Lavado de Activos en la República Dominicana. Juan Luis Villanueva Napoleón David Beras Hernández

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1 Lavado de Activos en la República Dominicana Juan Luis Villanueva Napoleón David Beras Hernández

2 Presentación ISBN: Coordinación General: Dr. Lino Vásquez Sámuel Dirección Ejecutiva: Licda. Marien Montero Beard Correción de estilo: Carlos Jimenez Colaboración: Lic. Joselito Bautista Encarnación Lic. Erika Cabrera Rodriguez Lic. Domingo D Oleo Ramirez Diseño y Diagramación: Tony Núñez y Asociados Una publicación del Comisionado de Apoyo a la Reforma y Modernización de la Justicia. Calle Dr. Delgado No. 252, Esq. Moisés García, Gazcue, Santo Domingo, Distrito Nacional, República Dominicana. Teléfono: ; Fax: ; Web: comisionadodejusticia.gob.do; Derechos Reservados Edición Gratuita Prohibida su venta Santo Domingo, República Dominicana. El 14 de diciembre del año 1998, en el marco de su XVII Investidura Ordinaria, la Universidad Católica Santo Domingo, declaró a los señores Juan Luis Villanueva Beato y Napoleón David Beras Hernández, ganadores del Premio a la Investigación Científica, Cardenal Octavio A. Beras Rojas, con su trabajo de grado titulado El lavado de dinero en República Dominicana como consecuencia de la actividad criminal. Necesidad de una mejor legislación. Unos años después, los autores perfeccionan su trabajo de grado, convirtiéndolo en esta obra didáctica y de investigación titulada Lavado de Activos en la República Dominicana, la cual tenemos el placer de presentarles a ustedes, en apego a nuestro compromiso con la divulgación de obras de derecho de autores dominicanos, en contribución al crecimiento y desarrollo doctrinal de los diferentes temas e instituciones que componen el sistema jurídico nacional. Parecería un tanto sencillo establecer que, el lavado de activos es un mecanismo mediante el cual se oculta el verdadero origen de dineros o productos provenientes de actividades ilegales, tanto en moneda nacional como extranjera, y cuyo fin es vincularlos como legítimos dentro del sistema económico de un país, sin embargo, para que esto pueda materializarse, las organizaciones criminales enquistadas en los diferentes continentes agotan en sentido general tres etapas, como son la colocación, estratificación e integración, las cuales durante su ejecución profundizan en su complejidad, dependiendo el modus operandi que utilicen, lo que muchas veces dificulta su estudio y comprensión, pero, esta publicación viene a dar una respuesta a los lectores en ese sentido, ya que en adición a los aportes conceptuales logrados, ejemplifica de forma magistral y entendible, las diferentes actividades de lavados de activos que pueden identificarse en nuestro país. Como un verdadero aporte doctrinal, esta publicación toca muy de cerca las generalidades del lavado de activos; aborda el ámbito internacional de manera comparada; así cómo los aspectos generales de la investigación criminal en estos casos, con el objetivo de crear conciencia sobre el peligro que representa para las economías de los países como consecuencia de la integración en el sistema financiero de los capitales provenientes de actividades criminales. Dejamos en sus manos apreciado lector esta obra, esperando que constituya para ustedes una fuente de consulta y aprendizaje sobre este tema de tanta actualidad y complejidad. Dr. Lino Vásquez Comisionado de Apoyo a la Reforma y Modernización de la Justicia 3

3 Prólogo El hecho de poner a la disposición del público, en general,un material como el que a continuación podrán apreciar, constituye en sí mismo un avance significativamente positivo en el particular ámbito que envuelve la problemática del lavado de activos. La opacidad en la que se desarrollan las verdaderas causas de la generación de recursos, la mascarada de su origen para fines de su colocación,estratificación y posterior integración al sistema económico de una sociedad hacen que la persecución del crimen del lavado requiera capacidades más específicas y acabadas, para que sea exitosa. Usualmente, para que un organismo investigativo o judicial tenga éxito en el seguimiento y sometimiento de lavadores de activos, debe invertir capacidad, tiempo y recursos económicos, dado la complejidad de este crimen tan particular. De aquí que las estructuras técnicas, investigativas y judiciales, que trabajan en contra de este delito, se debanespecializar en el mismo. Ya no es sólo el narcotráfico el crimen inicial, pues la Ley contra el lavado de activos, provenientes del tráfico ilícito de drogas y sustancias controladas y otras infracciones graves, tipifica a todo crimen grave como base inicial del lavado. Claro, siempre y cuando la comisión del crimen genere recursos y con éstosse intenten las fases antes citadas, y que son detalladas en el texto. El éxito de una correcta política antilavado de activos no se puede cifrar en la erradicación del mal, pues esto es, a todas luces, utópico. El crimen como el riesgo, nunca desparecerán, pero sí pueden ser reducidos a su mínima expresióno a niveles que no afecten significativamente los estamentos sociales, económicos y políticos de la sociedad. Toda persona que desee aprender sobre el tema, como todo aquél que desee tener un medio de consulta que le ayude a entender el marañoso mundo en el que se desenvuelve el crimen del lavado, debe tener este libro a la mano. Este trabajo intenta introducir al lector en el mundo del lavado, indicando todo lo que se debe saber respecto a la normativa internacional. Casos específicos de varios países serán expuestos, de manera su cinta, y también se hará mucho énfasis en el análisis de la realidad dominicana, en lo que respecta al lavado de activos. Hay que decir que, históricamente, en la República Dominicana no se cuenta con datos precisos que puedan ayudar a que el estudio se haga en su justa dimensión. Además, una muestra fehaciente de que, en su mayoría, los dominicanos hemos contraído el compromiso de hacer más justa nuestra sociedad, y esto nos obliga a no permitir que, desde el punto de vista judicial, se fomente la política de la impunidad frente a los delincuentes del lavado de activos. Aseguro, que este libro dirá mucho a quien lo lea, y eso es lo importante en toda obra. He aquí el gran valor de este esfuerzo conjunto, realizado por jóvenes a quienes conocí cuando aún eran inquietos estudiantes de derecho de la Universidad Católica Santo Domingo. Juan Luis Villanueva, ávido lector y conocedor del buen cine, se ha dedicado a la carrera judicial desde el Ministerio Público, y Napoleón Beras, acucioso investigador, amante de la buena literatura, se ha dedicado a la carrera diplomática. Sé que ésta no serásu última obra, pues muy pronto seguiremos viendo realizados otros trabajos investigativos, producto de continuados estudios y de la valiosa experiencia que ya van acumulando. Heiromy Castro M. Santo Domingo, R.D. Junio de

4 Introducción través de los años, el crimen organizado ha logrado desarrollar un mecanismo que le garantiza la perennidad de su bonanza económica, a la vez A que le protege contra los esfuerzos represivos; este mecanismo es el lavado de activos. En principio, éste surgió como un modo de diversificar las actividades del crimen, al tiempo que éste sale del submundo en que surge. Es precisamente este fenómeno el que nos ocupará en el presente estudio. El blanqueo de fondos puede concebirse como un conjunto de operaciones, financieras o no, que pretenden dar legitimidad a los ingresos, producto de la actividad criminal. La magnitud que ha alcanzado el problema del lavado de capitales ha hecho que éste se convierta en uno de los dolores de cabeza de la comunidad internacional. Las cifras no logran cuantificarse, pero se estiman en miles de millones de dólares que se insertan en el fluido financiero mundial. Es exactamente la seriedad del problema lo que nos atrae. Independientemente de esto, las características del fenómeno hacen que su estudio sea lo suficientemente interesante como para conducir un análisis riguroso sobre el mismo. Se puede estudiar el lavado de dinero con diversos criterios: atendiéndose a la situación geográfica, se puede estudiar por países o regiones; desde el punto de la amplitud de la investigación, se puede estudiar, a modo general o en ciertos aspectos específicos; por otra parte, se pueden pretender temas para desarrollar técnicas que permitan mejorar el lavado, o técnicas para combatirlo, eso según el interés del investigador. Nosotros pretendemos estudiar el lavado de dinero, haciendo un estudio general del mismo, con miras a aplicar esa teoría a la realidad dominicana. El estudio general del lavado de dinero incluye los aspectos generales, el ámbito internacional, las técnicas de investigación, el ámbito financiero y los aspectos legales. Es éste elplan que seguirá nuestro trabajo, en todo momento, llevando la teoría al escenario dominicano. 6

5 I Capítulo Lavado de Dinero Generalidades 1.1 Varias Definiciones.- La relativa novedad del tema quizás no ha permitido que se logre una uniformidad a la hora de establecer una definición de lavado de dinero, lo que ha hecho que las definiciones sean tan diversas como autores han tratado el tema. Así que antes de tratar una definición que armonice las diferentes posturas, veamos algunas de las definiciones más socorridas. De acuerdo con José A Ríos, antiguo miembro de la Junta Ejecutiva del Instituto Interregional de las Naciones Unidas para Investigaciones sobre la Delincuencia y la Justicia, el blanqueo de dinero es el procedimiento por el cual el producto de actos ilegales se convierte en actividades aparentemente legales, con lo cual se oculta su origen delictivo 1. Esta es una definición un tanto equívoca, pues el producto de los actos ilegales no busca convertirse en actividades aparentemente legales, sino pretende proceder de actividades aparentemente legales. Según Francisco José Cintura Varela, en su obra Concesión de beneficios por la colaboración eficaz con la Justicia; El lavado de activos y estado de excepción, citada por M. A. Velázquez Mainardi, El lavado de activos consiste en el proceso de ocultamiento de dinero de origen ilegal y los subsiguientes activos de simulación respecto de tal origen, para hacerlos parecer legítimos 2. Esta definición la entendemos incorrecta, pues el lavado de dinero más que ocultar el dinero de origen ilegal, busca la transformación de su origen; no se oculta el dinero en sí, sino su procedencia. 1 Naciones Unidas: Prevención del Delito y Justicia Penal. Boletín de Información Nos. 24 y 25. Enero de Pág. 9 2 VELAZQUEZ MAINARDI, M. A.: Ponencia presentada en el 1er. Seminario Internacional sobre Lavado de Dinero y Narcotráfico. Santo Domingo. Agosto de

6 En el Seminario Regional sobre el Lavado de dinero, celebrado en San Salvador, del 3 al 7 de febrero de 1997, se planteó la siguiente definición: El lavado de dinero es el proceso de conversión en el que se transforma el dinero sucio (ganancias de procedencia criminal), en dinero limpio, que aparenta provenir de una fuente lícita 3. En términos generales, es una definición correcta, mas olvida otros aspectos del lavado de dinero como es, por ejemplo, el ocultar el destino del dinero ilícito. El Servicio de Rentas Internas de los Estados Unidos ofrece el siguiente concepto: El lavado de dinero es la conversión de los productos monetarios de una actividad delictuosa en fondos con una fuente de aparente legalidad 4. Esta definición es casi una paráfrasis de la definición anterior, e igualmente adolece de los mismos vicios. De acuerdo con el Servicio de Aduanas de los Estados Unidos, el lavado de dinero es la legitimación del producto de cualquier actividad ilegal 5. Ésta es una gran definición, pues atisba en poner énfasis en que el lavado de dinero busca legitimar el producto de cualquier actividad criminal, y no sólo del narcotráfico; pero su laconismo le impide visualizar otros aspectos que identifican el lavado de dinero. Según Damián Santos, antes asesor económico del Consejo Nacional de Drogas de la República Dominicana,el lavado de dinero es el proceso de ocultar y disfrazar la procedencia, el propósito y el destino del dinero que se ha obtenido por medios ilícitos 6. Esta, aunque es válida, olvida señalar la finalidad de este proceso, que es legitimar el origen del dinero. De acuerdo con Heiromy Castro y Juan Almonte, el lavado de dinero es el método por el cual una persona criminal, o una organización criminal, procesa las ganancias financieras, resultado de actividades ilegales 7. Preferimos el calificativo de proceso y no el de método que usan los autores, pues el lavado de dinero es proceso que puede usar diversos métodos. Vistas las anteriores definiciones y agotada ya su crítica,podemos definir el lavado de dinero como el proceso de conversión o transformación de dinero o propiedades, producto de cualquier actividad criminal, con el propósito de ocultar o disfrazar su origen ilícito; es el ocultamiento de la naturaleza, la fuente, la localización, el movimiento o la propiedad del producto de la actividad criminal, con el fin de evadir la acción de los organismos de represión criminal. 3 Seminario Regional sobre el Lavado de Dinero. San Salvador, El Salvador. 3-7 de febrero Internal Revenue Service. U. S. Department of the Treasury. Técnicas de Investigación de Fraude Internacional Financial Crimes Investigation. 6 SANTOS, Damián. La problemática del Lavado de Dinero producto de actividades ilícitas en Rep. Dom. y el Caribe: 1er. Seminario Internacional Sobre Lavado de Dinero y Narcotráfico CASTRO, Heiromy; y ALMONTE, Juan: Conceptualización y Visión General de la Problemática del Lavado de Dinero. Superintendencia de Bancos. Santo Domingo Antecedentes.- Es muy difícil establecer con fecha cierta los primeros indicios de lavado de dinero en nuestra sociedad. Damián Santos ha dicho que el lavado de dinero es una actividad tan antigua como la humanidad misma 8, entendemos que no es tan antigua. Más bien, debemos buscar su origen en los tiempos en que la actividad criminal comienza a generar lucro. Puede agregarse que el lavado de activos tiene razón de Ser, cuando la sociedad empieza a censurar el enriquecimiento producto de actividades criminales, o más bien, cuando empiezan a tipificarse ciertas actividades como criminales. Así, por ejemplo, en cierto momento de la historia humana, el narcotráfico no era perseguido; por ende, no era necesario lavar el dinero que esta actividad producía; el corso efectuado por los piratas del siglo XVI no era un delito para el país de donde procedían los piratas, por eso no era necesario ocultar el origen de las riquezas por este medio obtenidas. Al buscar el origen del lavado de dinero, nos encontramos con la anécdota de que la etimología de la frase lavado de dinero se deriva de que los primeros gangsters invertían el dinero producto del crimen en lavanderías, si bien ésta no es la raíz de la frase en sí 9, no deja de ser cierta la afirmación de que los mafiosos de Norteamérica solían invertir en lavanderías pues este negocio facilita el movimiento de mucho dinero en efectivo. En los Estados Unidos, para los años veinte, el tráfico de licor levantó una generación de mafiosos que logró alcanzar un gran poderío financiero, todo sobre la base de su capacidad de lavar dinero. La saga de Al Capone, Lucky Luciano, y otros son bien conocidas al respecto. Marcos Kaplan señala que durante los años cincuenta y sesenta las subastas públicas para realizar obras de infraestructura nacional posibilitaron a los mafiosos intervenir en los negocios lícitos para lavar dinero sucio... Son también los años en que la mafia se involucra en la Guerra Fría, ayudando a luchar contra el comunismo El boom del narcotráfico en la década de los ochenta traería consigo la masificación del fenómeno del lavado de activos, el cual adquiere las más diversas formas. Marino Elsevyf cita el hecho de que, en tres años, el Banco de Panamá que funciona como un Banco de Reserva Federal, entre los años 80 y 83 aumentó su circulante en efectivo por más de cuatro veces, lo que en cifras representa que se transportó en dinero en efectivo más de 2,200 millones de dólares, con la 8 SANTOS, Damián: Op. Cit. 9 CASTRO, Heiromy; y ALMONTE, Juan: Op. cit. 10 KAPLAN, Marcos: El Narcotráfico Latinoamericano y los Derechos Humanos. Comisión Nacional de Derechos Humanos Pág

7 agravante de que dicho dinero no aparece registrado en ninguna parte, ya que no fue reportado; simplemente, fue sacado de los Estados Unidos en avionetas privadas 11. Éste es un hecho concreto que nos indica desde cuándo se empieza a registrar las filtraciones del lavado en el sistema financiero latinoamericano. Es significativo que, en el año 1986, Estados Unidos se convirtió en el primer país en establecer leyes contra el lavado de dinero. Los estudios sobre la cuestión del lavado de dinero tienen su origen en el año 1975, con el 5to. Congreso de las Naciones Unidas sobre Prevención del delito y tratamiento del delincuente, en Ginebra; aunque aquí no se trató el lavado de dinero en concreto, se fue reconociendo la problemática. En 1980, se celebró el 6to. Congreso, en Caracas, allí se aclaró más aún el panorama de los delitos financieros. En momentos en que crecía la alarma por los efectos del narcotráfico, se celebró en Milán el 7mo. Congreso, en el cual se puntualizó el crecimiento de la delincuencia organizada y su impacto económico. En 1988 una Conferencia Internacional, celebrada en Viena, aprobó la Convención de las Naciones Unidas contra el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas. En ésta, se establece la penalización del lavado de dinero. La importancia de este documento radica en la obligatoriedad de que goza entre los estados firmantes. En 1989 se crea el Grupo de Trabajo de Acción Financiera (FATF).Para 1990, ya nueve de los estados miembros de la OEA habían ratificado o adherido a la Convención de Viena, entre ellos la República Dominicana. En ese mismo año, se celebró en La Habana el 8vo. Congreso, donde se pidieron nuevas iniciativas legislativas para detener el lavado de dinero. Se crea el Grupo de Trabajo de Acción Financiera del Caribe (CFAFT). También se dieron a conocer las 40 Recomendaciones del FATF. En 1992 la Comisión de Prevención del delito y justicia penal invitó a los Estados a modificar sus legislaciones para combatir el lavado de dinero. En ese año, también se aprobó el Reglamento Modelo sobre Delitos de lavado, relacionado con el tráfico ilícito de drogas y delitos conexos. El 29 del mes de marzo de 1996, la República Dominicana suscribió la Convención Interamericana contra la Corrupción, celebrada en Caracas, Venezuela, que obliga a los estados partes a sancionar el lavado de activos originado en actos de corrupción administrativa. El 15 de diciembre del 2000, la República Dominicana se hizo signataria de la Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional, celebrada en Palermo, Italia, obligándose a adoptar mecanismos y 11 ELSEVIF, Marino: Ley Antecedentes, Alcances y Limitaciones. Ponencia presentada en el 1er. Seminario Internacional sobre Lavado de Dinero y Narcotráfico. Santo Domingo. Agosto procedimientos que promuevan la cooperación para prevenir y combatir más eficazmente la delincuencia organizada transnacional. Luego de diferentes intentos, en República Dominicana se promulgó la Ley 55-02, del 26 de abril del 2002, que prevé y sanciona el lavado de activos provenientes del tráfico ilícito de drogas y sustancias controladas, y de otras infracciones graves, de la cual se advierten vicios, principalmente en lo tocante a la distribución de los bienes, productos o instrumentos decomisados que precisan de una urgente corrección. Como respuesta a las fallas de la citada legislación, el 7 de junio de ese mismo año se promulgó la Ley 72-02, que se mantiene aún vigente. Los años posteriores hasta la fecha se han caracterizado por una mayor integración de países a la lucha contra el lavado de dinero, lo cual se verifica por el hecho de que pocos son los países que aún no tipifican como delito el lavado de dinero. 1.3 Características y etapas del proceso de lavado de activos. Caracterizar el lavado de activos es una tarea un tanto difícil, pues este proceso varía en atención a múltiples factores; adopta formas muy complejas, y otras veces, muy simples; puede ser costoso o barato, por lo que no podemos atribuirle estas características; puede tardar un largo tiempo como puede tomarse segundos, así que tampoco será breve o extenso; no es realizado por un solo tipo de persona, puede ser ejecutado por banqueros, abogados, contables, el criminal mismo, etc. Las características del lavado de dinero sólo son apreciables en cada caso de lavado en particular, por eso mostraremos más adelante algunas de las tendencias o tipologías de lavado de dinero, en las cuales el lector podrá identificar rasgos característicos de cada operación. Así como es difícil caracterizar el proceso de lavado, así de difícil es caracterizar al sujeto activo o lavador, y a que éste procede de los más variados estratos sociales; no se dedica única y exclusivamente a blanquear dinero; no posee una profesión específica, puede ser abogado, banquero, contable, etc.. Damián Santos señala que la imagen de estos señores no se asemeja ni se relaciona con la imagen de un típico criminal. La realidad es que la mayoría de los lavadores de dinero gozan de buena 10 11

8 reputación en sus círculos sociales Estos factores, antes señalados, hacen que sea muy difícil identificar, a simple vista, a la persona como lavador de dinero. Hoy, existe una tendencia a la especialización de muchos profesionales en las actividades de blanqueo de activos. El lavador moderno realiza estudios de mercado para conocerlos riesgos que entrañan sus actividades; se especializa en legislación económica, en derecho penal; desarrolla contactos que le permiten corromper a las autoridades encargadas de perseguir el crimen, etc. Entrando en el proceso en sí del lavado, nos explican Heiromy Castro y Juan Almonte que este proceso se enmarca en una de dos categorías: conversión o movimiento. 13 En la conversión, el producto del crimen cambia de una forma a otra; mientras que con el movimiento ese producto se desplaza de un lugar a otro. Ésta es la mecánica básica de cualquier esquema de blanqueo de dinero. Pero, por ser estas operaciones muy rudimentarias, entrañan un alto riesgo de ser detectadas. Es por esta razón que el sistema moderno de lavado de activos se desarrolla en tres etapas fundamentales,a saber: colocación, estratificación e integración Colocación.- Es la primera etapa, en ella se dispone físicamente del dinero, se busca cambiar la forma o la localización de éste. Algunos autores llaman a esta etapa depósito o emplazamiento 14. La colocación del dinero se logra por una cualquiera de estas actividades:- El contrabando de dinero en efectivo;- El depósito del dinero en efectivo en sumas inferiores al límite establecido para el llenado del formulario de reporte de transacciones en efectivo;- Convertir el efectivo en instrumentos bancarios negociables;- Cambio de billetes de baja denominación por billetes de alta denominación;- Convertir el dinero en mercancías, metales preciosos, etc...;- Utilizar establecimientos comerciales que manejen grandes cantidades de dinero en efectivo: bares, discotecas,etc...esta es la etapa en la cual es más detectable el lavado de dinero Estratificación.- También conocida como fase de encubrimiento. Aquí los fondos se mueven a través de una gama de operaciones y negocios con los cuales se desprenden de su origen ilegal, haciéndose muy difícil de identificar tanto su procedencia como su propietario. Se logra mediante las siguientes operaciones: Depósito de dinero en efectivo en un banco extranjero; Crear una cuenta ficticia en el extranjero para recibir y distribuir fondos; Transferir dinero por vía electrónica de una cuenta bancaria nacional a otra en el extranjero; Transferir dinero por vía electrónica a través de varias cuentas bancarias; Hacer préstamos garantizados por los mismos fondos depositados; Vender o intercambiar diversos tipos de instrumentos financieros Integración.- Aquí el dinero sucio se utiliza en operaciones financieras legítimas. Se invierte en negocios legítimos, se otorgan préstamos, se compran bienes; en esta etapa el dinero entra al sistema económico en forma legal. Se configura con cualquiera de las operaciones siguientes: La formación de una corporación extranjera en paraísos fiscales; Depósitos en la cuenta bancaria de algún negocio; Pago de salarios, comisiones u honorarios; Recibir dinero de un casino o una lotería a título de ganancia de juego. 12 SANTOS, Damián: Op. cit. 13 CASTRO, Heiromy; y ALMONTE, Juan: Op. cit. 14 FRANZINI, Rafael: Conferencia OEA-CICAD

9 1.4 Métodos y técnicas para el lavado de dinero.- El servicio de Rentas Internas de los Estados Unidos reconoce tres métodos principales para el blanqueo de activos: el uso de negocios legítimos, las transacciones de compra/venta, y el desplazamiento a países considerados refugios seguros Uso de un negocio legítimo.- En el negocio legítimo se harán una o varias de las siguientes operaciones para lavar el dinero: Exageración de los ingresos; Exageración de los gastos; Depósito de efectivo. Un ejemplo ficticio puede ilustrarnos mejor. La tienda Super Récord se dedica a la venta de discos compactos y accesorios. Su propietario P. A. es un organizador de viajes ilegales y tiene 4 empleados en la tienda. A los clientes les piden que pague en efectivo y, si lo hacen, les descuentan un 15% del valor de sus compras. Si P. A. decide lavar dinero a través de la exageración de los ingresos podrá, por ejemplo: alterar facturas, para lo cual computarizará el descuento del 15% en las facturas para fines de contabilidad. Si las ventas totales del año fueron de RD$ 300,000, el 15% que se descontó a esa suma sería RD$45,000, así que las ventas reales fueron de RD$ 255,000, por lo que P. A. puede sustituir esos RD$ 45,000 con las ganancias de los viajes ilegales que él organiza. La exageración de ingresos ofrece la desventaja de que esos ingresos están sujetos a impuestos.p. A. puede exagerar los gastos del negocio. Éste es un método muy ventajoso, pues los gastos son deducibles a los impuestos por pagar; así P. A. puede pagar por mercancías nunca recibidas, pagar sueldos a empleados inexistentes, etc...en último lugar, P. A. puede depositar el producto de sus viajes ilegales, en la cuenta bancaria de Super Récord como si fueran recibos normales del negocio. Este método no resiste ningún escrutinio, pues P. A. no podría justificar la procedencia de estos depósitos, pues no estarán sustentados por ningún tipo de documentación Transacciones de Compra-Venta.- Se pueden manipular transacciones de bienes raíces para ocultar el producto de actividades ilícitas. Por Ej.:M. G. compra una casa que tiene un valor en el mercado de RD$2,000,000.00; M. G. y el vendedor convienen que se pagará 1 millón por la casa y que el restante se pagará fuera de los registros. Así, M. G. podría vender luego el inmueble por su precio real y justificar su dinero Refugios en el extranjero.- Algunos países tienen climas económicos ideales para el blanqueo de activos. Los lavadores de dinero utilizan las instituciones financieras y los negocios legítimos de estos países para movilizar su dinero de origen ilegal. Estos países se hacen atractivos por sus prácticas de secreto bancario, porque el lavado de dinero no es penalizado, no se requiere identificación para efectuar transacciones financieras, etc... Después de estudiar los métodos usados para lavar dinero, conviene adentrarnos en las técnicas que se utilizan para ello. Existe una ligera diferencia entre un método de lavado y una técnica. El método puede requerir de una o más técnicas; mientras que la técnica es un procedimiento, similar a una transacción individual legítima 16. Veamos algunas de estas técnicas: 1. Estructurar o hacer trabajos de pitufo. Uno o varios individuos hacen múltiples transacciones estructurando grandes sumas de dinero en cantidades inferiores al límite a partir del cual las transacciones son registradas (US$10, o su equivalente en pesos). 2. Complicidad de funcionarios bancarios. Obviando llenar el formulario de transacciones, en efectivo, a ciertos clientes. 3. Compañía de fachada. Ésta es una entidad legítimamente incorporada, cuya actividad comercial puede servir como máscara para el lavado. 4. Compra de bienes o instrumentos monetarios con efectivo. 5. Contrabando de efectivo. Es el transporte físico del efectivo de un lugar a otro. Se logra escondiendo el dinero en equipajes, puede ser llevado por la misma persona, o escondiéndose en artículos de exportación o importación. 6. Transferencias electrónicas. Entraña el uso de la red de comunicaciones electrónicas de bancos, remesadoras,etc. Se usa para estratificar fondos. 15 Internal Revenue Service. Department of the Treasury: Op. cit. 16 CASTRO, Heiromy; y ALMONTE, Juan: Op. cit 14 15

10 7. Exportación de bienes. Los bienes adquiridos con dinero sucio son exportados, así la identidad del comprador se borra. 8. Ventas fraudulentas de inmuebles. 9. Falsas facturas de importación-exportación. 10. Garantía de préstamos. Usando como garantía los depósitos de fondos ilícitos, el lavador de dinero consigue préstamos legales, y con los cuales adquiere bienes. Realmente son innumerables las técnicas usadas para lavar dinero, éstas sólo está limitadas por la imaginación del agente lavador. 16

11 II Capítulo Ámbito Internacional En este capítulo, pretendemos ofrecer un esbozo de los aciertos internacionales en la materia. Es necesario conocer las dimensiones internacionales de este fenómeno, con lo cual podemos entender mejor la esencia del mismo y, por ende, entender las particularidades que éste muestra en la República Dominicana. Es así como, en lo adelante, veremos las tendencias modernas del lavado internacional; conoceremos algunas legislaciones; algunas recomendaciones y estrategias; y los organismos internacionales que luchan contra el lavado de activos. 2.1 Blanqueo de activos, delito transnacional.- En la época embrionaria del lavado de dinero, éste era limitado por las fronteras nacionales; pero la complejidad de las operaciones y los esfuerzos de los organismos represivos han hecho que el lavado de dinero se extienda por todo el mundo en busca de lugares que faciliten sus operaciones. Es así como el lavado de dinero se ha convertido en un delito transnacional. Ya para 1994, la Conferencia de Courmayeur había detectado indicios de que la internacionalización de las actividades delictivas y la mundialización del blanqueo de dinero iban en aumento 17. Las actividades de lavado describieron una trayectoria rampante no sólo del producto del narcotráfico, sino también de otros delitos graves. Los avances en la tecnología hacen que las operaciones de lavado se extiendan geográficamente en cuestión de segundos. Gracias al Internet, se efectúan transacciones en extremos opuestos del globo terráqueo en solo minutos; esto hace que el carácter transnacional del lavado se acentúe cada vez más. Para lograr la internacionalización del lavado de dinero, las organizaciones criminales han capitalizado las deficiencias de las distintas legislaciones na- 17 Naciones Unidas: Op. cit. Pág. 5 17

12 cionales; la agilidad de las transacciones financieras en el mundo moderno; la heterogeneidad de los reglamentos financieros de los Estados; y el auxilio que brindan categorías profesionales que no están reglamentadas. Un hecho que ha contribuido sobremanera a la internacionalización del lavado es que hasta hace poco se consideraba un asunto de soberanía nacional la represión de esta actividad, dando como resultado que, cuando otro país no tenía medidas contra el lavado, éste se desplazaba a este último país. En este sentido, Nan Donnells nos dice que los criminales tratarán de localizar los eslabones más débiles en la cadena de antilavado 18. En una declaración dada en octubre de 1996, en su encuentro anual en Washington D. C., el Fondo Monetario Internacional caracterizó el lavado de dinero como uno de los asuntos más serios que enfrenta la comunidad financiera internacional 19. La transnacionalidad del blanqueo de activos representa un gran problema para la globalización de los mercados. Es por esto que las medidas preventivas deben ser aplicadas universalmente. El gran éxito de la Conferencia de Courmayeur consistió en el señalamiento de que el problema del lavado requiere un enfoque mundial, que se estudien todas las latitudes hacia donde se extiende, y que en consecuencia se apliquen los correctivos a nivel global. 2.2 Tendencias en el lavado de activos internacional.- Aunque en el Capítulo I recogemos muchas de las tendencias en el lavado de dinero, es aquí donde pretendemos mostrar algunos de los últimos adelantos usados por los lavadores internacionales. La recopilación de los datos que muestran el grado en que se manifiestan estas tendencias o tipologías se encuentran en el Report on Money Laundering Typologies, del Grupo de Trabajo de Acción Financiera, de fecha 12 de febrero de Las operaciones internacionales de blanqueo de activos muestran sus avances en tres vertientes principales: una separación cada vez más marcada entre las actividades de lavado y las actividades criminales en sí; el predominio de lavadores de dinero cada vez más profesionales; cada vez los servicios de blanqueo son más accesibles a las organizaciones criminales. El desarrollo de las tendencias modernas de lavado se ha debido a que cada vez 18 DONNELLS, Nan: El Trabajo de Entidades Multilaterales Internacionales, Regionales y otras en la Lucha Contra el Lavado de Dinero. Ponencia presentada en el 1er. CongresoHemisférico sobre Prevención del Lavado de Dinero. Panamá CAMDESSUS, Michael: Money Laundering: The Importance of International Countermeasures. Plenary Meeting of the FATF. París las actividades criminales se hacen más lucrativas, generando inmensas riquezas que necesitan ser legalizadas. Este hecho produce una gran demanda de servicios de blanqueamiento de activos, lo cual se combina con los grandes riesgos que enfrentan los criminales, para que sean ofertados servicios de lavado cada vez más eficientes. Así las cosas, las tendencias de blanqueo se inclinan hacia la complejidad, y las operaciones se trasladan geográficamente de norte a sur; de este a oeste; y de los países más desarrollados a los menos desarrollados 20. El tráfico de drogas, el crimen financiero y bancario son, en la actualidad, las fuentes principales de fondos ilegales que han de ser lavados; aunque se reporta un aumento muy considerable en el terrorismo, la corrupción administrativa, contrabando de alcohol y tabaco. Nuevos avances han sido detectados en los sectores de las casas de cambios y las compañías aseguradoras. Las operaciones de cambio de dinero que antes eran usadas en la fase de la colocación, ahora son también usadas para la estratificación. Gran desarrollo mostraron las nuevas tecnologías de pagos en las redes bancarias. En Suecia, por ejemplo, hay más de 100,000 clientes con cuentas en el Internet, con servicio las 24 horas, y muchos bancos tienen websites con mostradores virtuales para efectuar operaciones rutinarias. Estas nuevas tecnologías son propensas a ser usadas por lavadores de activos. Hay un gran peligro en las operaciones bursátiles electrónicas, especialmente en las transacciones transfronterizas, y cuando hay de por medio ciberpagos. El desarrollo de la banca telefónica y de los casinos y sitios de apuestas en el Internet podría facilitar el lavado de dinero. Los agentes represivos internacionales han descubierto transacciones sospechosas que involucran remesadoras de dinero. Éstas están ligadas directamente con el narcotráfico. El mercado del oro es uno de los sectores que más ha tomado repunte en las actividades de lavado, evidenciándose el trasiego de este metal en forma bruta o elaborada, para convertirse luego en método de pago. Dado el desarrollo de las legislaciones antilavado, los criminales están recurriendo a otros intermediarios que no pertenecen al sector bancario o financiero; éstos son: dealers de vehículos, corredores de bienes raíces, corredores de bolsa, agentes de casinos y loterías, notarios, etc. 20 Naciones Unidas. Op. cit.. Pág

13 Las compañías de fachada siguen siendo ampliamente usadas como herramienta para lavar dinero. Finalmente, los vendedores de objetos valiosos como obras de arte, han sido involucrados en actividades de lavado, especialmente en el ámbito europeo. 2.3 Algunas legislaciones.- Cada país trata de modo diferente el lavado de dinero, y sus legislaciones contienen disposiciones del más variado tipo, por lo cual lo ideal sería conocer todas las legislaciones del mundo en materia de lavado de dinero, pero aquí no tenemos el espacio suficiente para conocerlas todas, así que hemos seleccionado cinco de las más importantes y de esas cinco mostraremos sólo una apretada síntesis de su contenido Estados Unidos.- Estados Unidos fue el primer país del mundo que tipificó el lavado de dinero en su legislación, cuando en el año 1986 Ronald Reagan firmó el Acta contra el Abuso de las Drogas,en la cual se contenía el Acta de Control del Lavado de Dinero.En esta Acta, se introducen dos nuevos delitos penales. Los delitos que resulten de actividades de lavado de dinero, a nivel local y a nivel internacional, están contenidos dentro del Título 18, fracciones 1956 y 1957 del Código de los Estados Unidos. Las sanciones por las violaciones al Título 18, fracción 1956, podrían incluir prisión de hasta 20 años y multa de hasta US$500,000. La violación a la fracción 1957 podría incluir prisión de hasta 10 años y multa hasta por el doble del valor de la propiedad que se derive del delito. Dicha acta establece el procedimiento para el decomiso civil bajo el Título 18, fracción 981, y procedimientos penales bajo el Título 18, fracción 982. Según el Título 18, fracción 1956, es ilegal implicarse en una operación financiera relacionada con las ganancias, producto de una actividad estipulada como ilícita, cuando el objetivo de esa actividad sea el fomentar la misma; u ocultar la fuente y propiedad de los fondos o el evitar el requerimiento de reporte de moneda. La fracción 1957 dice que es delito implicarse en una operación monetaria con una institución financiera que involucre propiedad derivada del delito y cuyo valor exceda los US$10,000 que, a su vez, se derive de una actividad ilícita. En esta acta se prohíbe la estructuración de operaciones Monetarias, con el fin de evadir los requerimientos de reporte de moneda; esto podría acarrear prisión de hasta 5 años y multa de hasta US$250,000. El Título 26, fracción 60501, requiere a los individuos que reciban una cantidad mayor de US$10,000, producto de una sola operación, presentar el reporte de la misma al Servicio de Rentas Internas México.- México tipificó el lavado de dinero en 1989 como delito fiscal en el Artículo 115 bis, Código Fiscal de la Federación; esta disposición fue reformada en Imponía una pena de 3 a 9 años de prisión a quien a sabiendas de que una suma de dinero o bienes provienen del producto de alguna actividad ilícita. Antes, se consideraba una violación la realización de una operación financiera que tuviera por objeto el dinero o los bienes, con el propósito de evadir el pago de créditos fiscales; ocultar el origen, la naturaleza, propiedad o destino del dinero o de los bienes de que se trate; alentar alguna actividad ilícita. Era una violación a la ley el transportar, transmitir o transferir la suma de dinero o bienes mencionados desde México al extranjero y viceversa. México reforzó su legislación con la promulgación del Artículo 400 bis del Código Penal en Aquí se establece una pena de 5 a 15 años de prisión y de 1,000 a 5,000 días de multa al que por sí o por interpósita persona realice cualquiera de las siguientes conductas: adquiera, enajene, administre, custodie, cambie, deposite, invierta, transporte, dentro del territorio nacional, de éste al extranjero o a la inversa, recursos, derechos o bienes con conocimiento de que proceden de una actividad ilícita; con el propósito de ocultar, encubrir o impedir conocer el origen, localización, destino o propiedad de dichos recursos, o alentar alguna actividad ilícita. Este Artículo crea la presunción de que las ganancias se derivan de una actividad ilícita, cuando no se pueda establecer el origen legítimo de las mismas Colombia.- Colombia intentó tipificar el delito de lavado con la promulgación del Artículo 177, Ley 100, de 1980, la cual se modificó con el Artículo 31 de la Ley 190, de La reforma impone una pena de 3 a 8 años de prisión a aquel que, además de los casos que impliquen cooperación con el crimen, oculte, proteja, transforme, invierta, transfiera, mantenga bajo su custodia, transporte o administre el 20 21

14 objeto material o las ganancias, producto de la misma, o da a bienes derivados de dicha actividad una apariencia de legitimidad. La imposición de una sentencia por violación al artículo en referencia se acrecentó de 4 a 12 años, en casos, cuando el valor de los bienes o las ganancias, producto del delito excedan a mil (equivalente a mil veces el salario mensual oficial, aproximadamente US$1.4 millones). La Ley prevé el incremento de la pena en casos que involucren rapto, extorsión o delitos relacionados con drogas. En 1989, se promulgó el Artículo 6, del Decreto de ley, de 1956, en el cual se estipula que cualquiera que preste su nombre a bienes adquiridos con el dinero, producto del narcotráfico o delitos relacionados, se sancionará con la pena de 5 a 10 años de prisión y multa de dos mil a cinco mil salarios mensuales oficiales, sin perjuicio de la confiscación de los activos Suiza.- Por años, las autoridades suizas se han preocupado por endurecer las leyes penales contra las nuevas formas del crimen organizado, fruto de este esfuerzo, el 1ro. agosto de 1990, los artículos 305 bis y 305 del Código Penal, sobre ofensas de lavado de dinero y la falta de la debida vigilancia en las transacciones financieras, respectivamente, entraron en vigor. Estas disposiciones fueron complementadas el 1ro. de agosto de 1994, con lo que se reforzó el poder de confiscación de las autoridades, y se autorizó a los intermediarios financieros a reportar las transacciones sospechosas (Artículo 305, párrafo 2). En adición, la Ley Federal, del 7 de octubre de 1994, sobre las Oficinas Centrales de la Policía Criminal Federal, organizó un cuerpo para mejorar la persecución de personas envueltas en el crimen organizado. El 10 de octubre de 1997, el Parlamento adoptó una ley sobre Contra lavado en el sector financiero. Bajo esta Ley, toda persona física o moral activa en el sector financiero estaría sujeta a las obligaciones de identificar a ciertos clientes, aclarar ciertas transacciones y mantener ciertos documentos Italia.- La Ley No. 197, de julio de 1991, instauró medidas para limitar el uso de efectivo e instrumentos bancarios en las transacciones financieras para prevenir el uso del sistema financiero por los lavadores de dinero. Prohíbe la transferencia de efectivo e instrumentos bancarios en montos superiores a US$12,000.00, al tiempo que mantiene el reporte de transacciones sospechosas. Las disposiciones antilavado fueron reformadas en 1993 para ampliar el alcance de las medidas hacia todas las ofensas criminales. El 26 de mayo de 1997, el Decreto Legislativo No. 153/97 modificó las leyes en tres importantes aspectos: aumentar el cumplimiento con la obligación de reportar todas las transacciones sospechosas, asegurando que la identidad de la persona que haga el reporte se mantenga confidencial; la centralización del reporte de las transacciones sospechosas en la Oficina Italiana de Cambio; se establecieron vínculos operacionales entre las autoridades financieras, investigativas y judiciales. 2.4 Organismos Internacionales en la lucha contra el Lavado de Activos.- En lo sucesivo, veremos la forma en que diversos organismos internacionales contribuyen en la Lucha contra el Lavado Grupo de Trabajo de Acción Financiera (FATF).- Fue establecido por la Cumbre Económica del Grupo de los 7 (G7) en Es un órgano independiente. Está integrado por 26 países miembros y dos organizaciones internacionales. Se le atribuye la confección de las 40 Recomendaciones. Las delegaciones del FAFT están compuestas por miembros seleccionados de las más variadas disciplinas, incluyen expertos en finanzas, justicia, asuntos externos, etc. Actualmente, el Reino Unido preside los trabajos de FATF. El FATF coopera con organizaciones internacionales y Regionales, envueltas en la Lucha contra el Lavado. Este organismo realiza evaluaciones mutuas entre los países miembros, en cuanto al cumplimiento de las 40 Recomendaciones, y los resultados son presentados anualmente en sus reportes. En principio, el FATF no fue concebido como un organismo permanente, fue creado para sólo 5 años; pero el G7, en 1994, decidió que debía permanecer por 5 años más, hasta No hay duda que este organismo ha jugado un papel Relevante, en los últimos 8 años, creando un consenso internacional sobre las medidas que deben ser tomadas para combatir el lavado de dinero, y también persuadiendo a otros países a implementar estas medidas

15 2.4.2 Grupo de Trabajo de Acción Financiera del Caribe (CFAFT).- Está formado por los países de la Cuenca del Caribe. Se crea orientado por el patrón del FATF. Tiene como objetivo promover los esfuerzos para el combate del lavado de dinero entre los países miembros y servir como coordinador de asistencia donante. Desde su concepción, el número de estados miembros ha aumentado a 30. La República Dominicana cuenta como uno de sus miembros, participando activamente en sus labores. El CFAFT trabaja, en conjunto, con países interesados en la región: Canadá, Francia, Holanda, Reino Unido y Estados Unidos. Existen vínculos con el CARICOM, el Caribbean Customs Law Enforcement Council (CCLEC),el Centre Interministériel de Formation Anti Drogue (CIFAD) Asia/Pacific Group on Money Laundering (APG).- El Grupo del Asia/Pacífico sobre Lavado de Dinero agrupa a los países de Asia y de Océano Pacífico que luchan contra el lavado de dinero. A través de este grupo los países de la región han comenzado a intercambiar información ya examinar las debilidades de sus sistemas. El grupo promueve medidas de asistencia técnica y entrenamiento entre los países miembros. Actualmente, tiene 32 miembros. En marzo de 1998, se celebró el primer encuentro anual del grupo en Tokio Las Naciones Unidas.- Las Naciones Unidas opera el Programa Global contra el Lavado de Dinero (GPML), el cual es coordinado por la Oficina para el Control de Drogas y Prevención del Crimen (ODCCP). Su propósito es aumentar la efectividad de las acciones internacionales contra el lavado de dinero. En el marco del Programa Global, las Naciones Unidas organiza importantes eventos antilavado. En junio de 1998, la Asamblea General de las Naciones Unidas adoptó una Declaración Política en la cual los estados miembros se comprometen a tomar acciones especiales en contra del lavado de activos Banco Interamericano de Desarrollo (BID).- El BID patrocina seminarios sobre lavado de dinero. Usa sus propios fondos y busca fondos adicionales para desarrollar programas que incluyen el entrenamiento de instituciones supervisoras, reguladoras y financieras en el detecta- miento y prevención de nuevas técnicas de lavado de dinero en nuestra región; promueve el diálogo entre los sectores de la banca privada y los gobiernos; también ayuda a la implementación de leyes y regulaciones en los sectores bancarios OEA/CICAD.- El grupo de expertos del CICAD (Comité Interamericano de Control de Abuso de Drogas) en lavado de dinero ha continuado la puesta en vigor del Plan de Acción de Buenos Aires. Estos expertos se reúnen dos veces al año, auspician programas de entrenamiento para jueces, fiscales, personal de las unidades de inteligencia financiera y de las autoridades represivas. Enmendaron las Regulaciones-Modelo para expandir el número de delitos que pueden originar el lavado. Adicionalmente, estos expertos han creado un directorio donde se puede intercambiar información y asistencia legal mutua; este directorio es accesible a través del website de la OEA. Existe un consenso mundial sobre la necesidad de combatir el lavado de dinero y el crimen financiero, por esta razón decenas más de organismos internacionales hacen sus aportes contra este flagelo; podemos citar al Fondo Monetario Internacional, la Commonwealth, la INTERPOL, el Grupo de Supervisores de Bancos Offshore (OGBS), el Consejo de Europa, entre otros. 2.5 Recomendaciones y estrategias.- En el presente apartado, trataremos de sintetizar las recomendaciones y estrategias que han sido trazadas por los expertos internacionales en la materia. Para cumplir con este objetivo tenemos que estudiar las 40 Recomendaciones del FATF y las 19 Recomendaciones del CFATF, así como las últimas actualizaciones que se han aplicado a estas recomendaciones, fruto de las nuevas tipologías delictivas que han sido detectadas Las 40 Recomendaciones del FATF.- En 1990, el Grupo de Trabajo de Acción Financiera (FATF) desarrolló lo que sería el plan de ataque que ha de ser usado contra el lavado de activos; éste se resumía en 40 Recomendaciones. Como fruto de la aparición de nuevas tendencias en el blanqueo de dinero, éstas fueron revisadas en 1996, con lo cual se ajustaron mejor a la realidad del fenómeno

16 Las recomendaciones abarcan tres puntos medulares: el sistema criminal y de ejecución de leyes; el sistema financiero y sus regulaciones; y la cooperación internacional. El FATF reconoció las diferencias entre los sistemas legales y financieros de los distintos países, por lo que, al trazarlas 40 Recomendaciones, tuvieron presente el que éstas fueran tan flexibles que pudieran aplicarse a cada realidad en particular. La característica esencial de estas recomendaciones es su sencillez, pueden ser implementadas sin mucha dificultad, si existe el interés de combatir el crimen organizado. Veamos, en resumen, las más importantes de estas recomendaciones. Las primeras tres recomendaciones recogen el programa general de las 40 Recomendaciones: cada país debe ratificarla Convención de Viena 1988; las leyes de privacidad financieras no deben entorpecer la implementación de las 40 Recomendaciones; y que debe promoverse una mayor cooperación multilateral y asistencia legal entre los países. En lo relativo a la aplicación de la Convención de Viena de 1988, las recomendaciones del 4 al 7 establecen que cada país debe criminalizar el delito de lavado de dinero; se establece que se debe sancionar no sólo a las personas físicas culpables, sino también a las personas morales, corporaciones; los países deben implementar medidas que permitan el decomiso de bienes, producto del lavado, sin perjudicar los derechos de los terceros que no tengan que ver con el lavado. Los países deben considerar penas civiles para invalidar contratos que hayan sido realizados a sabiendas de que éstos evitarían que el Estado pueda confiscar bienes o recaudar multas. Las recomendaciones de la 8 a la 30 tratan sobre el papel del sistema financiero. En este sentido, la Recomendación dice que las recomendaciones de la 10 a la 29 se aplicarán no sólo a los bancos, sino también a las instituciones financieras no bancarias. Se establece que las instituciones financieras no deben mantener cuentas anónimas (limitación del secreto bancario), por lo que deben identificar adecuadamente a sus clientes (conozca a su cliente). Para esto, debe verificar la existencia legal del cliente, su nombre, dirección, estado legal, etc., y debe verificar que quien represente al cliente esté debidamente autorizado e identificado. Se recomienda que las instituciones financieras mantengan, por lo menos durante 5 años, los registros de las transacciones para poder responder con celeridad las solicitudes de información por las autoridades. Estos registros deben ser tan suficientes que permitan la reconstrucción de las transacciones, con lo cual puedan servir de evidencia. Asimismo, deben guardar registro de la identificación de clientes. Se debe presentar atención a las amenazas de lavado que pueda representar el uso de las nuevas tecnologías de pagos y transacciones financieras. Las instituciones financieras deben estar alerta de aquellas transacciones que resulten complejas, que tomen mucho tiempo, que sean inusuales o que no tengan una base legal o económica. Si las instituciones financieras sospechan que los fondos provienen del crimen, deben reportar sus sospechas, en breve, a las autoridades. Es recomendable que las instituciones financieras y sus empleados estén protegidos contra toda responsabilidad penal o civil que pueda acarrearles el reportar las transacciones sospechosas, si lo hacen de buena fe. Asimismo, éstas no deben alertar a sus clientes cuando la información relativa a éstos sea reportada a las autoridades. La Recomendación 20 sugiere que las instituciones financieras deben desarrollar programas contra el lavado de dinero. Éstos deben contener programas de capacitación de personal, auditorías internas, entre otros. Se sugiere que las instituciones financieras se aseguren de que las recomendaciones, antes vistas, sean aplicadas a sus sucursales, especialmente en aquéllas, ubicadas en países que no apliquen medidas antilavado. En esa misma línea, las instituciones financieras deben prestar atención especial alas transacciones con personas que procedan de países que no aplican medidas antilavado. En la Recomendación 23, se sugiere a los países implantar medidas para monitorear el transporte de dinero en efectivo o instrumentos negociables al portador, a través de las fronteras. Los países deben considerar la implantación de un sistema donde las instituciones financieras reporten todas las transacciones en moneda que superen un monto fijo a una agencia con una base de datos disponible para las autoridades. La Recomendación 25 dice que los países deben apoyar el uso de medios modernos de pago para ayudar al reemplazo de las transacciones en efectivo. Asimismo, los países deben prevenir el uso ilegal de las corporaciones fantasmas. Las autoridades de los países deben supervisar que las instituciones financieras tengan programas adecuados antilavado. De igual modo, deben establecer guías que ayuden a estas instituciones en la detección de comportamientos sospechosos en sus clientes

17 Las recomendaciones de las 31 a la 41 tratan acerca de la cooperación internacional. Los países deben registrar el flujo de moneda internacional. Esta información debe estar a la disposición del Fondo Monetario Internacional, para facilitar estudios. Se establece que las autoridades internacionales, como la INTERPOL, deben tener la responsabilidad de recabar y suministrar información a las autoridades nacionales sobre los avances en las técnicas de lavado. Se recomienda que la cooperación internacional esté respaldada por acuerdos bilaterales y multilaterales; y que los países ratifiquen las convenciones internacionales sobre lavado de dinero. La Recomendación 37 señala que deben fomentarse las investigaciones comunes entre las autoridades de diferentes países. Deben existir procedimientos de ayuda mutua en asuntos criminales, especialmente en cuanto al registro de personas, captura y obtención de evidencia, entre otros. Debe existir la autoridad suficiente para tomar decisiones rápidas en respuesta a solicitudes de países extranjeros de identificar, congelar, incautar y decomisar bienes, producto del delito. La Recomendación 40 sugiere que, para evitar conflictos jurisdiccionales, se preste atención a la aplicación de mecanismos para determinar el procedimiento que se ha de usar en los acusados, en los casos de que éstos sean pasibles de ser perseguidos en más de un país. La última recomendación aboga por que se establezcan procedimientos para extraditar individuos acusados de lavado de dinero Las 19 Recomendaciones del CFATF.- Considerando que nuestra intención general es conocer las recomendaciones y estrategias trazadas por los expertos internacionales, en este apartado sólo veremos las recomendaciones que no aparecen en las 40 del FATF que ya conocimos, en el sentido de que muchas de las sugerencias del FATF han sido igualmente asumidas por el CFATF, pero adecuadas a la realidad de los países del Caribe. La primera de estas recomendaciones sugiere que los países destinen los recursos necesarios para el combate del lavado de dinero y otros crímenes relacionados con drogas. La Recomendación 2 dice que cada país al determinar los crímenes que deben ser considerados como graves, deben estar consientes sobre las complicaciones que pueden surgir al tipificar el lavado de dinero sólo respecto a estos crímenes. Se recomienda que cada país penalice la conspiración o asociación para ayudar o encubrir el narcotráfico, el lavado de dinero y otros delitos relacionados con drogas. La Recomendación 5 sugiere que se penalice el conocimiento de la forma en que se realizó la transferencia de cualquier propiedad de la cual se conozca que proviene del narcotráfico o del lavado de dinero, en los casos en que el receptor de la propiedad sea un funcionario público. Se establece que el hecho de que una persona esté desempeñándose como consejero financiero o abogado de otra persona, no debe ser motivo para invocar el privilegio de abogado-cliente, y así burlar la persecución en su contra. La Recomendación 9 sugiere que la confiscación debe permitir que la propiedad sea vendida por las autoridades, y el producto de la venta sea utilizado en los esfuerzos para combatir el narcotráfico y el lavado. En la Recomendación 17 se llama a que cada país garantice que sus leyes relativas al narcotráfico, lavado de dinero y reglamentación bancaria sean aplicadas con el mayor rigor posible. Se sugiere en la Recomendación 18 que los países de Centroamérica y el Caribe se reúnan para compartir sus experiencias en el combate contra el lavado de dinero proveniente del narcotráfico. En todas estas recomendaciones se nota la insistencia en vincular al lavado de dinero sólo con el narcotráfico, fenómeno éste que ha sido afortunadamente superado en los instrumentos internacionales y leyes nacionales posteriores a dichas recomendaciones, los cuales han entendido el blanqueo de activos como una actividad ilegal independiente y que puede vincularse con diferentes tipos penales graves

18 30

19 III Capítulo La investigación financiera contra el lavado de activos Con el presente capítulo, pretendemos dar a conocerlos medios técnicos con que cuentan las autoridades en la lucha contra el blanqueo de activos. Estos medios tratan de reportes o registros financieros, informes y políticas adoptadas. Estas herramientas logran tener efectividad por la acción de unidades de investigación e inteligencia financiera. En ese orden, en el presente apartado veremos los registros de actividades sospechosas; los informes que rinden los organismos reguladores y del orden; las unidades de inteligencia financiera; y finalizaremos con algunos casos en que, gracias a una buena investigación, se detectaron exitosamente operaciones de lavado. 3.1 Registros o reportes de actividades sospechosas.- Hoy, en casi todas las latitudes del planeta, se les exige a las instituciones financieras que reporten las operaciones sospechosas. Estos reportes se efectúan a través de formularios que contienen espacios que deben ser llenados con la información, tanto del cliente, como de la operación en sí. El formato de estos formularios varía de país en país; pero su esencia es siempre la misma. Estos reportes constituyen el primer paso en la investigación del lavado de dinero, por lo cual todo investigador debe poner gran atención a dichos registros. A la hora de estudiar un registro de transacciones sospechosas, el investigador debe poner énfasis en los siguientes puntos: Personas que están sujetas a varios reportes en diferentes lugares; Registros que implican a conocidos criminales; Registros que reportan actividades reconocidas como técnicas de lavado; 31

20 Reportes que hagan diferentes instituciones financieras de una misma área que reporten operaciones similares, pero hechas por individuos diferentes; Reportes con información falsa; Registros de personas que hayan intentado evitar el reporte. Se considerarán sospechosas cualquiera de estas actividades: Depósitos y retiros en efectivo de cuentas que antes se hacían en cheques; Alta movilidad en una cuenta cuyo dueño no debería manejar tanto dinero; Compra de una gran cantidad de instrumentos negociables en efectivo; Cambio frecuentes de billetes de baja denominación por billetes grandes; Cambio repentino en el manejo de la cuenta y transacciones inconsistentes; Fragmentación de depósitos diarios efectuados en varias sucursales; Cuentas que reciben muchas transferencias en efectivo y de inmediato se transfieren a otra ciudad; Clientes cuyos domicilios están lejos de la institución financiera; Clientes que depositan grandes sumas en efectivo envuelto en bandas de papel de otras instituciones financieras; Depósitos de billetes sucios o mohosos; Clientes que repentinamente pagan un préstamo; Clientes que sin motivo razonable solicitan ser incluidos en la lista de clientes exentos. A continuación veremos algunos de los reportes más usados Reporte de transacciones en efectivo.- Este reporte se origina en operaciones en efectivo que superan el límite monetario establecido; éste límite, en la mayoría de los países, es de US$10,000.00, o su contravaloren la moneda de ese país, aunque este monto no es obligatorio para los países, los cuales pueden variarlo; en Alemania es de US$16,700.00; en Italia, de US$12,000.00, etc.; actualmente,en República Dominicana, es de US$10, (Artículo41.4, Ley sobre Lavado de Activos). En cada país, este reporte lleva un rótulo diferente: en los Estados Unidos se llama Currency Transaction Report (CTR); en nuestro país, se llama Registro de Transacciones en Efectivo que superen el Contravalor en Moneda Nacional de US$10,000.00, según tasa de compra del Banco Central.En la República Dominicana, la norma citada dispone como una obligación a cargo de las entidades financieras no sólo completar el indicado formulario, sino también comunicarlo a la Unidad de Análisis Financiero, vía la Superintendencia de Bancos. El mismo Artículo 41.4 de la Ley agrega que, en caso de transacciones múltiples en efectivo, realizadas en una o más oficinas de la misma entidad,que en su conjunto superen los US$10,000.00, se agruparán y se considerarán como una transacción única, si son realizadas en beneficio de una misma persona y, en consecuencia, deberán igualmente ser reportadas a la Unidad de Análisis Financiero. En el estudio de este reporte, el investigador debe tomarlas mismas precauciones indicadas en el Apartado Reporte de Casinos sobre Operaciones Realizadas en Moneda.- Algunos países requieren el reporte de las transacciones financieras realizadas en casinos; este reporte se origina en aquellas transacciones que sobrepasan el límite monetario establecido que, al igual que el reporte de transacciones en efectivo, es de US$10, Las operaciones que están sujetas a este reporte son: la compra de fichas, cambio de fichas, pago de una línea de crédito o la recepción de ganancias. En la República Dominicana, aun cuando la ley no habla de un formulario de este tipo expresamente, debe resaltarse que los casinos se encuentran dentro de la categoría de sujetos obligados a la prevención y detención del lavado de activos, tal y como lo expresa el Artículo 40 de la Ley En ese mismo sentido, estas entidades deberán llevar un registro de todas las transacciones en efectivo de las que sean parte, con el mismo rigor y condiciones que las instituciones financieras al tenor del Artículo 41.4 de la misma Ley

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