INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL Y SOCIEDADES DEPENDIENTES. Informe auditoría de las cuentas anuales consolidadas Ejercicio 2015

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1 MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el código electrónico: UTUOH6Y68PKXRSDP en INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL Y SOCIEDADES DEPENDIENTES Informe auditoría de las cuentas anuales consolidadas Ejercicio 2015 Oficina Nacional de Auditoría

2 La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el código electrónico: UTUOH6Y68PKXRSDP en MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO Índice I. INTRODUCCIÓN... 1 II. OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO: RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES... 2 III. OPINIÓN IV. INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS.... 4

3 I. Introducción La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el código electrónico: UTUOH6Y68PKXRSDP en La Intervención General de la Administración del Estado, a través de la Oficina Nacional de Auditoría en uso de las competencias que le atribuye el artículo 168 de la Ley General Presupuestaria ha auditado las cuentas anuales consolidadas adjuntas de la entidad Instituto de Crédito Oficial y sociedades dependientes, que comprenden, el balance consolidado a 31 de diciembre de 2015, la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, el estado de cambios en el patrimonio neto consolidado, el estado de flujos de efectivo consolidado y la memoria consolidada correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha. La sociedad de auditoría Ernst&Young en virtud del contrato suscrito con el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, a propuesta de la Intervención General de la Administración del Estado, ha efectuado el trabajo de auditoría referido en el apartado anterior. En dicho trabajo se ha aplicado por parte de la Intervención General de la Administración del Estado la Norma Técnica sobre colaboración con auditores privados en la realización de auditorías públicas de 11 de abril de La Intervención General de la Administración del Estado ha elaborado el presente informe sobre la base del trabajo realizado por la sociedad de auditoría Ernst&Young. El Presidente del Instituto de Crédito Oficial es responsable de la formulación de las cuentas anuales de la entidad de acuerdo con el marco de información financiera que se detalla en la nota 1.2 de la memoria adjunta y en particular de acuerdo con los principios y criterios contables, asimismo, es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparación de las citadas cuentas anuales estén libres de incorrección material. Las cuentas consolidadas a las que se refiere el presente informe fueron formuladas por el Presidente del Instituto de Crédito Oficial el 29 de marzo de 2016 y fueron puestas a disposición de la Oficina Nacional de Auditoría el 31 de marzo de La información relativa a las cuentas anuales queda contenida en el fichero GB0721_2015_F_160331_123915_Cuentas.zip cuyo resumen electrónico se corresponde con 0C08E89C1ECBDC61754B0B48D2A1AC932EF5B670CBAFDA01544D0EED3592AFF2 y está depositado en la aplicación CICEP.Red de la Intervención General de la Administración del Estado. ICO y SOCIEDADES DEPENDIENTES. Informe de auditoría de cuentas anuales consolidadas. Ejercicio

4 II. Objetivo y alcance del trabajo: Responsabilidad de los auditores La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el código electrónico: UTUOH6Y68PKXRSDP en Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas consolidadas adjuntas expresan la imagen fiel, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las cuentas anuales consolidadas están libres de incorrección material. Una auditoría requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en las cuentas anuales consolidadas. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la formulación por parte de los gestores de la entidad dominante de las cuentas anuales consolidadas, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor, así como la evaluación de la presentación global de las cuentas anuales consolidadas. Nuestro trabajo no incluyó la auditoria de las cuentas anuales 2015 de la Entidad AXIS Participaciones Empresariales, Sociedad Gestora de Entidades de Capital Riesgo, S.A., participada en un 100%, de la Entidad CERSA Compañía Española de Refianzamiento, S.A., participada en un 24,22%, de la Entidad COFIDES, Compañía Española de Financiación del Desarrollo, S.A., participada en un 20,31% y de la Entidad EFC2E GESTIÓN, S.L participada en un 50%. Las mencionadas cuentas anuales han sido auditadas por Ernst &Young en el caso de AXIS y COFIDES, no disponiendo del informe de auditoría correspondiente a las cuentas anuales de CERSA y EFC2E GESTIÓN, S.L. No obstante, el valor neto contable en las cuentas anuales consolidadas adjuntas del total de las Entidades mencionadas representa el 1% de los activos totales. Nuestra opinión expresada en este informe sobre las cuentas anuales consolidadas se basa, en lo relativo a las participaciones indicadas, únicamente en el informe de los otros auditores para los casos en los que se ha dispuesto del mismo. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría. ICO y SOCIEDADES DEPENDIENTES. Informe de auditoría de cuentas anuales consolidadas. Ejercicio

5 III. Opinión. En nuestra opinión, basada en nuestra auditoría y en el informe de otros auditores, las cuentas anuales consolidadas adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio consolidado y de la situación financiera consolidada del Instituto de Crédito Oficial y sus sociedades dependientes a 31 de diciembre de 2015, así como de sus resultados consolidados y flujos de efectivo consolidados correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el código electrónico: UTUOH6Y68PKXRSDP en ICO y SOCIEDADES DEPENDIENTES. Informe de auditoría de cuentas anuales consolidadas. Ejercicio

6 IV. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios. De acuerdo con sus estatutos el Instituto de Crédito Oficial tiene que elaborar un Informe de Gestión que contiene las explicaciones que se consideren oportunas respecto a la situación y evolución del Instituto de Crédito Oficial y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Nuestro trabajo se ha limitado a verificar que se han elaborado conforme con su normativa reguladora y que la información contable coincide con la de las cuentas anuales consolidadas auditadas. El presente informe de auditoría ha sido firmado electrónicamente a través de la aplicación CICEP.Red de la Intervención General de la Administración del Estado por el Jefe de División de la Oficina Nacional de Auditoría y por un Auditor Nacional Director de Equipos, en Madrid, a 22 de abril de La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el código electrónico: UTUOH6Y68PKXRSDP en ICO y SOCIEDADES DEPENDIENTES. Informe de auditoría de cuentas anuales consolidadas. Ejercicio

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