Alicia Novoa Fondo Monetario Internacional (FMI) Hotel Magna

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María del Pilar Ayala Rodríguez
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1 Julio 25, 2013 Alicia Novoa Fondo Monetario Internacional (FMI) Hotel Magna

2 Motivación (1) Reconocimiento de la importancia de la estabilidad financiera y de su supervisión = Conciencia del alto costo (en % del PIB) de una inestabilidad stress crisis financiera; Convergencia supervisora SB también alcanzada por globalización de las finanzas, actividades financieras cross border multi mercados; 2

3 Motivación (2) Promover la existencia de un ambiente de control eficaz que contribuya a: una buena gestión de objetivos de negocios y riesgos, la detección temprana de problemas una supervisión adecuada. Restaurar la confianza pública en los CI y AI Od Ordenamiento regulatorio en área con multi normas li Supervisión más efectiva; Incorporar la experiencia del Supervisor y la experiencia/prácticas internacionales; Alinear con el modelo de Supervisión Basada en Riesgos (SBR) y Std. Internacionales (Basilea). 3

4 Elementos del Proyecto (1) Norma MARCO de Control Interno (CI) Formato de Instructivo Reconocimiento de la importancia que el CI tiene para el Supervisor y las EIF para (a) una buena gestión de negocios y de riesgos; (b) un buen Gobierno Corporativo y; (c) () una buena supervisión Acogimiento g evolución natural de necesidades, expectativas y desarrollos del negocio financiero, regulación y supervisión, stds. internacionales i en CI. 4

5 Elementos del Proyecto (2) Comunicar las Expectativas del Supervisor Basada d en Principios i i No es prescriptivo i Integra el cuerpo de normas prudenciales relacionadas: Gob. Corporativo, Auditoría Interna (AI), Auditoría Externa, de Cumplimiento, de Riesgo Operacional y Tercerización, con el background del Modelo de SBR y Ley Monetaria y Financiera 183/02. 8/ 5

6 Elementos del Proyecto (3) Importancia comunicaciones/information sharing /reportes entre todos los participantes: Consejo, Comité de Auditoría, Alta Gerencia, AI, AE, Supervisor. Importancia del rol de c/participante 6

7 Elementos del Proyecto (4) MARCO PARA LA EVALUACIÓN Y SUPERVISIÓN PRUDENCIAL DEL CI DE LAS EIF PILAR 1: PRINCIPIOS PILAR 2 : COMPONENTES ESENCIALES SOSTENIDO POR: Mejores Prácticas y PILAR 3: EXPECTATIVAS DEL Estándares Internacionales. SUPERVISOR SO 7

8 Principios: El CI como proceso continuo : Auto gestionado y auto gobernado por la EIF Responsabilidad del Consejo (Comité de Auditoría) y de la Alta Gerencia Auto definido (políticas, procedimientos y códigos) Implementado y comunicado adecuadamente Basado en riesgos Omnicomprensivo de todas las actividades / áreas geográficas / vehículos /estructuras de las EIF. Adecuado p/perfil pp de riesgos de la EIF Supervisado en base a riesgos (SBR) Comunicado y revelado apropiadamente (interna & externamente) promover la disciplina de mercado. 8

9 Componentes Esenciales: 1. Cultura de control y Supervisión Gerencial. 2. Evaluación de Riesgos 3. Actividades de Control. 4. Información y Comunicación 5. Monitoreo Lenguaje que comunique mejor características mínimas de c/componente Se acogen los últimos desarrollos de las mejores prácticas y estándares internacionales (Basilea, IIA, etc.) 9

10 Buscando (1): Reforzar la importancia de la Cultura de CI y de gestión de riesgos en las EIF Realzar el rol y las funciones de los Comités de Auditoría, Consejos y AI, Dj Dejar de lado la visión iió del CI y AI como actividades/funciones de cumplimiento no agregan valor, no tienen contribución real. Con las crisis ii financieras i imperantes y futuras, CI y AI ya no son *business as usual*. Satisfacer necesidades regulatorias y expectativas del público en gral. respecto de las EIF (seguridad, solidez, etc.) 10

11 Buscando (2): Fomentar las relaciones y comunicaciones con los Consejos, Comités de Auditoría, AI, y AE Trabajo colaborativo Realzar la independencia, objetividad y escepticismo i profesional de los auditores; Mejorar la transparencia de las auditorías Recoger la experiencia de años de supervisión Recoger la experiencia y el input aportado en estos años por los Consejos, Comités de Auditoría, AI, AE, etc. Beneficios para las EIF Etc. 11

12 EXPECTATIVAS DEL SUPERVISOR Cultura de CI CI parte *integral* de las operaciones diarias de las EIF, no como *adiciones obligadas* a las mismas. Evaluación Independiente de los CI AI fortalecida, acorde a la evolución de los negocios financieros y sus riesgos: CI efectivos y de alta calidad; Restauración de la confianza pública en los CI y AI; Independencia y competencia profesional de los AI; Claridad de roles y fluidas comunicaciones con los responsables de CI en las EIF 12

13 EXPECTATIVAS DEL SUPERVISOR Supervisión Basada en Riesgos Balance entre necesidades regulatorias y la legítima auto gobierno; Priorización de la self regulation en CI de las EIF pero: como involucra la protección del interés público una supervisión acorde. 13

14 Evaluación y Supervisión de los CI Mejores herramientas Lenguaje más preciso y claro, efectivo Mejores y más fluidas comunicaciones con el Consejo, Comité de Auditoría, Alta Gerencia, AI y AE. Re definición / modernización de informes con fines prudenciales Re definición de informes del AE; Auto evaluación del Consejo / Comité de los CI Protección de comunicaciones de situaciones inusuales, no habituales, irregularidades, falta de independencia, etc. al Supervisor. 14

15 Norma Supervisión ió del dlcontrol Interno en las EIF Muchas gracias 15

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