Secretaría de Finanzas INFORME DE SEGUIMIENTO DE LA EJECUCION FISICA Y FINANCIERA PRIMER TRIMESTRE DE 2011

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1 INTRODUCCION INFORME DE SEGUIMIENTO DE LA EJECUCION FISICA Y FINANCIERA PRIMER TRIMESTRE DE UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE HONDURAS El presente Informe contiene el análisis de la Ejecución Física y Financiera del Plan Operativo Anual y del Presupuesto de Recursos y Gastos de la UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE HONDURAS correspondiente al primer trimestre del ejercicio fiscal La Universidad Nacional Autónoma de Honduras (UNAH), fue fundada en el año 1847, es una institución con 163 años de experiencia. La UNAH tiene como objetivo fomentar la educación superior, formando profesionales con alto nivel académico, cívico y ético, con apoyo científico, humanístico y tecnológico, con el fin de contribuir en el desarrollo de Honduras. Misión: Ser una universidad Estatal y Autónoma, responsable constitucionalmente de organizar, dirigir y desarrollar el tercer y cuarto nivel del sistema educativo nacional. El Consejo Universitario es el órgano máximo de dirección superior, responsable de concentrar y generar las políticas estratégicas de la gestión universitaria con visión de largo plazo; realizar contraloría social, evaluar y reorientar el cumplimiento de los objetivos trascendentales de la UNAH; velar por la transparencia, la autonomía universitaria y los intereses de la Alma Mater. La Universidad Nacional Autónoma de Honduras, además de la Ciudad Universitaria cuenta con 8 Centros Regionales a Nivel Nacional: UNAH-Valle de Sula Centro Universitario regional del Litoral Atlántico. CURLA. Centro Universitario Regional del Litoral Pacífico. CURLP Centro Universitario Regional de Occidente. CUROC Centro Universitario Regional del Centro. CURC Centro Universitario Regional del Valle del Aguan. CURVA Centro Universitario Regional Nor-Oriental (CURNO) Centro Tecnológico Universitario Danlí El presupuesto de la UNAH para el presente ejercicio fiscal asciende a L. 3,017,284,600.0 el cual representa el 2.3% del Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la Republica y de las Instituciones Descentralizadas y que es el ente Primer Trimestre del 2011: 701 Universidad Nacional Autónoma de Honduras (UNAH) Página 1

2 encargado de dirigir y desarrollar la educación superior y profesional, derecho que fue ratificado por el Congreso Nacional a través del Decreto Cebe aclarar que el presupuesto de la UNAH no representa el 6.0% del Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la Republica y de las Instituciones Descentralizadas porque según la Constitución de la Republica en su Artículo 161 establece que la transferencia que el estado asigne a la UNAH se calculara en base al presupuesto de ingresos netos y entiéndase por ingreso neto el total de los ingresos corrientes consignados en el Presupuesto General de Ingresos de la Republica por las percepciones tributarias y no tributarias excluidos los prestamos y donaciones. 1. ANALISIS DE LA EJECUCION FISICA. 1.1 RESULTADOS DE GESTION (FP02) En el presente trimestre la UNAH no realizo la evaluación de los Objetivos y sus Resultados de Gestión por consiguiente no se puede realizar ningún análisis de los mismos por no contar con la información, cabe señalar que esta información no fue reportada porque la Secretaria Ejecutiva de Desarrollo Institucional está trabajando en un plan estratégico donde se registro nuevos objetivos orientadas al Plan de Nación con sus respectivos resultados de gestión y que una vez se han aprobados por el Consejo Universitario se procederá a registrar las debidas modificaciones en el SIAFI y la evaluación de los mismos. 1.2 RESULTADOS DE PRODUCCION (FP03) Para el presente ejercicio fiscal la UNAH cuenta con tres programas los que se describen así; 1. Programa 01denominado Actividades Centrales, conformado por ocho (8) actividades que identifican las unidades de apoyo dentro de la Ciudad Universitaria, este programa tiene como resultado el desarrollo de una nueva estructura para la UNAH donde se involucren todas las unidades administrativas y técnicas, identificando cual es el aporte que han realizado para alcanzar los resultados de producción utilizando los documentos, instrumentos e informes generados como medio de verificación de los avances realizados en cada trimestre, bajo el supuesto de que las autores involucrados ofrezcan una respuestas positiva para el proceso, cabe mencionar que este programa se ha creado por que la UNAH es la responsable de organizar y dirigir la Educación Superior, por lo tanto al contar con una estructura organizativa ya definida, permitirá mejorar sus procesos académicos y administrativos. Primer Trimestre del 2011: 701 Universidad Nacional Autónoma de Honduras (UNAH) Página 2

3 2. Programa 11 nombrado Administración y Desarrollo Académico Ciudad Universitaria dentro este programa se encuentras diez subprogramas los que corresponden a cada una de las facultades de la ciudad universitaria, establecidas como actividades, este programa pretende alcanzar que la UNAH cuente con un sistema académico vinculado a las necesidades de la sociedad hondureña. 3. Programa 12 denominado Desarrollo Académico a Nivel Nacional, aquí se establecen los resultados de casa uno de los Centros regionales a través de los ocho subprogramas e igual número de actividades, es te programa tiene como resultado de producción, fomentar y promover el desarrollo de la educación superior a nivel regional el cual se verificara a través Boletines estadísticos de las cifras de matriculados por Centro Regional, bajo el supuesto de que los estudiantes aprueben los exámenes de admisión para las diferentes carreras y que esa misma matricula se mantenga con los estudiantes de reingreso. Cuadro No. 1 Resultados de Producción Ejecutada Estructura Resultado Acumulado al Primer Trimestre Cantidad o Variación Costo P t j P SP Py A/O Categoría Programática / Resultado de Producción Descripción Unidad de Medida Aprobado Ejecutado A-E E/A % Aprobado Ejecutado Diseño de un sistema de ejecución de presupuesto y contabilidad que garantice que las operaciones sean oportunamente realizadas y No. de Sistemas ,938,585 6,196,197 que los informes se produzcan con la periodicidad requerida Realizar un encuentro con toda la comunidad universitaria para socializar la continuación de la No. de Eventos ,194,978 9,518,718 reforma Mejorar el proceso de formulación de POA Presupuesto de la institución a través de la No. de talleres ,712 1,193,099 contratación de un experto en el tema Construcción del edificio Administrativo y Rectoría porcentaje de avance ,184, , Incorporación permanente de las TICs a las funciones administrativas y docentes No. de Instalaciones ,674,858 5,255, Matrícula presencial atendida No. de Alumnos 7,772 6, ,452 1,317, Matrícula presencial atendida No. de Alumnos 2,814 2, ,975,711 2,242, Matrícula presencial atendida No. de Alumnos 2,008 2, ,118 1,468, Matrícula presencial atendida No. de Alumnos 12,667 11, ,760,870 5,899, Matrícula presencial atendida No. de Alumnos 2,452 2, , , Matrícula presencial atendida No. de Alumnos 5,210 4, ,165,902 1,183, Matrícula presencial atendida No. de Alumnos 4,460 4, ,111,392 7,089, Matrícula presencial atendida No. de Alumnos 4,445 4, , , Matrícula presencial atendida No. de Alumnos 1,820 2, ,382,824 6,077, Matrícula presencial atendida No. de Alumnos , ,556 Ampliar los servicios de educación tecnológica en los Centros Regionales a través de un No. de Programas , ,563 Programa de Acompañamiento Aumentar la Calidad de la Enseñanza de la Investigación No. de Eventos ,016,520 2,369, Atender las Solicitudes de Vinculación Entre la UNAH y las Alcaldías e Instancias Promotoras del Desarrollo Local tomando como base la Oferta Académica de Vinculación No. de Solicitudes ,656,465 6,624, Matricula Presencial Atendida No. de Alumnos 12,490 13,939-1, ,430,223 8,230, Matricula Presencial Atendida No. de Alumnos 1,975 1, ,702,895 1,932, Matricula Presencial Atendida No. de Alumnos 2,446 2, ,037, , Matricula Presencial Atendida No. de Alumnos 1,040 1, ,260 1,067, Matricula Presencial Atendida No. de Alumnos 2,116 1, ,546,815 1,345, Matricula Presencial Atendida No. de Alumnos 1,169 1, ,029 1,464, Matricula Presencial Atendida No. de Alumnos , , Matricula Presencial Atendida No. de Alumnos ,183, ,982 Anexo No. 6.2 Detalle de Resultados de Producción (E: Ejecutado; A: Aprobado P: Programa; SP: Subprograma; Py: Proyecto; A/O: Actividad/Obra) El detalle de los Proyectos se observa en el Numeral 3 de este documento Primer Trimestre del 2011: 701 Universidad Nacional Autónoma de Honduras (UNAH) Página 3

4 Programa: 01 Actividades Centrales Actividad Obra: 001 Planificación, Organización y Control Administrativo Producción 01 Diseño de un sistema de ejecución de presupuesto y contabilidad que garantice que las operaciones sean oportunamente realizadas y que los informes se produzcan con la periodicidad requerida. Unidad de Medida: No. de Sistemas En el primer trimestre este resultado ha tenido un de costo de L. 6,196,197.0 equivalente a un 62.0% y se ha avanzado en el programa de diseño de base de datos; se han concretizado los siguientes programas: Transferencias internas y externas de fondos Asignación de gastos de viaje Compras Menores Manejo de Caja Chica Contrato Profesionales y otros Asignación de Fondos Rotatorios y Especiales. Actividad Obra: 003 Coordinación, Ejecución y Representación Legal Producción 01 Realizar un encuentro con toda la comunidad universitaria para socializar la continuación de la reforma Unidad de Medida: No. de Eventos Se inicio la socialización del Documento Metodológico con las unidades para la elaboración de los planes operativos con el propósito de obtener resultados de los programas prioritarios de la Reforma Universitaria, resultado que fue alcanzado en un 100.0% a un L. costo de 8, Actividad Obra: 007 Seguimiento y Evaluación de la Gestión de Desarrollo Producción 01 Mejorar el proceso de formulación de POA Presupuesto de la institución a través de la contratación de un experto en el tema. Unidad de Medida: No. de talleres El consultor ha sido contratado desde inicio de este año con el propósito de finalizar con el proceso de articulación POA - Presupuesto 2011, que a lo interno de la institución no ha concluido, así mismo se está en proceso de preparación de calendarización de talleres para iniciar en el mes de mayo el proceso de formulación del anteproyecto POA Presupuesto 2012, tomando en cuenta lineamientos presentados en capacitaciones brindadas por SEPLAN y SEFIN. Primer Trimestre del 2011: 701 Universidad Nacional Autónoma de Honduras (UNAH) Página 4

5 Actividad Obra: 008 Desarrollo de la Infraestructura Producción 01 Construcción del edificio Administrativo y Rectoría Unidad de Medida: porcentaje de avance 1. Se realizo el Diagnostico de las Necesidades de todas las unidades en cuando al espacio que van a necesitar y así optimizarlo, esto es apenas el comienzo de todo el proyecto llevan el 80% de avance. 2. Proyectos en ejecución con fuente 12, pendientes de solicitar nota de prioridad y código BIP para ser financiados con fuente 11: Construcción de edificio de Ciencias de la Salud, Ciudad Universitaria José Trinidad Reyes Universidad Nacional Autónoma de Honduras. Construcción Edificio de aulas No.3 de la Facultad de Ciencias Médicas Construcción del Muro perimetral (I etapa) de la Ciudad Universitaria José Trinidad Reyes, Universidad Nacional Autónoma de Honduras. Construcción del Consultorio Jurídico Gratuito. Actividad Obra: 009 Desarrollo y Servicio Tecnológico Producción 01 Incorporación permanente de las TICs a las funciones administrativas y docentes Unidad de Medida: No. de Instalaciones S realizo el proceso de diagnostico de necesidades a un costo de L.5,255,831.0, debido a que en el período de vacaciones (dic-ene) se procedió a la ejecución del proyecto de remodelación de instalaciones eléctricas en los edificios de la ciudad universitaria. Programa: 11 Administración y Desarrollo Académico Ciudad Universitaria Sub-Programa 01 Desarrollo de Estudios de Grado Para el presente trimestre se han registrado 4,942 estudiantes de primer ingreso a nivel de todas las facultades y 37,294 estudiantes de reingreso en la ciudad universitaria, a un costo de L. 27,071,073.0, a continuación se presenta este detalle: Cuadro No. 2 Matricula Ciudad Universitaria Facultad/Carrera Total Primer Reingreso Ingreso TOTAL MATRÍCULA CIUDAD UNIVERSITARIA 42,236 4,942 37,294 Facultad de Ciencias Médicas 6, ,291 Facultad de Química y Farmacia 2, ,145 Facultad de Odontología 2, ,925 Primer Trimestre del 2011: 701 Universidad Nacional Autónoma de Honduras (UNAH) Página 5

6 Facultad/Carrera Total Primer Reingreso Ingreso TOTAL MATRÍCULA CIUDAD UNIVERSITARIA 42,236 4,942 37,294 Facultad de Ciencias Económicas 11,990 1,386 10,604 Facultad de Ciencias Jurídicas 2, ,179 Facultad de Ingeniería 4, ,396 Facultad de Humanidades y Artes 4, ,121 Facultad de Ciencias Sociales 4, ,841 Facultad de Ciencias Facultad de Ciencias Espaciales Cabe mencionar que el presente trimestre se han registrado 816 egresados de las diferentes carreras a un costo de L. 151,524,737.0 Sub-Programa 02 Desarrollo de Estudios de Postgrado Actividad Obra 01 Actividades Académicas de Desarrollo de Postgrados Producción 01 Atender la demanda nacional de profesionales de nivel superior en el campo de la formación, gestión y evaluación de proyectos, en la región central del país. En el presente trimestre se registra que en el nivel de posgrado se matricularon 604 estudiantes en especialidad, 8 estudiantes en subespecialidad, 749 maestrías y 15 doctorados a un costo total de L. 672, Egresando en este mismo trimestre 32 estudiantes a un costo de L. 7,805, Sub-Programa 04 Desarrollo de las Carreras Técnicas Actividad Obra 01 Actividades Académicas En Carreras Técnicas Producción 01 Ampliar los servicios de educación tecnológica en los Centros Regionales a través de un Programa de Acompañamiento. Unidad de Medida: No. de Programas Se llevo a cabo el programa de acompañamiento a los centros regionales: CURLP, CURC, UNAH TEC Danli, CURLA, y Curva, con el propósito de ampliar los servicios de educación en las comunidades a través de los institutos tecnológicos que se encuentran en proceso de creación y de finalización. Sub-Programa 05 Desarrollo de la Investigación Científica Actividad Obra 01 Desarrollo de las Investigaciones Producción 01 Desarrollar Eventos Científicos Primer Trimestre del 2011: 701 Universidad Nacional Autónoma de Honduras (UNAH) Página 6

7 Unidad de Medida: No. de Eventos Para incentivar la investigación se han desarrollado una serie de cursos de capacitación: Se han desarrollado 4 eventos a un costo de L. 2,369,809.0: Organización, Funcionamiento y Responsabilidades de las Unidades de Investigación. 16 de febrero 2011, 20 participantes. Proyecto de Investigación. CU, CURVA y CURLA. Técnicas cualitativas de Investigación. CURVA, CURLA. Políticas, visión estratégica, estructura y procesos de la investigación en la UNAH. Sub-Programa 07 Vinculación UNAH-Sociedad Actividad Obra 01 Desarrollo de la Vinculación con la Sociedad. Producción 01 Atender las Solicitudes de Vinculación Entre la UNAH y las Alcaldías e Instancias Promotoras del Desarrollo Local tomando como base la Oferta Académica de Vinculación. Unidad de Medida: No. de Solicitudes Para atender las solicitudes de Vinculación entre la UNAH y las Alcaldías e Instancias promotoras del desarrollo local, se está trabajando con: - Propuesta de turismo alternativo a petición de la Alcaldía de San José Colina. - Jornadas de socialización de iniciativas vinculadas en temas de vinculación, con la Direcciones Académicas y Facultades, para atender las actividades a solicitud de Vicerrectoria Académica. - Apoyo al congreso de Antropología VIII Congreso Centroamericano de Antropología, Los retos de la antropología en Centroamérica: identidades, diversidad cultural y procesos políticos, dedicado a la antropóloga anne chapman - Se está trabajando con la Cumbre Mundial de Afro descendientes Programa 12 Desarrollo Académico a Nivel Regional Sub-Programa 01 Formación profesional en el Valle de Sula Se ha registrado una Matrícula presencial en la UNAH-Valle de Sula de 13,339 alumnos de los cuales 2,600 son de primer ingreso y 11,399 de reingreso a un costo de L. 8,230, Primer Trimestre del 2011: 701 Universidad Nacional Autónoma de Honduras (UNAH) Página 7

8 Sub-Programa 02 Formación profesional en el Litoral Atlántico Se registro Matrícula presencial en el Centro Regional Universitario del Litoral Atlántico de 1,852, de los cuales 294 son de Primer ingreso y 1,558 de reingreso a un costo de L. 1,932, Sub-Programa 03 Formación profesional en Región Central Se registro Matrícula presencial en el Centro Regional Universitario del Centro de 2,397, de los cuales 469 son de primer ingreso y 1,928 de reingreso a un costo de L. 979, Sub-Programa 04 Formación profesional en Región Occidental Se registro Matrícula presencial en el Centro Regional Universitario de Occidente 1,003 de los cuales 248 son de primer ingreso y 755 de reingreso a un costo de L. 1,067, Sub-Programa 05 Formación profesional en el Litoral Pacífico Se registro Matrícula presencial en el Centro Regional Universitario del Litoral Pacífico de 1,884, de los cuales 267 son de primer ingreso y 1,617 de Reingreso a un costo de L. 1,345, Sub-Programa 06 Formación profesional en Región Nor-Oriental Primer Trimestre del 2011: 701 Universidad Nacional Autónoma de Honduras (UNAH) Página 8

9 Se registro Matrícula presencial en el Centro Regional Universitario Nor-Oriental de 1,064, de los cuales 156 son de Primer ingreso y 908 de reingreso a un costo de L. 1,464, Sub-Programa 07 Formación profesional en el Valle del Aguán Se registro Matrícula presencial en el Centro Regional Universitario del Valle del Aguán de 329, de los cuales 100 son de primer ingreso y 229 de reingreso a un costo de L. 260, Sub-Programa 08 Formación profesional en Región Oriental Se registro Matrícula presencial en la UNAH-Tec-Danlí de 841, de los cuales 175 son de primer ingreso y 666 de reingreso a un costo de L. 158, ANALISIS DE LA EJECUCION FINANCIERA 2.1 Presupuesto por Programas Cuadro No.3 Presupuesto de Egresos por Programa y Tipo de Fondo PRESUPUESTO 2011 PROGRAMA VIGENTE EJECUTADO % de SALDO DISPONIBLE FN FN FN FN Actividades Centrales 1,076,819, ,162, ,657,036 Administración y Desarrollo Académico Ciudad Universitaria 1,328,027, ,318, ,100,709,504 Desarrollo Académico a Nivel Regional 612,437,326 72,112, ,324,910 3,017,284, ,593, ,597,691,450 El presupuesto de la UNAH está distribuido en tres programas de los cuales el denominado Administración y Desarrollo Académico Ciudad Universitaria (programa 11) representa el Primer Trimestre del 2011: 701 Universidad Nacional Autónoma de Honduras (UNAH) Página 9

10 54.2% del total ejecutado, porcentaje que equivale a L. 2237, , el siguiente programa llamado Actividades Centrales (programa 01) muestra una ejecución de L. 120,162,348.0 monto que equivale al 28.6% de la ejecución total y el restante 17.2% representa la ejecución del programa Desarrollo Académico a Nivel Regional (programa 12) el cual muestra una ejecución de L. 72,112, Clasificación Económica del Presupuesto INGRESOS Para el presente trimestre no se cuenta con la información de la ejecución de los recursos, ya que esta no se cargo en el SIAFI y no se reporto en el informe de la ejecución física financiera, por lo tanto no se realizo en análisis correspondiente de los ingresos corrientes, de capital y las fuentes financieras GASTOS En el primer trimestre los gastos ejecutados ascienden a L 419,593,150.0, que representa una ejecución del 13.9% en relación al presupuesto vigente. Del total de gastos ejecutados en este trimestre el 100.0% corresponde al Gasto Corriente, ya que no se registro ejecución en los Gastos de Capital. Gasto Corriente Los gastos corrientes ejecutados en el primer trimestre ascienden a L. 419,593,150.0, que equivale a una ejecución del 13.9% con relación al presupuesto vigente. A continuación se detalla la ejecución por grupo de gasto: Servicios Personales representan el 95.7% (L. 401,461,412.0) del total de gastos corrientes ejecutados en el primer trimestre; con un porcentaje de ejecución del 15.7% con relación al presupuesto vigente. Los mayores gastos se reflejan en el objeto de sueldos y salarios que equivale a L. 337,895,824.0, monto destinado para cubrir una planilla de 5,856 plazas permanentes de los cuales 3,343 empleados se encuentran bajo la categoría de de Docentes, 1,625 empleados administrativo y 888 empleados de servicio. Cabe mencionar que el primer trimestre no se registra el pago de las contribuciones patronales pagadas al INPREUNA ya que estas se cancelaran a través de Bonos del Estado. Primer Trimestre del 2011: 701 Universidad Nacional Autónoma de Honduras (UNAH) Página 10

11 Servicios no Personales representan el 3.3% (L. 13,949,885.0) del total de gastos corrientes ejecutados en el primer trimestre, con una ejecución del 7.4% con relación al presupuesto vigente. El mayor gasto se reporta en los servicios profesionales (L. 6,087,906.0) especialmente en otros servicios técnicos profesionales, objeto que representa el 99.0% de este subgrupo del gasto, debido a que esta asignación presupuestaria registra los sueldos pagados a los docentes de los postgrados y demás consultores. Otro objeto del gasto que presenta una ejecución significativa en los servicios no personales son los pasajes y viáticos ya que representan el 29.1% de este grupo del gasto, alcanzando una ejecución en el presente trimestre de L. 4,060, Materiales y Suministros presentan una ejecución de L. 4,181,853.0, monto que representa el 10.0% del presupuesto vigente, la baja ejecución de este grupo de gasto se debe principalmente a que la institución no ha adquirido en su totalidad los materiales utilizados en las actividades diarias en todos los centros regionales, erogando solo lo necesario para los gastos de funcionamiento. Este grupo del gasto representan el 1.0% (L. 4,181,853.0) del total de gastos corrientes ejecutados; el mayor gasto se presenta en los renglones de alimentos, productos agropecuarios y forestales con una ejecución de L. 1,240,792.0 y textiles y vestuarios con una ejecución de L. 1,361,167.0 monto destinado para la adquisición de los uniformes de trabajo del personal de servicio y mantenimiento. DESCRIPCIÓN Cuadro No.4 Clasificación Económica de los Gastos Ejecutados por Tipo de Fondo PRESUPUESTO 2011 VIGENTE EJECUTADO % de SALDO DISPONIBLE FN FN FN FN GASTO CORRIENTE 2,889,595, ,593, ,470,002, GASTO DE CAPITAL 68,113,200-68,113, APLICACIONES FINANCIERAS 59,575,700 59,575, TOTAL GASTOS 3,017,284, ,593, ,597,691,450.0 Anexo No. 6.4 Clasificación de los Gastos por Objeto El detalle de los Proyectos se observa en el Numeral 3 de este documento Primer Trimestre del 2011: 701 Universidad Nacional Autónoma de Honduras (UNAH) Página 11

12 2.3 Resultado Económico y Financiero No se realizo el análisis del Resultado Económico y Financiero por no contar con la información de los recursos ya que la UNAH no los registró el SIAFI ni los presento en el informe de evolución trimestral. 3 OBJETIVOS DE VISION DE PAIS - PLAN DE NACION 3.1 Logros e Impactos En relación de los objetivos de Plan de Nación la ejecución asciende a L. 419,593,150.0 equivalente al 13.9% del monto vigente, esta ejecución tan reducida se debe a que la Universidad solamente ha erogado lo necesario para el funcionamiento de las instalaciones y para el desarrollo de las actividades diarias del personal administrativos y docente, cubriendo los gastos fijos principalmente los sueldos y salarios que representan el 80.5% del total ejecutado. No. 1 Cuadro No.5 Objetivos Visión de País- Plan de Nación PRESUPUESTO 2011 Variación OBJETIVO VIGENTE EJECUTADO Absoluta % Una Honduras sin pobreza extrema, educada y sana, con sistemas consolidados de previsión socia 3,017,284, ,593,150 2,597,691, Total 3,017,284, ,593,150 2,597,691, Regionalización Cuadro N 6 Presupuesto por Región y Tipo de Fondos PRESUPUESTO 2011 Cod. Descripción VIGENTE EJECUTADO % de Ejecución SALDO DISPONIBLE Región FN FE FN FE FN FE FN FE R01 Valle de Sula 251,054,584 29,739, ,314,910 R02 Valle de Comayagua 55,045,300 6,606, ,438,808 R03 Occidente 33,973,785 2,869, ,103,977 R04 Valle de Lean 171,715,699 21,885, ,830,385 R05 Valle de Aguán 13,985,687 1,624, ,361,099 R08 Valles de Olancho 33,639,776 3,711, ,928,125 R11 El Paraíso 15,784,128 2,123, ,661,125 R12 Distrito Central 2,404,847, ,480, ,057,366,540 R13 Golfo de Fonseca 37,238,367 3,551, ,686,481 Total 3,017,284, ,593, ,597,691,450 Anexo No. 6.5 Presupuesto por Región Primer Trimestre del 2011: 701 Universidad Nacional Autónoma de Honduras (UNAH) Página 12

13 Como se observa en el cuadro anterior la región que representa el mayor impacto en la ejecución del primer trimestre corresponde al Distrito Central ya que esta presenta una ejecución de L. 347,480,734.0 equivalente al 82.8% del total realizado, este porcentaje de participación tan elevado se debe a que en esta región se encuentra la Ciudad Universitaria y el restante 17.2% se distribuye en las demás regiones donde la mayor y en algunos casos la única ejecución corresponde a los sueldos del personal permanente, cabe mencionar que cada una de estas regiones corresponden a un Centro Universitario Primer Trimestre del 2011: 701 Universidad Nacional Autónoma de Honduras (UNAH) Página 13

14 4 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 4.1 CONCLUSIONES En términos generales, esta Institución no ha cumplido con la ejecución de las metas físicas programadas satisfactoriamente ya que no presento la ejecución de los resultados de gestión solamente los resultados de producción de las categorías programática aunque cabe mencionar que estas son compatibles con el quehacer fundamental de la institución. La UNAH no presento la información de los recursos recaudados en el primer trimestre por lo que no se realizo el análisis respectivo de la ejecución de los ingresos corrientes y de capital, situación que provoco la falta de un resultado económico y financiero por consiguiente no se puede identificar si en este trimestre se ha obtenido un superávit o déficit presupuestario. Del total de gastos ejecutados en el primer trimestre, el grupo servicios personales representa el 95.7%, lo que restringe financiar otras necesidades prioritarias dentro de la Institución como ser las inversiones en proyectos de las instalaciones físicas y académicas. 4.2 RECOMENDACIONES Acelerar los procesos de la implementación del nuevo plan estratégico para que la UNAH registre en el SIAFI las modificaciones de los objetivos y sus resultados de gestión para que puedan ser evaluados y se presenten en el próximo informe de evaluación. La UNAH deberá contar con un registro de los desembolsos de las transferencias corrientes y de capital otorgadas por la Administración Central, así como el control de los recursos propios recaudados a través de la venta de servicios para que estos puedan registrados en el SIAFI con el fin de evidenciar el destinos de los mismos. Aplicar medidas estrictas de contención del gasto haciendo uso racional y pertinente de los recursos disponibles, con énfasis en lo relacionado al gasto en recurso humano, atendiendo lo establecido en los Decretos y Leyes vigentes. Primer Trimestre del 2011: 701 Universidad Nacional Autónoma de Honduras (UNAH) Página 14

15 5 ANEXOS 5.1 Cuadro Detalle de los Resultados de Producción 5.2 Clasificación del Gasto según Objeto 5.3 Regionalización Primer Trimestre del 2011: 701 Universidad Nacional Autónoma de Honduras (UNAH) Página 15

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