CRÉDITO RAPIEQUIPO. PDF created with pdffactory trial version CONCEPTOS

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1 CRÉDITO RAPIEQUIPO CONCEPTOS Valor del Equipo a Financiar Es el monto en Nuevos Soles del valor total de la maquinaria y/o equipo complementario El valor mínimo a poder ser evaluado para que proceda a ser financiado por la identidad es de S/. 2,000 y como máximo de S/14,000. Monto a Financiar Es el monto en Nuevos Soles que el cliente recibe para financiar la adquisición del equipo. Cuando el Valor del Equipo es menor o igual a S/. 8,999 el porcentaje a financiar es hasta el 80% y si es mayor o igual a S/ 9,000 hasta un 90%. Monto del crédito Es el monto final que recibe el cliente luego de solicitado y aprobado su préstamo, este incluye: Monto a financiar, Comisión del Gestor de Negocio y el Seguro de Desgravamen. Tasa de Interés Compensatorio Efectiva Anual (TEA) Es la tasa que la entidad financiera cobra por el uso del dinero y su naturaleza es de contraprestación o compensación por esta utilización del dinero por parte del deudor, pagando a cambio estos intereses. Esta tasa será de 25% cuando el Monto Financiado es menor de S/. 7,999 y de 22% si es de S/. 9,000 Seguro de Vida Desgravamen Es un seguro de vida para personas naturales que se activa en caso del fallecimiento o invalidez permanente del prestatario (sujeto a condiciones contratadas). La cobertura del seguro es por el monto total a financiar, correspondiendo a la entidad financiera el saldo insoluto de la deuda y a los beneficiarios del prestatario la diferencia entre el Monto total a financiar y el saldo insoluto de la deuda. La edad máxima de ingreso es 65 años y la edad máxima de permanencia es de 75 años. Sólo para personas naturales que es equivalente a 0.023% Monto de Comisión del Gestor de Negocio Es la comisión que se le otorga al Gestor de Negocio el cual equivale a un solo pago luego de efectuado el desembolso varía entre 0% y 3%, es fijado entre el solicitante del préstamo y el Gestor de Negocio. Impuesto a las Transacciones Financieras El ITF es un impuesto que afecta a determinadas transacciones financieras con una tasa de 0.005% del monto total de la operación; como los retiros o depósitos hechos en cualquier cuenta abierta en alguna empresa del sistema financiero, cabe añadir que de acuerdo a la nueva normativa de redondeo del impuesto, si el dígito correspondiente al segundo decimal es inferior a cinco (5) se ajusta a cero (0) y si es superior a cinco se ajusta a cinco (5). Tasa de Costo Efectivo Anual Es la tasa que incluye todo lo que se paga por un crédito. En términos financieros es la TIR (tasa de interés de retorno) que iguala los flujos de pago de los clientes con el monto recibido en préstamo. En esta tasa, de acuerdo a la SBS se resumen los cargos cobrados por cargos por servicios brindados por la entidad y asumidos por el cliente y la tasa de interés compensatorio efectiva anual (TEA).

2 Tasa de Interés Moratorio Es la tasa de interés que se aplica cuando el deudor se retrasa en el pago de su crédito, el cual es adicional a la tasa de interés efectiva anual, se considera una Tasa Efectiva Anual (T.E.A.) Moratoria es de 30%. PARÁMETROS Parámetros Crediticios Mínimo Máximo Limite de Financiamiento (Hasta) Valor del Equipo a Financiar (Inc. I.G.V.) Forma "Eq.T.1" 2,000 8, % Forma "Eq.T.2" 9,000 15, % Tasa Efectiva Anual (T.E.A.) Compensatoria 22.0% 25.0% Tasa Efectiva Anual (T.E.A.) Moratoria Comisiones y gastos 30.0% Seguro de Desgravamen (Tasa Bruta Mensual) Resumen crediticio 0.023% EJEMPLO NUMÉRICO EXPLICATIVO CREDITO RAPIEQUIPO TIPO LECHE Las lineaciones propuestas según este tipo de crédito a considerar son: - El horizonte de cada campaña de este giro de negocio puede fluctuar entre 6 hasta 12 meses. - Las cuotas pueden ser pagadas quincenal o mensualmente. - Situación de la Campaña: Solo en iniciación por ser un giro continúo. - El periodo de gracia es de 1.5 meses equivalente a 3 quincenas. AGROBANCO le otorga un crédito a un productor de leche para que adquiera una fumigadora bajo las siguientes condiciones: Supuestos: Valor del Equipo a Financiar S/ 7, El Productor aporta un pago inicial de S/ Persona: Jurídica Comisión del gestor de negocio 1.00%. Situación de la Campaña: En Iniciación Horizonte por Campaña: 6 meses por cada campaña Periodicidad de Pago de las Cuotas: Quincenal Fecha de Desembolso: 01/06/2012 Periodo de Gracia: 1.5 meses = 3 quincenas Año bancario 360 dias CALCULOS Porcentaje a Financiar = [1 - (Aporte inicial del Productor / Valor del Equipo)]*100 = [1 - (S/ / S/ 7,000.00)] * 100 = 86% Monto a Financiar =Valor del Equipo x Porcentaje a Financiar = S/ 7, x 86% = S/. 6,020.00

3 Comisión del Gestor de Negocio = Monto a Financiar x Tasa Comisión del Gestor de Negocio = S/. 6, x 1.00%= S/ Seguro de vida de Desgravamen = {Monto a Financiar x Tasa de Desgravamen x [(Fecha Ultima Cuota a Pagar Fecha de Desembolso)/30]} / {1 - Tasa de Desgravamen x [(Fecha Ultima Cuota a Pagar Fecha de Desembolso)/30]} = {S/. 6, x 0.00%x [(12)/30]} / { %x [(12)/30]} = S/ Por ser Persona Jurídica el porcentaje es 0.00% Monto del Crédito = Monto a Financiar + Comisión del Gestor de Negocio + Seguro de Desgravamen = S/. 6, S/ S/ = S/. 6, Horizonte del Pago de las cuotas a realizarse 1era Cuota: Fecha de Desembolso + Periodo de Gracia 2da Cuota y las siguientes: Fecha 1era Cuota + 15 días Por tratarse de pagos con periodicidad quincenal DESARROLLO DE LOS CÁLCULOS Numero de Cuotas Numero Cuotas = [(Horizonte x 2 Campañas x 2 para que sea quincenas ) 2 por el P.G. Numero Cuotas = [(6 x 2 x 2) 2)] = 24 2 = 22 Fechas de Pago de las Cuotas 1era Cuota: Fecha de Desembolso + 3 quincenas = 01/06/ días = 16/07/2012 Última Cuota: Fecha de Desembolso + Horizonte x 2 Campañas x 2 para que sea quincenas x 15 quincenas a días = 01/06/ (6x2x2x15) días = 01/06/13 Se pone (-1) porque ya se ejerció la 1era cuota Tasa Efectiva TEA: Tasa Efectiva Anual = 25% por ser el Valor del Equipo menor a S/. 7, TEQ: Tasa Efectiva Quincenal Fórmula para el cálculo de la Tasa Efectiva Quincenal TEQ = (1+TEA) ( ) 1 = (1+25%) ( ) 1 TEQ = 0.93 %

4 CUOTA DEL CRÉDITO CUOTA = AMORTIZACION + INTERES Cuota del Monto a Financiar (Cuota M.F.) [TEQ ((1 +TEQ) )] Cuota M.F.=Monto a Financiar x [((1+TEQ) ) 1] [ 0.93 % (( %) )] Cuota M.F.=S/.6, x [(( %) ) 1] n = Numero de Cuotas Cuota M.F.= S/ Cuota Comisión del Gestor de Negocio (Cuota G.N.) [TEQ ((1+TEQ) )] Cuota G.N.=Comision del Gestor de Negocio x [((1 +TEQ) ) 1] [ 0.93 % (( %) )] Cuota G.N.=S/ x [(( %) ) 1] n = Numero de Cuotas Cuota G.N.= S/ Cuota Monto de Desgravamen Cuota G.N.) [TEQ ((1 +TEQ) )] Cuota M.D.=Monto de Desgravamen x [((1+TEQ) ) 1] [ 0.93 % (( %) )] Cuota M.D.= S/.0.00 x [(( %) ) 1] Cuota M.D. = S/ n = Numero de Cuotas Cuota del Crédito = Cuota M.F. + Cuota G.N. + Cuota G.N. Cuota del Crédito = S/. 303,99 + S/ S/ Cuota del Crédito = S/ Calculo del I.T.F. Cuota = S/ X 0.005% = S/ => I.T.F. = S/ *De acuerdo a la nueva disposición CUOTA A PAGAR Cuota a Pagar = Cuota del crédito + I.T.F. Cuota a Pagar = S/ S/ = S/

5 CANTIDAD TOTAL A PAGAR Cantidad total a Pagar = Cuota a Pagar * Numero de Cuotas Cantidad total a Pagar = S/ * 22 Cantidad total a Pagar = S/. 6, CRONOGRAMA DE PAGOS Una vez calculado las Cuotas a pagar, a continuación consignamos el cronograma de pagos del crédito, en donde se puede apreciar el monto de intereses vencidos a cobrar y los montos periódicos de amortización del principal del monto del crédito. CRONOGRAMA DE CUOTAS - CREDITO AGROEQUIPO Nro. Fecha Saldo del monto Principal Intereses Cuota del ITF Cuota de cuota de pago del crédito crédito a Pagar 1 16/07/2012 6, /07/2012 5, /08/2012 5, /08/2012 5, /09/2012 5, /10/2012 4, /10/2012 4, /10/2012 4, /11/2012 4, /12/2012 3, /12/2012 3, /12/2012 3, /01/2013 2, /01/2013 2, /02/2013 2, /03/2013 2, /03/2013 1, /03/2013 1, /04/2013 1, /05/ /05/ /06/ Totales 6, , , CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS COSTO EFECTIVO A partir de las Cuotas a pagar, calculamos la tasa que iguale el valor presente de las Cuotas a pagar con el monto del crédito otorgado al cliente. Monto a Financiar = ( S/. 6, = ( Numero de quincenas en un año = 24 TIR = TCEQ = 0.87% TCEA = ((1+TCEQ) ^ 24) -1 TCEA = 23,04% CASO INCUMPLIMIENTO DE PAGO Cuota = S/ TEAM = Tasa Efectiva Anual = 30% Días de atraso: 7

6 CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA DIARIA MORATORIA TEDM =(1+TEAM) ( ) 1 TEDM =(1+30%) ( ) 1 TEDM =0.0729% CÁLCULO DE LOS INTERESES MORATORIOS IM =Cuota (1+TEAM) ( 1 IM = S/ ( %) ( 1 IM = S/ Intereses Moratorios (IM) n = N días de atraso CÁLCULO DE LOS INTERESES COMPENSATORIOS DURANTE LOS DÍAS DE ATRASO IC =Cuota (1+TIEA) ( ) 1 IC = S/ (1+25%) ( ) 1 IC = S/ CÁLCULO DE LA CUOTA ATRASADA A PAGAR Cuota atrasada por pagar = Cuota a pagar + IM + IC Cuota atrasada por pagar = S/ S/ S/ Cuota atrasada por pagar = S/

7 EJEMPLO NUMÉRICO EXPLICATIVO CREDITO RAPIEQUIPO TIPO GRANADILLA Las lineaciones propuestas según este tipo de crédito a considerar son: - El horizonte de cada campaña de este giro de negocio puede fluctuar entre 14 hasta 18 meses. - Las cuotas pueden serán pagadas mensualmente. - Situación de la Campaña: - En Iniciación: En este caso no se ha iniciado la campaña de cultivos. - En Ejecución: En este caso la campaña de ejecución de cultivo varía de acuerdo a cada cliente. - El periodo de gracia es de 3 meses para las dos situaciones. AGROBANCO le otorga un crédito a un productor de granadilla para que adquiera una carreta hidráulica bajo las siguientes condiciones: Supuestos: Valor del Equipo a Financiar S/ 7, El Productor aporta un pago inicial de S/ Persona: Natural Comisión del gestor de negocio 0.00%. Situación de la Campaña: En Ejecución Horizonte por Campaña: 14 meses por cada campaña Periodo de Gracia: 3 meses Meses en Ejecución: 5 Periodicidad de Pago de las Cuotas: Mensual Fecha de Desembolso: 01/06/2012 Año bancario 360 días CALCULOS Porcentaje a Financiar = [1 - (Aporte inicial del Productor / Valor del Equipo)]*100 = [1 - (S/ / S/ 7,500.00)] * 100 = 90% Monto a Financiar =Valor del Equipo x Porcentaje a Financiar = S/ 7, x 90% = S/. 6, Comisión del Gestor de Negocio = Monto a Financiar x Tasa Comisión del Gestor de Negocio = S/. 6, x 0.00%= S/ Seguro de vida de Desgravamen = {Monto a Financiar x Tasa de Desgravamen x [(Fecha Ultima Cuota a Pagar Fecha de Desembolso)/30]} / {1 - Tasa de Desgravamen x [(Fecha Ultima Cuota a Pagar Fecha de Desembolso)/30]} = {S/. 6, x 0.023% x [(23.3)/30]} / { % x [(23.3)/30]} = S/ Por ser Persona natural es de %

8 Monto del Crédito = Monto a Financiar + Comisión del Gestor de Negocio + Seguro de Desgravamen = S/. 6, S/ S/ = S/. 6, Horizonte del Pago de las cuotas a realizarse 1era Cuota: Fecha de Desembolso + Periodo de Gracia 2da Cuota y las siguientes: Fecha Cuota anterior + un mes DESARROLLO DE LOS CÁLCULOS Numero de Cuotas Numero Cuotas = (Horizonte x 2 Campañas ) (P.G. + Mes de Ejecución 1) Numero Cuotas = (14 x 2 Campañas ) ( ) = 21 Fechas de Pago de las Cuotas 1era Cuota: Fecha de Desembolso + 3 meses = 01/06/ meses = 01/09/12 Última Cuota: Fecha de Desembolso + (horizonte x 2 Meses en Ejecución) = 01/06/ (14 x 2 5) meses = 01/05/2014 Tasa Efectiva TEA: Tasa Efectiva Anual = 25% por ser el Valor del Equipo menor a S/. 7, TEM: Tasa Efectiva Mensual Fórmula para el cálculo de la Tasa Efectiva Quincenal TEM = (1+TEA) ( ) 1 TEM = (1+25%) ( ) 1 TEM = 1.88 % CUOTA DEL CRÉDITO CUOTA = AMORTIZACION + INTERES Cuota del Monto a Financiar (Cuota M.F.) Cuota M.F.=Monto a Financiar x Cuota M.F.=S/.7, x [TEM ((1 +TEM) )] [((1 +TEM) ) 1] [ 0.93 % (( %) )] [(( %) ) 1] n = Numero de Cuotas Cuota M.F.= S/

9 Cuota Comisión del Gestor de Negocio (Cuota G.N.) [TEM ((1+TEM) )] Cuota G.N.=Comision del Gestor de Negocio x [((1+TEM) ) 1] [ 1.88 % (( %) )] Cuota G.N.=S/ x [(( %) ) 1] n = Numero de Cuotas Cuota G.N.= S/ Cuota Monto de Desgravamen Cuota G.N.) [TEM ((1 +TEM) )] Cuota M.D.=Monto de Desgravamen x [((1+TEM) ) 1] [ 1.88 % (( %) )] Cuota M.D.= S/.0.00 x [(( %) ) 1] Cuota M.D. = S/ n = Numero de Cuotas Cuota del Crédito = Cuota M.F. + Cuota G.N. + Cuota G.N. Cuota del Crédito = S/ S/ S/ Cuota del Crédito = S/ Calculo del I.T.F. Cuota = S/ x 0.005% = S/ => I.T.F. = S/ *De acuerdo a la nueva disposición CUOTA A PAGAR Cuota a Pagar = Cuota del crédito + I.T.F. Cuota a Pagar = S/ S/ = S/. S/ CANTIDAD TOTAL A PAGAR Cantidad total a Pagar = Cuota a Pagar * Numero de Cuotas Cantidad total a Pagar = S/ x 21 Cantidad total a Pagar = S/. 8, CRONOGRAMA DE PAGOS Una vez calculado las Cuotas a pagar, a continuación consignamos el cronograma de pagos del crédito, en donde se puede apreciar el monto de intereses vencidos a cobrar y los montos periódicos de amortización del principal del monto del crédito.

10 CRONOGRAMA DE CUOTAS - CREDITO AGROEQUIPO Nro. Fecha Saldo del monto Principal Intereses Cuota del ITF Cuota Total de Cuota de pago del Crédito Crédito a Pagar Deuda 1 01/09/2012 6, , /10/2012 6, , /11/2012 6, , /12/2012 5, , /01/2013 5, , /02/2013 5, , /03/2013 5, , /04/2013 4, , /05/2013 4, , /06/2013 4, , /07/2013 3, , /08/2013 3, , /09/2013 3, , /10/2013 2, , /11/2013 2, , /12/2013 2, , /01/2014 1, , /02/2014 1, , /03/2014 1, , /04/ /05/ TOTALES 6, , , , CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS COSTO EFECTIVO A partir de las Cuotas a pagar, calculamos la tasa que iguale el valor presente de las Cuotas a pagar con el monto del crédito otorgado al cliente. Monto a Financiar = ( S/. 6, = ( n = Numero de meses en un año = 12 TIR = TCEM = 1.62% TCEA = ((1+TCEM) ^ 12) -1 TCEA = 21.20% CASO INCUMPLIMIENTO DE PAGO Cuota = S/ TEAM = Tasa Efectiva Anual = 30% Días de atraso: 11 CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA DIARIA MORATORIA TEDM =(1+TEAM) ( ) 1 TEDM =(1+30%) ( ) 1 TEDM =0.0729%

11 CÁLCULO DE LOS INTERESES MORATORIOS IM =Cuota (1+TEAM) ( 1 IM = S/ ( %) ( 1 IM = S/ Intereses Moratorios (IM) n = N días de atraso CÁLCULO DE LOS INTERESES COMPENSATORIOS DURANTE LOS DÍAS DE ATRASO IC =Cuota (1+TIEA) ( ) 1 IC = S/ (1+25%) ( ) 1 IC = S/ CÁLCULO DE LA CUOTA ATRASADA A PAGAR Cuota atrasada por pagar = Cuota a Pagar + IM + IC Cuota atrasada por pagar = S/ S/ S/ Cuota atrasada por pagar = S/

12 EJEMPLO NUMÉRICO EXPLICATIVO CREDITO RAPIEQUIPO TIPO TODOS LOS CULTIVOS Las lineaciones propuestas según este tipo de crédito a considerar son: - Se realizaran solo 2 cuotas - Campaña en Iniciación: 1er Cuota 50% y la 2da Cuota 50% para la amortización. - Campaña en Ejecución: 1er Cuota 30% y la 2da Cuota 70% para la amortización. - El horizonte de cada campaña de este giro de negocio puede fluctuar entre 7 a 12 meses. - El periodo de gracia será de 3 meses solo cuando la campaña se encuentra en iniciación. AGROBANCO le otorga un crédito a un productor de manzana para que adquiera una fumigadora bajo las siguientes condiciones: Supuestos: Valor del equipo a Financiar S/. 10, El Productor aporta un pago inicial de S/. 2, Persona: Natural Comisión del gestor de negocio 3.00% Situación de la Campaña: En Ejecución Horizonte por Campaña: 9 meses por cada campaña Periodicidad de Pago de las Cuotas: Según Horizonte de la campaña y meses de ejecución Fecha de Desembolso: 01/06/2012 Periodo de Gracia: 0 meses Periodos Ejecutados: 4 meses CALCULOS Porcentaje a Financiar = [1 - (Aporte inicial del Productor / Valor del Equipo)]*100 = [1 - (S/. 2, / S/. 10,000.00)] * 100 = 80% Monto a Financiar =Valor del Equipo x Porcentaje a Financiar = S/. 10, x 80% = S/. 8, Comisión del Gestor de Negocio = Monto a Financiar x Tasa Comisión del Gestor de Negocio = S/. 8,000 x 3.00%= S/ Seguro de vida de Desgravamen = {Monto a Financiar x Tasa de Desgravamen x [(Fecha Ultima Cuota a Pagar Fecha de Desembolso)/30]} / {1 - Tasa de Desgravamen x [(Fecha Ultima Cuota a Pagar Fecha de Desembolso)/30]} = {S/. 8,000 x 0.023%x [(14.2)/30]} / { %x [(14.2)/30]} = S/ Monto del Crédito = Monto a Financiar + Comisión del Gestor de Negocio + Seguro de Desgravamen = S/. 8,000 + S/ S/ 26.21= S/. 8,266.21

13 Horizonte del Pago de la cuota a realizar por cada campaña 1era Cuota: (Horizonte de la Campaña Meses de Ejecución) = (9 4) = 5 2da Cuota: (Horizonte de la Campaña x 2 Campañas ) Meses Ejecutados = 9 x 2 4 = 14 DESARROLLO DE LOS CÁLCULOS Fechas de Pago de las Cuotas 1era Cuota: Fecha de Desembolso + Horizonte de la 1era Cuota = 01/06/ meses días = 01/11/12 2da Cuota: Fecha de Desembolso + Horizonte de la 2da Cuota = 01/06/ meses días = 01/08/13 Tasa Efectiva para cada Cuota TEA: Tasa Efectiva Anual = 22% por ser el Valor del Equipo mayor a S/. 8, era Cuota: ((1+TEA) ^ ((A)/360)-1) A= (Horizonte de la Campaña Meses de Ejecución) x 30 = ((1+22%) ^ ((5 meses x 30)/360)-1) TE de 5 meses = 8.64% 2da Cuota: ((1+TEA) ^ ((B)/360)-1) B= ((Horizonte de la Campaña Meses de Ejecución) + Horizonte de la Campaña) x 30 = ((1+22%) ^ ((14 x 30)/360)-1) TE de 14 meses = 26.11% CUOTA DEL CRÉDITO CUOTA = AMORTIZACION + INTERES Cuota del Monto a Financiar (Cuota M.F.) 1era Cuota = Amortización + Intereses = (Monto Financiado x 30%) + (Monto Financiado x Tasa de Interés 1er Cuota) = (S/. 8, x 30%) + (S/ 8, x 8.64%) Cuota 1 M.F. = (S/. 2,400.00) + (S/ ) = S/. 3, da Cuota = Amortización + Intereses = (Monto Financiado x 70%) + [Monto Financiado Amortización de la 1er Cuota) x Tasa de Interés Cuota 2] = (S/. 8, x 70%) + [(S/. 8, S/. 2,400.00) x 26.11%] Cuota 2 M.F. = (S/. 5,600.00) + (S/.1,462.22) = S/. 7,062.22

14 Cuota Comisión del Gestor de Negocio (Cuota G.N.) 1era Cuota = Amortización + Intereses = (Monto G.N. x 30%) + (Monto G.N x Tasa de Interés 1er Cuota) = (S/ x 30%) + (S/ x 8.64%) Cuota 1 G.N.. = (S/ ) + (S/ ) = S/ da Cuota = Amortización + Intereses = (Monto G.N x 70%) + [Monto G.N Amortización de la 1er Cuota) x Tasa de Interés Cuota 2] = (S/ x 70%) + [(S/ S/.72.00) x 26.11%] Cuota 2 M.F. = (S/ ) + (S/ ) = S/ Cuota Monto de Desgravamen (Cuota M.D.) 1era Cuota = Amortización + Intereses = (Monto Desgrávame x 30%) + (Monto Desgrávame x Tasa de Interés 1er Cuota) = (S/ x 30%) + (S/ x 8.64%) Cuota 1 M.D. = (S/. 7.86) + (S/. 2.26) = S/ da Cuota = Amortización + Intereses = (Monto Desgrávame x 70%) + [Monto Desgrávame Amortización de la 1er Cuota) x Tasa de Interés Cuota 2] = (S/ x 70%) + [(S/ S/. 7.86) x 26.11%] Cuota 2 M.D. = (S/.18.35) + (S/.4.79) = S/ Cuota del Crédito de la 1era Cuota Cuota del Crédito = Cuota 1 M.F. + Cuota 1 G.N. + Cuota 1 G.N. Cuota del Crédito = S/. 3, S/ S/ Cuota del Crédito = S/. 3, Cuota del Crédito de la 2da Cuota Cuota del Crédito = Cuota 2 M.F. + Cuota 2 G.N. + Cuota 2 G.N. Cuota del Crédito = S/. 7, S/ S/ Cuota del Crédito = S/. 7, Calculo del I.T.F. 1era Cuota = S/. 3, x 0.005% = S/ => I.T.F. = S/ da Cuota = S/. 7, x 0.005% = S/ => I.T.F. = S/ De acuerdo a la nueva disposición CUOTA A PAGAR Cuota a pagar = Cuota del crédito + I.T.F. 1era Cuota = S/. 3, S/ = S/. 3, da Cuota = S/. 7, S/ = S/. 7,297.58

15 CANTIDAD TOTAL A PAGAR Cantidad total a Pagar = 1era Cuota + 2da Cuota Cantidad total a Pagar = S/. 3, S/. 7, = S/. 10, CRONOGRAMA DE PAGOS Una vez calculado las Cuotas a pagar, a continuación consignamos el cronograma de pagos del crédito, en donde se puede apreciar el monto de intereses vencidos a cobrar y los montos periódicos de amortización del principal del monto del crédito. CRONOGRAMA DE CUOTAS - CREDITO AGROEQUIPO Nro. Fecha Saldo del monto Principal Intereses Cuota del ITF Cuota Total de Cuota de pago del Crédito Crédito a Pagar Deuda 1 01/11/2012 8, , , , , /08/2013 5, , , , , , TOTALES 8, , , , CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS COSTO EFECTIVO A partir de las Cuotas a pagar, calculamos la tasa que iguale el valor presente de las Cuotas a pagar con el monto del crédito otorgado al cliente. Monto a Financiar = ( + ( S/. 8,000.00= ( + ( TCEM = TIR = 2.49 % TCEA = ((1+TCEM) ^ 12) -1 TCEA = % Numero de meses en un año = 12 Cuota = S/. 3, TEAM = Tasa Efectiva Anual = 30% Días de atraso: 4 CASO INCUMPLIMIENTO DE PAGO CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA DIARIA MORATORIA TIEDM = (1 + TIEAM) ^ (1/360) 1 TIEDM = ( %) ^ (1/360) 1 TIEDM = %

16 CÁLCULO DE LOS INTERESES MORATORIOS IM = 1era Cuota x [(1+ TIEDM) ^ (n) - 1] IM = S/. 3, x [( %) ^ (4) - 1] IM = S/ n = N días de atraso CÁLCULO DE LOS INTERESES COMPENSATORIOS DURANTE LOS DÍAS DE ATRASO IC = 1era Cuota x [(1 + TIEA) ^ (n/360) - 1] IC = S/. 3, x [( %) ^ (4/360) - 1] IC = S/ n = N días de atraso CÁLCULO DE LA CUOTA ATRASADA A PAGAR 1era Cuota atrasada por pagar = 1era Cuota + IM + IC 1era Cuota atrasada por pagar = S/. 3, S/ S/ era Cuota atrasada por pagar = S/. 3,210.33