que tendrá la empresa), además del análisis del fondo maniobra (que es el excedente del activo corriente, después de hacer frente a los compromisos de pago a corto plazo). 7.1 Plan de inversiones inicial Dado que la intención es hacer un estudio económico para la realización de la planta de energía solar fotovoltaica mediante paneles convencionales sobre estructuras fijas, hemos determinado todos y cada uno de los costes relacionados con el inmovilizado 32

33 teniendo una fuerte relevancia el inmovilizado adquirido y necesario para poder desarrollar la actividad de la planta (Ver anexo 4:que detalla la amortización del inmovilizado adquirido). Se han tenido presente, también los gastos de suministro y montaje de las estructuras, limpieza superficial del terreno, entre otras. Los gastos de constitución y licencias que son necesarios para poder iniciar la actividad. Una vez tenidos en cuenta los costes y gastos necesarios para la puesta en marcha del proyecto y otros gastos indirectos. Hemos creído conveniente tener presente posibles gastos de imprevistos. Cabe citar que no se ha comprado el terreno para desempeñar el trabajo, sino que la opción ha sido decantarnos por alquilarlo, ya que la compra de éste supondría un fuerte incremento en la inversión inicial. Por lo que la Inversión total neta de impuestos, asciende a , los cuales se verán incrementados en un 16% correspondiente al IVA y generando esto un coste total de (Ver anexo 5 el cual detalla la inversión inicial). 7.2 Plan de financiación Respecto a la financiación propuesta, hemos considerado adecuada la opción de realizar el 20% con fondos propios y el 80% restante mediante financiación ajena a través de un préstamo, calculado mediante el método francés, el cual nos indicará el interés y el principal que se pagará con una cuota fija anual al final del periodo con las condiciones financieras pactadas. A continuación determinamos que la inversión total que se ha tenido presente para financiar son , de los cuales serán Fondos propios y los restantes serán financiación ajena. (Ver tabla 5) Tabla 5: Detalle de las fuentes de financiación. Inversión inicial FP ( ) Importe del préstamo ( ) Nº de años del préstamo 15 Tipo de interés anual (%) 3,72 Fuente: Elaboración propia con datos obtenidos en referencia al tipo de interés de Caixa Penedès. 33

34 El tiempo de devolución del préstamo se estima en 15 años (habitual en entidades financieras para este tipo de instalaciones), con un tipo de pago anual como ya hemos comentado. Los intereses del crédito equivalen al valor del EURIBOR a 12 meses más una cierta cantidad que el banco/ Cajas de ahorros utilizan para protegerse del riesgo. Tras obtener información sobre los diferenciados por diferentes entidades de crédito, nos hemos decantado por Caixa Penedès que establece un valor del 2.5% dada la situación económica y financiera del momento, a pesar de que una instalación solar fotovoltaica es una inversión con un riesgo relativamente pequeño. Para los cálculos generales del valor de los intereses del préstamo se ha realizado una estimación del valor del EURIBOR 12 meses a fecha Abril de 2010, dando como resultado un EURIBOR del 1.22%. (Ver anexo 6:cuadro de amortización del préstamo a largo plazo solicitado a Caixa Penedes). 7.3 Previsión de ventas La energía producida en la instalación se va a mantener constante a lo largo del tiempo, a menos que se amplíe la capacidad de la planta, es decir, se coloquen más paneles que esto provocará un aumento de la energía producida. (ver Anexo 7: Previsión de servicios que muestra la previsión de ventas tanto en kwh como en unidades monetarias) Lo que podría aumentar los ingresos obtenidos por la explotación de la actividad, sería un incremento en los precios o en la tarifa regulada por el gobierno. 7.4 Previsión de la cuenta de resultados a 3 años La previsión de la cuenta de explotación resume e informa sobre el rendimiento que puede obtener el proyecto en un período de tres años, así como la forma en que se ha alcanzado su resultado. (Ver tabla 6 que muestra la cuenta de pérdidas y ganancias de la planta) 34

35 Tabla 6: Cuenta de resultados. Con tal de ver la procedencia del resultado explicamos los cambios más significativos de cada ejercicio: En 2010, se puede observar que el importe de las ventas es poco superior a los gastos de explotación, lo cual supone que el BAII tenga un valor de al que una vez descontados los gastos financieros proporciona un resultado negativo, aspecto común en los primeros años de ejecución del proyecto. En el transcurso del 2011, se observa que dado el tipo de actividad llevado a cabo las ventas oscilan dentro de un rango constante, es decir, sin oscilaciones significativas. Así mismo, los gastos de explotación han disminuido respecto al ejercicio anterior, debido a que en el año en curso ya no se deben de afrontar los gastos correspondientes a la instalación y puesta en marcha de la planta, siendo este el principal motivo que permite obtener un beneficio neto de y a su vez compensar las pérdidas del primer ejercicio. 35

36 En 2012 se observan unos resultados semejantes a los del pasado año. El Beneficio neto asciende a Se puede observar por tanto la planta fotovoltaica, ha evolucionado favorablemente dado que a partir del segundo ejercicio se ha comenzado a tener beneficios y en el tercer año ha conseguido compensar a través del resultado obtenido, las pérdidas procedentes de ejercicios anteriores. 7.5 Previsión del presupuesto de tesorería a 3 años. En la previsión del presupuesto de tesorería, se ha tenido en cuenta como saldo inicial en el primer ejercicio la aportación de los socios del proyecto, en cuanto a los cobros se han aplicado los derivados del suministro de energía. (Ver tabla 7 Presupuesto de tesorería). Tabla 7: Presupuesto de Tesorería. 36

37 En lo que respecta a los pagos del primer ejercicio, se han tenido en cuenta el pago de los gastos para constituir la sociedad, el inmovilizado necesario para desempeñar la actividad, los pagos de servicios profesionales (gastos de personal), el pago de la cuota del préstamo, entre otros. Tal y como se observa en el flujo de tesorería el resultado del primer año ha sido negativo como consecuencia del pago de la totalidad de inmovilizado material. No obstante, se considera un saldo poco significativo frente a la totalidad del desembolso. Respecto al segundo ejercicio se puede observar que el resultado se ha incrementado hasta alcanzar los , principalmente como consecuencia de la reducción de gastos de instalación y adecuación de la planta. Se debe mencionar, que en todos los ejercicios se ha supuesto que el cobro de clientes será a 90 días, por lo que importe de este epígrafe, es derivado de los cobros pendientes del último trimestre del pasado ejercicio y los tres primeros trimestres del ejercicio actual. En la previsión del último año, los cobros han aumentado como consecuencia del excedente del pasado ejercicio. En cuanto a los pagos de este año, tal y como se aprecia en la tabla se mantiene constantes y en la línea del año pasado. Finalmente, cabe citar que el saldo final de tesorería ha incrementado considerablemente respecto al año anterior, concretamente en en términos absolutos. Significando esto que el proyecto no tendrá problemas de liquidez y por tanto podrá hacer frente a pagos a corto plazo. 37

38 7.6 Previsión del balance de situación a 3 años. En la siguiente tabla se muestra el balance de situación de la empresa Tabla 8: Balance de Situación detalle del activo. La estructura del proyecto dispone de un gran activo fijo, dadas las características de la actividad que lo requiere, mientras que tal y como se puede observar en el balance de la compañía. No dispone de un fuerte activo corriente, es decir, carece de existencias y el saldo de deudores comerciales no es excesivo, ya que se prevé una efectividad del pago de los clientes a 90 días. Continuando con al activo corriente, en 2011 y 2012 el volumen de activo circulante, ha incrementado debido a que la empresa puede disponer de dinero líquido suficiente para hacer frente a los pagos que se le presenten a corto plazo. Los Fondos propios vemos que no son excesivos respecto a la totalidad del pasivo, ya que en 2010, 2011 y 2012 los fondos propios respecto a la totalidad del pasivo son el 19%, 21% y 25% respectivamente. Significando esto que la empresa sigue una política de financiación en la que se decantan por la financiación ajena.(ver tabla 9 que detalla el pasivo de la empresa). 38

39 A continuación, se analizarán las partidas más significativas del balance de situación: En el transcurso del 2010 al 2011, se puede observar que en la partida de pérdidas y ganancias se ha saldado prácticamente la totalidad de las pérdidas del ejercicio anterior gracias, al beneficio obtenido en este año. También, se puede comprobar que la masa patrimonial de clientes se ha mantenido constante durante este transcurso de tiempo. Respecto a la tesorería ha incrementado hasta alcanzar un saldo de en el segundo año de ejecución del proyecto. En el ejercicio 2012, el activo corriente ha aumentado en cuanto a unidades monetarias, aunque el crecimiento ha sido debido a tesorería, ya que la masa patrimonial del realizable se ha mantenido constante. Por último, el pasivo ha incrementado el resultado, que ayudará a un mayor crecimiento de la empresa. Tabla 9: Balance de situación detalle del Pasivo. 7.7 Fondo de Maniobra. El Fondo de Maniobra es lo que la empresa necesita para poder financiar sus inversiones en circulante, que viene dado entre la diferencia de existencias y clientes y la financiación facilitada por el exigible a corto plazo. (Ver tabla 10 fondo de maniobra). 39

40 Tabla 10: Fondo de maniobra. En los ejercicios la empresa tiene un fondo de maniobra negativo. En general el fondo de maniobra ha de ser positivo, ya que si no, se daría la circunstancia de que el activo fijo (cajas mínimas, stock seguridad ) estaría financiado con exigible a corto plazo, lo cual aumentaría la probabilidad de suspensión de pagos. Pero no siempre tener un fondo de maniobra negativo quiere decir que la empresa esté en suspensión de pagos, ya que no sólo se debe de tener en cuenta la relación entre el activo circulante y las deudas a corto plazo, sino también la velocidad en la cual se mueven estas masas patrimoniales. Por lo que decimos que en este caso el proyecto no tendrá que afrontar situaciones críticas de pago, ya que se estima tal y como se ha comentado en otros apartados que el suministro de energía es de por vida y existe escasez de competencia. Por tanto, este entorno no es peligroso siempre que haya un crecimiento sostenido en ventas. Para finalizar en 2012 el fondo de maniobra es positivo, indicando el resultado que a partir de esta fecha el activo corriente no dependerá principalmente del exigible a corto plazo, para financiarse. 8. CO CLUSIO ES. Tras haber analizado cada punto del plan de negocio, procedemos a realizar las conclusiones que afirman la viabilidad de llevar a cabo la instalación de la Planta Fotovoltaica que son las siguientes: - Dada la estabilidad procedente de la regulación de los precios por el Real Decreto, y el continuo crecimiento de la demanda, consideramos se trata de una actividad que se moverá en un entorno estable, por lo que se manifiesta que la inversión 40

41 en este tipo de proyectos es rentable para todo aquel inversor con un elevado grado de adversidad al riesgo, dada la viabilidad y estabilidad. - Somos conscientes de la necesidad, de que el inversor sea una persona con una visión a medio o largo plazo y que pueda disponer del capital necesario para la puesta en marcha del proyecto, dado que se trata de un desembolso inicial elevado. - Tal y como se ha podido percibir, la implantación de la planta fotovoltaica en Almería produce un beneficio al ecosistema y a la sociedad por el mero hecho de existir y potenciar las energías limpias y renovables. - Las instalaciones solares según nuestro estudio fotovoltaico, de acuerdo a los compromisos adquiridos a nivel país y de la UE no tienen otra alternativa que no sea el crecimiento a niveles que permitirán una actividad sostenible hasta el año En lo que respecta a la instalación técnica, a lo largo del análisis se ha verificado que su vida útil es de 25 años, por lo tanto, la inversión total de la planta, requerirá de un único desembolso inicial. - Tras la realización de un breve estudio sobre la ubicación de la planta, finalmente se ha situado en el Sur de España como consecuencia del clima y un menor coste del terreno. Así mismo disponemos de una ventaja respecto a la adecuación del solar, debido a que no requiere de una obra civil importante. - Con la puesta en marcha de este proyecto se consigue una buena cifra de negocios, aún teniendo un escaso número de trabajadores, como consecuencia de que las instalaciones fotovoltaicas apenas requieren de mantenimiento. - Desde el punto de vista financiero, se considera que a pesar de que el primer ejercicio 2010, no se obtengan beneficios algo habitual en los primeros años de la etapa de introducción de cualquier empresa, la planta fotovoltaica irá evolucionando favorablemente ya que como se refleja en el análisis financiero, a partir del segundo ejercicio se obtiene un resultado positivo, que continuará en los siguientes años. 41

42 - Por último y para finalizar las energías renovables evolucionan satisfactoriamente y siguen un camino de continuo crecimiento y conocimiento por parte de la sociedad lo cual aparte de los beneficios en el ecosistema, se considera que la industria fotovoltaica en la actualidad genera una oportunidad de trabajo y negocio. 9. BIBLIOGRAFÍA. [1] EL FUTURO DE LA ENERGIA FOTOVOLTAICA [http://www.dforcesolar.com/energia-solar/el-futuro-de-la-energia-solar-fotovoltaica/] [2009] [2] IDAE (Instituto para la diversificación y ahorro de la energía) [http://www.idae.es/] [2010] [3] GRUPO DE AUTORES TÉCNICOS (GABINET TÉCNICO DE CENSOLAR). (2009): Curso de experto profesional en energía fotovoltaica. Editorial: AMV, Madrid. [4] MIR, P. (2009): Economía de la generación fotovoltaica. Editorial: Milenio, Lleida [5] TORRES, M. (2008): El ABC de la energía solar fotovoltaica en España. Editorial: Ra-ma, Madrid. [6] MARTÍN, J. (2008): Sistemas solares fotovoltaicos. Fundamentos, tecnologías y aplicaciones. Editorial: Madrid Vicente, Madrid. [7] ENERGIA FOTOVOLTAICA. [http://www.monografias.com/trabajos61/energiafotovoltaica/energia-fotovoltaica2.shtml] [2010] [8] PORTAL DE ENERGIAS RENOVABLES. [http://www.energiasrenovables.ciemat.es/index.php?pid=1000] [2010] [9] PÁGINA WEB DEL MINISTERIO DE INDUSTRIA, TURISMO Y COMERCIO. [http://www.mityc.es/energia/electricidad/paginas/index.aspx] [2010] [10] SITUACIÓN DE LA ENERGIA EN EL MUNDO, EUROPA Y ESPAÑA. [http://www.energiasrenovables.ciemat.es/especiales/energia/index.htm] [2007] [11] VISIÓN GENERAL DE LA REGULACIÓN DEL SECTOR ELÉCTRICO ESPAÑOL. [www.istas.ccoo.es/descargas/carlossole.pdf] [2009] [12] ESTIMACIÓN DE ELECTRICIDAD FOTOVOLTAICA. [http://sunbird.jrc.it/pvgis/apps/pvest.php?lang=es&map=europe] [2010] [13] POTENCIA Y TIPOS DE INSTALACIONES SOLARES FOTOVOLTAICAS. [http://www.cypsela.es/especiales/pdf202/estudio_energia_asif.pdf] [2010] [14] CÓMO FUNCIONA UN PANEL FOTOVOLTAICO? [http://www.sitiosolar.com/paneles%20fotovoltaicas.htm#comofunciona] [2010] 42

43 [15] MAPA DE RADIACIÓN SOLAR EN ESPAÑA. [http://www.renovablesfutura.com/fotovoltaica/index.php?name=news&file=article&si d=3&theme=printer] [2008] [16] WEB DE LA INMOBILIARIA PARCELA RUSTICA. [http://www.inmobiliaria.com/ficha_parcela-rustica-huercal-overa-venta-f23492.htm] [2010] [17] INSTALACIONES DE ENERGIA SOLAR FOTOVOLTAICA. [http://www.eurosolar.es/0218eb96f20af780a/0218eb96f20b02d10/conectadasared/inde x.html] [2010] [18] CARACTERÍSTICAS DE SOCIEDAD LIMITADA DE NUEVA EMPRESA. [http://www.crear-empresas.com/noticias/0010.htm] [2010] [19] ENERGIAS RENOVABLES Y AHORRO ENERGÉTICO. [http://www.soliclima.com/] [2010] [20] SISTEMA FOTOVOLTAICO. [http://saecsaenergiasolar.com/fotovoltaico/introduccion/] [2010] [21] AMAT, O. (2008): Análisis de estados financieros. Editorial: Gestión 2000, Barcelona. [22] ESTATUTO DE LOS TRABAJADORES. [http://www.lexureditorial.com/leyes/et17o35.htm] [2010] [23] DATOS PARA LA REALIZACIÓN DEL PRÉSTAMO. [www.caixapenedes.com] [2010] [24] INFORMACIÓN TRIBUTARIA. [www.aeat.es] [2010] [25] INFORMACIÓN JURÍDICA. [http://www.lexjuridica.com/] [2010] [26] TIPOS DE CÉLULAS FOTOVOLTAICAS [http://www.epsea.org/esp/pdf2/capit03.pdf] [2010] [27] ENERGÍA SOLAR FOTOVOLTAICA. [http://www.miguelms.com/dyeivolt.htm] [2010]. 43

44 10. A EXOS ANEXO 1: ENERGIA PRODUCIDA. ANEXO 2: COSTES PLANTILLA ETT. 44

45 45

46 ANEXO 3: SEGURO DE INSTALACIÓN. ANEXO 4. AMORTIZACIÓN INMOVILIZADO 46

47 47

48 48

49 ANEXO 5: INVERSIÓN INICIAL. 49

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