INFORME ANUAL A.M.A. AGRUPACIÓN MUTUAL ASEGURADORA MUTUA DE SEGUROS A PRIMA FIJA

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1 INFORME ANUAL A.M.A. AGRUPACIÓN MUTUAL ASEGURADORA MUTUA DE SEGUROS A PRIMA FIJA

2 INFORME ANUAL A.M.A. AGRUPACIÓN MUTUAL ASEGURADORA MUTUA DE SEGUROS A PRIMA FIJA

3

4 Correspondiente al ejercicio 2013 que presenta el Consejo de Administración a la Asamblea General de Mutualistas, a celebrar el día 23 de mayo de 2014, en cumplimiento de lo establecido por la legislación vigente y los Estatutos Sociales de la Entidad, para dar cuenta de la gestión durante el ejercicio y someter a la aprobación de la Asamblea las cuentas anuales formuladas en reunión del Consejo de Administración de 28 de marzo de Madrid 11 de abril de 2014 Vº. Bº. EL PRESIDENTE Diego Murillo Carrasco EL SECRETARIO Francisco J. Herrera Gil

5 4

6 > Sumario CARTA DEL PRESIDENTE 10 CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 12 EQUIPO DIRECTIVO 15 INFORME ANUAL INFORME DE AUDITORÍA 19 CUENTAS ANUALES 22 INFORME DE GESTIÓN 94 GOBIERNO CORPORATIVO INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO 112 5

7 INFORME ANUAL

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9 01 CARTA DEL PRESIDENTE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN EQUIPO DIRECTIVO 8

10

11 > CARTA DEL PRESIDENTE

12 Estimada/o mutualista: Durante 2013, en A.M.A. hemos conjugado la eficiencia en la gestión empresarial con el mismo compromiso de siempre hacia los profesionales sanitarios. En nuestra Mutua no vale mejorar resultados porque sí, sino para seguir perfeccionando día a día el servicio y la asistencia que prestamos a nuestros mutualistas y a sus familias. Desde esa doble exigencia, creo que el ejercicio y las cuentas del año pasado, que encontrará en el presente informe, son quizás las mejores en la ya larga historia de nuestra empresa. Déjeme explicarle por qué. En primer lugar, porque el año pasado fue el sexto ejercicio consecutivo de una severa crisis económica nacional, y de nuevo A.M.A. obtuvo un beneficio significativo. Ganamos 16,82 millones de euros después de impuestos, algo menos que el ejercicio anterior, que resultó un año auténticamente excepcional, pero aun así seguimos muy por encima de los ratios de nuestros competidores. Se lo explico en términos de rentabilidad, es decir, sobre nuestra cuenta técnica dividida por primas imputadas. En 2012, ese ratio lo llevamos hasta el 18%, uno de los mayores de todo el sector. En diciembre de 2013 esa cifra se nos contrajo ligeramente, hasta el 16,7%, pero aun así seguimos seis puntos porcentuales por encima de la última media sectorial equivalente publicada, que fue del 10,6%. En suma, en gestión y eficiencia económica, nuestra Mutua sigue en vanguardia, gracias a la eficiencia y la reducción de la siniestralidad que venimos aplicando cada vez mejor desde hace tres años. Y además volvimos a crecer en número de asegurados. Esa mayor eficacia nos permite volcarnos día a día con los profesionales y colectivos sanitarios, a quienes les ofrecemos todo nuestro esfuerzo y resultados. El colectivo sanitario ha sufrido la crisis en primera persona. La ha padecido en términos económicos, pero sobre todo con un ejercicio laboral mucho más inestable, problemático y difícil que nunca. En A.M.A. hemos intentado ayudarles. Lo hacemos con seguros competitivos y a la medida de sus necesidades familiares y profesionales. Extremamos también las coberturas de las pólizas de RCP, las que mejor nos definen, y además aportamos un amplio catálogo de ayudas a la formación e investigación, y múltiples convenios con los Colegios y demás instituciones sanitarias. En definitiva, en A.M.A. hemos avanzado un año más, como ya nos propusimos en Lo hemos vuelto a lograr, sobre todo gracias a nuevas mejoras en la gestión de la siniestralidad. Y mediante ese esfuerzo renovado, los profesionales de la sanidad y sus familias seguirán encontrando un año más la mejor oferta de seguros para cubrir sus necesidades. Para continuar profundizando en ese mismo compromiso, nuestra Mutua acaba de adherirse a Europa Médica, la asociación de las ocho mayores mutuas sanitarias europeas, cuyas respectivas experiencias en RCP sirven para mejorar las coberturas de sus diferentes asegurados y nos ayudan a nosotros a adecuar de la mejor manera posible las pólizas de nuestros asegurados. Y con ese mismo espíritu emprendedor, propusimos a la Asamblea General Extraordinaria celebrada el pasado día 20 de diciembre la posibilidad de entrar en el mercado asegurador latinoamericano, siempre que comprobemos que esa experiencia sea positiva para nuestra entidad. En definitiva, la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Mutualistas, que se celebrará el próximo 23 de mayo de 2014, es el lugar natural para plantear y decidir todas estas cuestiones. Por eso le invito a que las analice detenidamente, al igual que las cuentas y resultados del ejercicio anterior, y le animo a que ese día asista y participe. La Mutua la construimos entre todos, Asamblea a Asamblea, y a buen seguro que, con su voto, las decisiones que alcancemos serán sin duda mejores. Sin otro particular, reciba un afectuoso saludo. Presidente DIEGO MURILLO CARRASCO 11

13 > COMPOSICIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PRESIDENTE D. Diego Murillo Carrasco SECRETARIO D. Francisco Javier Herrera Gil VICESECRETARIO D. José Emilio Buela Fontenla VICEPRESIDENTES D. Luis Campos Villarino D. Carlos J. González-Vilardell Urbano CONSEJEROS D. Juan Ángel Sánchez-Harguindey y Pimentel Dª. Carmen Peña López D. Enrique Tellería Arratibel D. José Manuel Bajo Arenas D. Luis Alberto García Alía D. Pedro Hidalgo Fernández D. Juan José Sánchez Luque D. Francisco Vicente Mulet Falcó D. Luciano Vidan Martínez D. Alfonso Villa Vigil 12

14 > COMPOSICION DE LAS COMISIONES DELEGADA PERMANENTE PRESIDENTE: SECRETARIO: VOCALES: D. Diego Murillo Carrasco D. Francisco Javier Herrera Gil D. Luis Campos Villarino D. Carlos J. González-Vilardell Urbano Dª. Carmen Peña López D. José Emilio Buela Fontenla AUDITORIA Y CONTROL INTERNO PRESIDENTE: SECRETARIO: VOCALES: INVERSIONES PRESIDENTE: SECRETARIO: VOCALES: D. Juan José Sánchez Luque D. José Emilio Buela Fontenla D. Luciano Vidan Martínez D. Alfonso Villa Vigil D. Pedro Hidalgo Fernández D. Francisco Vicente Mulet Falcó D. Francisco Javier Herrera Gil D. Enrique Tellería Arratibel D. José Emilio Buela Fontenla D. Luis Alberto García Alía D. José Manuel Bajo Arenas D. Juan Ángel Sánchez-Harguindey y Pimentel ESPECIALIDADES PRESIDENTE: SECRETARIO: VOCALES: D. Alfonso Villa Vigil D. Luciano Vidan Martínez D. Pedro Hidalgo Fernández D. Juan José Sánchez Luque D. Francisco Vicente Mulet Falcó D. José Manuel Bajo Arenas 13

15 > COMPOSICION DE LAS COMISIONES NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES PRESIDENTE: D. Juan Ángel Sánchez-Harguindey y Pimentel SECRETARIO: D. Luis Alberto García Alía VOCALES: D. Francisco Javier Herrera Gil D. José Emilio Buela Fontenla ESTRATEGIAS Y PLAN DE ACCION PRESIDENTE: D. Pedro Hidalgo Fernández SECRETARIO: D. Francisco Vicente Mulet Falcó VOCALES: D. Alfonso Villa Vigil D. Luciano Vidan Martínez D. Juan José Sánchez Luque 14

16 > EQUIPO DIRECTIVO COMITÉ DE DIRECCIÓN DIRECCION GENERAL Luis Arévalo Blanco SUBDIRECCION GENERAL Raquel Murillo Solís ASESOR PRESIDENCIA - DIRECCION DE COMUNICACIÓN Y RELACIONES PUBLICAS Alvaro Basilio Durán DIRECCION ACTUARIAL Jesús Segura Ureta DIRECCION COMERCIAL Alberto Soriano Casas DIRECCION DE AUDITORIA Y CONTROL INTERNO José Antonio Fuentes Pedrazo DIRECCION DE ORGANIZACIÓN Y SISTEMAS Félix Calero Saez DIRECCION DE MARKETING Y CLIENTES César Alava Sordo DIRECCION FINANCIERA Ana Práxedes López Pedrola 15

17 02 INFORME DE AUDITORÍA CUENTAS ANUALES INFORME DE GESTIÓN 16

18

19 18

20 19

21 02 INFORME DE AUDITORÍA CUENTAS ANUALES INFORME DE GESTIÓN 20

22 21

23 > A.M.A., Agrupación Mutual Aseguradora, Mutua de Seguros a Prima Fija Balances de Situación al 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresados en miles de euros) ACTIVO A-1) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (Notas 10 y 13) A-2) Activos financieros mantenidos para negociar (Nota 10) - - A-3) Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias (Nota 10) III. Instrumentos híbridos A-4) Activos financieros disponibles para la venta (Nota 10) I. Instrumentos de patrimonio II. Valores representativos de deuda A-5) Préstamos y partidas a cobrar (Nota 10) II. Préstamos 3. Préstamos a otras partes vinculadas III. Depósitos en entidades de crédito V. Créditos por operaciones de seguro directo 1. Tomadores de seguro Mediadores - 10 VI. Créditos por operaciones de reaseguro VII. Créditos por operaciones de coaseguro 5 37 IX. Otros créditos 2. Resto de créditos A-6) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento (Nota 10) A-8) Participación del reaseguro en las provisiones técnicas (Nota 15) I. Provisión para primas no consumidas III. Provisión para prestaciones A-9) Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias I. Inmovilizado material (Nota 8) II. Inversiones inmobiliarias (Nota 7) A-10) Inmovilizado intangible (Nota 6) III. Otro activo intangible A-12) Activos fiscales (Nota 17) I. Activos por impuesto corriente II. Activos por impuesto diferido A-13) Otros activos III. Periodificaciones (Nota 12) IV. Resto de activos A-13) Activos mantenidos para la venta (Nota 5) TOTAL ACTIVO La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales de 2013.

24 > A.M.A., Agrupación Mutual Aseguradora, Mutua de Seguros a Prima Fija Balances de Situación al 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresados en miles de euros) PASIVO B-3) Débitos y partidas a pagar (Nota 16) II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido III. Deudas por operaciones de seguro 1.- Deudas con asegurados Deudas condicionadas 33 (11) IV. Deudas por operaciones de reaseguro V. Deudas por operaciones de coaseguro 4 10 IX. Otras deudas: 1.-Deudas con las Administraciones públicas (Nota 17) Resto de otras deudas B-5) Provisiones técnicas (Nota 15) I. Provisión para primas no consumidas IV. Provisión para prestaciones B-6) Provisiones no técnicas III. Provisión para pagos por convenios de liquidación IV. Otras provisiones no técnicas (Nota 28) B-7) Pasivos fiscales (Nota 17) I. Pasivos por impuesto corriente II. Pasivos por impuesto diferido B-8) Resto de pasivos I. Periodificaciones (Nota 15) IV. Otros pasivos B-9) Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta (Nota 5) TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO B-10) Fondos propios (Nota 14) I. Capital o fondo mutual 1. Capital escriturado o fondo mutual III. Reservas 2. Reserva de estabilización Otras reservas VII. Resultado del ejercicio VIII. (Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) (1.873) (1.926) B-11) Ajustes por cambios de valor: I. Activos financieros disponibles para la venta TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales de

25 > A.M.A., Agrupación Mutual Aseguradora, Mutua de Seguros a Prima Fija Cuentas de pérdidas y ganancias correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresados en miles de euros) I. CUENTA TÉCNICA SEGURO DE NO VIDA (*) I.1 Primas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro a) Primas devengadas a1) Seguro directo a3) Variaciones de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro(+ ó -) b) Primas del reaseguro cedido (-) (24.177) (22.644) c) Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso(+ ó -) c1) Seguro directo d) Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) I.2. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones a) Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias b) Ingresos procedentes de inversiones financieras c) Aplicaciones de correcc. de valor por deterioro del Inmov. Mat. y de las inv. c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias d) Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones d2) De inversiones financieras I.5 Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro ( ) ( ) a) Prestaciones y gastos pagados a1) Seguro directo (99.684) ( ) a3) Reaseguro cedido (-) b) Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -) b1) Seguro directo b3) Reaseguro cedido (-) (3.889) (3.529) c) Gastos imputables a prestaciones (12.613) (14.318) I.8. Gastos de Explotación Netos (21.827) (20.108) a) Gastos de adquisición (21.188) (19.445) b) Gastos de administración (3.821) (3.626) c) Comisiones y participaciones del reaseguro cedido y retrocedido I.9. Otros Gastos Técnicos (6.592) (6.555) c) Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros d) Otros (8.347) (8.100) I. 10. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones (6.574) (9.249) a) Gastos de gestión de las inversiones a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras (746) (924) b) Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias (1.389) (1.345) b2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias (892) (1.042) c) Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones b2) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias (48) C2) De las inversiones financieras (3.499) (5.938) I.12.Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro de no Vida) (*) Tal y como se indica en la Nota 5 de la memoria se ha reexpresado la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2012, de acuerdo a la normativa contable vigente. La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales de 2013.

26 > A.M.A., Agrupación Mutual Aseguradora, Mutua de Seguros a Prima Fija Cuentas de pérdidas y ganancias correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresados en miles de euros) III. CUENTA NO TÉCNICA (*) III.1. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones a) Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias c) Apl.de correc.de valor por deterioro del inmov.mat.y de las inv III.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones (4.607) (4.609) a) Gastos de gestión de las inversiones (238) (281) b) Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias (992) (1.008) b2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias (3.377) (3.320) III.3. Otros Ingresos b) Resto de ingresos III.4. Otros Gastos (239) (54) b) Resto de gastos (239) (54) III.5 Subtotal. (Resultado de la Cuenta NoTécnica) (2.684) (3.257) III.6 Resultado antes de impuestos ( I.12 + II.12 + III.5) III.7 Impuesto sobre Beneficios (Nota 17) (5.432) (6.272) III.8. Resultado procedente de operaciones continuadas ( III.6 + III.7) III.9. Resultado procedente de oper.interrumpidas neto de impuestos (+ ó -) (Nota 5) III.10. Resultado del Ejercicio ( III.8 + III.9) (*) Tal y como se indica en la Nota 5 de la memoria se ha reexpresado la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2012, de acuerdo a la normativa contable vigente. La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales de

27 > A.M.A., Agrupación Mutual Aseguradora, Mutua de Seguros a Prima Fija Estado de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente a los ejercicios anuales terminados en 31 de diciembre de 2013 y 2012 A) Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos correspondiente a los ejercicios anuales terminados en 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresados en miles de euros) A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS I) RESULTADO DEL EJERCICIO II) OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS II.1.- Activos financieros disponibles para la venta Ganancias y pérdidas por valoración II.9.- Impuesto sobre beneficios (632) (1.312) III) TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS B) Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente a los ejercicios anuales terminados en 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresados en miles de euros) B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS 2013 Y 2012 Capital social escriturado Reserva de estabilización Reservas voluntarias Resultados de ejercicios anteriores Resultado del ejercicio Reserva de Estabilización a cuenta Ajustes por cambios de valor A. SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (1.388) (1.380) I. Ajustes por cambios de criterio 2011 y anteriores II. Ajustes por errores 2011 y anteriores B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL (1.388) (1.380) I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios 6. Incremento de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios Otras operaciones con socios o mutualistas (12.542) III. Otras variaciones del patrimonio neto 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto (1.926) - TOTAL C. SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (1.926) I. Ajustes por cambios de criterio 2012 y anteriores II. Ajustes por errores 2012 y anteriores D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL (1.926) I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios 7. Otras operaciones con socios o mutualistas (19.314) III. Otras variaciones del patrimonio neto 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto (1.873) - 3. Otras variaciones 1 1 E. SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (1.873) La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales de 2013.

28 > A.M.A., Agrupación Mutual Aseguradora, Mutua de Seguros a Prima Fija Estados de flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios anuales cerrados en 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresados en miles de euros) ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN A.1) Actividad aseguradora 1.- Cobros por primas seguro directo y coaseguro Pagos de prestaciones seguro directo y coaseguro Cobros reaseguro cedido Pagos reaseguro cedido Recobro de prestaciones Pagos de retribuciones a mediadores Otros pagos de explotación Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora (1+3+5) = I Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora ( ) = II A.2) Otras actividades de explotación 3.- Cobros de otras actividades Pagos de otras actividades Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (1+3) = III Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (2+4) = IV Cobros y pagos por impuesto sobre beneficio (V) (5.199) A.3) Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I-II+III-IV+V) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN B.1) Cobros de actividades de inversión 2.- Inversiones inmobiliarias Instrumentos financieros Intereses cobrados Dividendos cobrados Total cobros de efectivo de las actividades de inversión ( ) = VI B.2) Pagos de actividades de inversión 1.- Inmovilizado material Activos intangibles Instrumentos financieros Total pagos de efectivo de las actividades de inversión ( ) = VII B.3) Total flujos de efectivo de actividades de inversión (VI - VII) (8.834) (14.345) C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN C.1) Cobros de actividades de financiación (VIII) C.2) Pagos de actividades de financiación 8.- Total pagos de efectivo de las actividades de financiación ( ) = IX C.3) Total flujos de efectivo netos de actividades de financiación (VIII - IX) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X) (36) (50) Total aumento / disminuciones de efectivo y equivalentes (A.3 + B.3 + C.3 + X) 379 (399) Efectivo y equivalentes al inicio del ejercicio Efectivo y equivalentes al final del ejercicio Componentes del efectivo y equivalentes al final del ejercicio 1.- Caja y bancos Otros activos financieros (5) 243 Total efectivo y equivalentes al final del ejercicio La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales de

29 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (1) NATURALEZA Y ACTIVIDADES DE LA MUTUA A.M.A., Agrupación Mutual Aseguradora, Mutua de Seguros a Prima Fija (en adelante, la Mutua) se constituyó en Madrid el 17 de diciembre de 1965, con la denominación de Previsión Sanitaria Nacional, Agrupación Mutual del Automóvil, figurando inscrita en el Registro de Entidades Aseguradoras del Ministerio de Economía y Hacienda con el número M-328. El cambio a la denominación actual de la Mutua fue acordado por la Asamblea General de Mutualistas celebrada el 30 de junio de 2009 y elevado a escritura pública de fecha 23 de octubre de La Mutua cuenta con personalidad jurídica y patrimonio económico propio, ámbito de actuación en el Espacio Económico Europeo y duración ilimitada. La Mutua tiene su domicilio social en Vía de los Poblados, 3 (Madrid), encontrándose inscrita en el Registro Mercantil de Madrid. Objeto social, marco legal y ramos en que opera Las actividades de la Mutua se rigen por sus Estatutos, y están principalmente sometidas al Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados; a la Ley 50/1980, de 8 de octubre, del Contrato de Seguro; al Real Decreto 1361/2007, de 19 de octubre, por el que se modifica el Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, aprobado por Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, y a las demás disposiciones generales o sectoriales concordantes que le resultan de aplicación. Estatutariamente, el objeto social consiste en la práctica de todos los ramos de seguro autorizados por la legislación vigente, excepto el de vida y siendo los principales automóviles, responsabilidad civil y multirriesgos, sin que tales operaciones sean objeto de industria, comercio ni lucro alguno para los diversos colectivos asegurados. Los ramos o modalidades ya establecidos en los que actualmente trabaja la Mutua, así como los que se establezcan en el futuro, funcionarán con completa independencia, quedando afectas al cumplimiento de sus respectivos fines solamente las reservas acumuladas en cada ramo o modalidad, y respondiendo los Mutualistas tan sólo de las obligaciones a cargo de los ramos o modalidades en que se hubieran inscrito y con las limitaciones legales establecidas. La organización y funcionamiento de cada ramo o modalidad serán regulados por su condicionado general, sujeto a la legislación vigente en cada momento y autorizaciones administrativas pertinentes, todo ello referido a pólizas, bases técnicas y tarifas de primas. 28

30 Estructura interna y sistemas de distribución Desde un punto de vista organizativo, la Mutua tiene una estructura centralizada de funciones y operaciones, contando con 80 oficinas en todo el territorio español, así como con 4 oficinas en Portugal (Lisboa, Oporto, Coimbra y Faro) a través de Sucursal en régimen de Derecho de Establecimiento (ver Nota 5), que dan cobertura y servicio al colectivo sanitario, gestionando, a su vez, los diferentes productos. Las provincias de Guadalajara y Ceuta están gestionadas por los Colegios Profesionales, mediante convenios de colaboración. Los criterios de funcionamiento son homogéneos en todas las oficinas, desarrollando su actividad mediante procedimientos uniformes y conforme a las directrices marcadas por la Mutua. La relación de las distintas oficinas periféricas con la sede Central de la Mutua se desarrolla a través de los Departamentos Centrales (Departamentos de Producción, Departamentos de Siniestros, Recursos Humanos, Informática, Servicios Generales, etc.), a quienes informan de su actividad y desde donde se controla su correcto funcionamiento. La actividad comercial se desarrolla desde todas las oficinas, centrales y periféricas, con personal especializado que, con el soporte de los Delegados y del personal de la propia oficina, comercializan todos los productos de la Mutua. (2) BASES DE PRESENTACIÓN (A) IMAGEN FIEL Las cuentas anuales se han formulado en miles de euros a partir de los registros contables de la Mutua. Las cuentas anuales del ejercicio 2013 se han preparado de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, el Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, y modificaciones posteriores y en el resto de legislación y normativa que le es de aplicación, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera al 31 de diciembre de 2013 y de los resultados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto y de sus flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Las cuentas anuales del ejercicio 2013 que han sido formuladas por los Administradores se someterán a la aprobación de la Asamblea General de Mutualistas, estimándose que serán aprobadas sin ninguna modificación. 29

31 (B) COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN Las cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto, del estado de flujos de efectivo y de la memoria, además de las cifras del ejercicio 2013, las correspondientes al ejercicio anterior, que formaban parte de las cuentas anuales del ejercicio 2012, aprobadas en la Asamblea General de Mutualistas de 31 de mayo de No existen causas que impidan la comparabilidad, si bien se debe tener en cuenta que, como se explica en la Nota 5, la Mutua ha procedido a presentar en la partida de Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos el resultado del ejercicio 2012 correspondiente a las actividades que tienen el carácter de interrumpidas en la fecha de cierre del ejercicio. (C) ASPECTOS CRÍTICOS DE LA VALORACIÓN Y LA ESTIMACIÓN DE LA INCERTIDUMBRE Para la elaboración de las presentes cuentas anuales los Administradores han realizado juicios y estimaciones que afectan a la aplicación de las políticas contables, a los saldos de activos, pasivos, ingresos y gastos y al desglose de los activos y pasivos contingentes incluidos en las cuentas anuales. Dichas estimaciones se han realizado en base a la mejor información disponible a la fecha de formulación de las cuentas anuales, considerando que las asunciones utilizadas son razonables. Las estimaciones se revisan de forma periódica y pueden arrojar resultados diferentes en función de la evolución de dichas circunstancias, lo que podría suponer variaciones en el valor estimado en estas cuentas anuales en el futuro. Las principales partidas contables que pueden verse afectadas en un futuro por cambios en las circunstancias que afecten a su valoración se refieren al cálculo de los valores razonables, de los valores actuales y la estimación de provisiones. Para el cálculo de estos valores se requiere, en ciertos casos, la estimación de los flujos de efectivo futuros asociados, asumiendo de igual forma hipótesis sobre las tasas de descuento a utilizar. La Mutua ha utilizado las hipótesis que considera más razonables en la estimación de dichos valores. Las estimaciones más significativas utilizadas en estas cuentas anuales son: > vida útil de los activos intangibles y materiales > valor razonable de determinados activos financieros no cotizados en mercados activos > medida de los riesgos financieros a los que se expone la Mutua > comportamiento y desarrollo de siniestros > probabilidad de ocurrencia de determinadas provisiones o contingencias 30

32 (D) CRITERIOS DE IMPUTACIÓN DE GASTOS E INGRESOS La Mutua opera, exclusivamente, en ramos distintos del de Vida. Los ingresos y gastos correspondientes a la actividad de la Mutua se imputan a los diferentes ramos con los siguientes criterios: 1. Los ingresos y gastos de las inversiones, se distribuyen en función de la media ponderada entre las primas periodificadas (primas más variación de las provisiones de primas no consumidas) incluyendo reaseguro y la provisión para prestaciones de siniestros del seguro directo. 2. Los gastos de adquisición, administración y otros gastos técnicos se han imputado en función de una media ponderada de las primas devengadas más la variación de la provisión de primas no consumidas del seguro directo. 3. Los gastos imputables a las prestaciones se distribuyen en función de la media ponderada de las prestaciones y su correspondiente provisión del seguro directo. (3) DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS La propuesta de distribución del beneficio neto del ejercicio 2013 que el Consejo de Administración de la Mutua someterá a la aprobación de la Asamblea General de Mutualistas es la siguiente: Miles de Euros Base de reparto: Beneficio neto del ejercicio Distribución: A reservas voluntarias A reserva estabilización a cuenta En general, y con respecto a la distribución de los resultados anuales, los Estatutos de la Mutua establecen que la Asamblea General determinará su destino y forma de reparto. En todo caso, se destinará como mínimo un 25% de cada excedente anual, una vez que el fondo mutual alcance la cuantía mínima legalmente exigible, a las reservas libres o voluntarias de la Mutua. La distribución del resultado correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012, efectuada durante 2013, se presenta en el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto. 31

20 Informe Anual 14 M U T U A D E S E G U R O S A P R I M A F I J A

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