PRECIO DEL PASAJE 4,89

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2 CALCULO DE COSTO A MARZO /2015 % % a COSTOS ESPECIFICOS VARIABLES 1 COMBUSTIBLE 1, ,33 7,03 2 LUBRICANTES 0, ,16 0,84 3 NEUMATICOS 0, ,11 2,97 4 CONSERVACION DE NEUMATICOS 0, ,56 0,42 5 LAVADO Y MANTENIMIENTO 0, ,41 1,18 6 DEPRECIACION DEL MATERIAL RODANTE 1, ,41 7,32 7 REPARACION DEL MATERIAL RODANTE 1, ,04 6,95 TOTAL COSTOS ESPECIFICOS VARIABLES 4, ,00 b COSTOS ESPECIFICOS FIJOS INDIRECTOS 8 SEGURO DEL VEHICULO 0, ,25 3,92 9 PATENTES Y TASAS 0, ,91 0,43 10 DISPOSICION DEL CAPITAL INVERTIDO EN VEHICULOS 0, ,07 3,36 11 COSTO ESPECIFICO PERSONAL DE CONDUCCION 6, ,77 39,81 TOTAL COSTOS ESPECIFICOS FIJOS INDIRECTOS 8, ,00 c COSTOS ESPECIFICOS FIJOS DIRECTOS 12 PERSONAL DE TRAFICO 0, ,56 2,82 13 PERSONAL DE ADMINISTRACION 0, ,96 4,03 14 PERSONAL DE MANTENIMIENTO Y VIGILANCIA 0, ,41 3,23 15 SEGUROS DEL PERSONAL 0, ,00 1,73 16 GASTOS GENERALES 0, ,72 2,12 17 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES 0, ,43 0,06 18 CONSERVACIÓN DE LOS INMUEBLES 0, ,13 0,02 19 DEPRECIACIÓN DE MÁQUINAS, HERRAMIENTAS Y MUEBLES 0, ,06 0,15 20 CONSERVACIÓN DE MÁQUINAS, HERRAMIENTAS Y MUEBLES 0, ,29 0,04 21 DISPOSICIÓN DEL CAPITAL INVERTIDO EN INMUEBLES 0, ,96 0,14 22 DISPOSICIÓN DEL CAP. INVERTIDO EN MAQ., HERRAM.Y MUEBLES 0, ,47 0,07 TOTAL COSTOS ESPECIFICOS FIJOS DIRECTOS 2, ,00 COSTO BÁSICO DE EXPLOTACIÓN (a+b+c) 15,32 FONDO REPARACION Y MANTENIMIENTO 0, TRISC - TASA REG INS Y SS CONTRALOR - MUNICIP RESISTENCIA 0,06 RETRIBUCION A LA GESTION EMPRESARIA 1,38 8,00 IMPUESTO AL PATRIMONIO EXENTO COSTO KILOMETRO 17,28 96,65 COMPENSACION SUBSIDIOS -7,77 COSTO COMPENSADO 9,51 FONDO PROVINCIAL DEL TRANSPORTE 0,00 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 1,00 COSTO FINAL DEL KM 10,51 CARGA MEDIA DEL SISTEMA (IPK) 2,15 PRECIO DEL PASAJE 4,

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4 1 COMBUSTIBLE 1, ,33 7,03 2 LUBRICANTES 0, ,16 0,84 3 NEUMATICOS 0, ,11 2,97 4 CONSERVACION DE NEUMATICOS 0, ,56 0,42 5 LAVADO Y MANTENIMIENTO 0, ,41 1,18 6 DEPRECIACION DEL MATERIAL RODANTE 1, ,41 7,32 7 REPARACION DEL MATERIAL RODANTE 1, ,04 6,95 SUB TOTAL COSTOS ESPECIFICOS VARIABLES 4, ,00

5 Ce = Bc* Ppc Ce: Costo específico combustible. Bc: Consumo aparente de Gas Oil. Pcp: Precio presupuestado del Gas Oil. Donde: Bc = A * B= 0, litros / km A:Consumo específico neto Gas Oil por kilómetros = B: kilometraje improductivo = adiciona 3% al total 0,2983 litros / km Nota: Se considera el 90% del consumo de Gas-Oil a precio subsidiado y el 10% restante a precio a consumidor final Combustible a precio diferencial l. $ 3, Combustible a precio normal l. $ 9, Be* Precio Gas-Oil Subsidiado *90 CeSubsidiado= % = $ 0, $/Km CeS/Susidio= Be* Precio Gas-Oil S/Subsidio * 10 % = $ 0, $/Km Total Ce = 1,21512 $/Km

6 Clg = Cr * Bc * Ppl Clg: Costos especifico de aceites y grasas Cr: Coeficiente de relación entre consumo de lubricantes y consumo de combustible = 0,015 Bc: Consumo de combustible. Ppl: Precio presupuestado de lubricantes, se adopta aceite para motor de 1ra. calidad de la marca YPF en tambores de 205 Its.= $ 6.480,24 Clg= 0, $/Km

7 3. Neumáticos Cn = 0.8 * Bn * Ppn Cn: Costo específico de neumáticos. 0,8 : Representa un valor residual del 20% ( se consume 80%) Bn: Consumo específico de neumáticos. Ppn: Precio presupuestado del juego de neumáticos de un vehículo. Bn: 1/ C. C: Duración en kilómetros aparentes: A *( 1-b ) = Km A: Km b: Kilometraje improductivo = 3% Bn = 0, Precio Neumático S/C $ 5.168,60 El juego de neumáticos se integra con: 7 cubiertas sin cámara = ,17 $ Cn= 0,51270 $/Km

8 Ccn = Bn * Cn Ccn: Consumo específico de conservación de neumáticos. Bn: Consumo específico, se adopta un porcentaje del rubro neumáticos. Bn = 0,14 Cn: Costo específico de neumáticos = 0, Ccn = 0,07178 $/Km

9 Cc = Ppe / Cc: Costo especifico de lavado y mantenimiento. Ppe: precios presupuestados de los elementos y servicios Periodicidad en km El número de elementos y servicios de lavado y mantenimiento, cada km., son los siguientes: Filtro de aceite Nº 2 $ 297,52 Filtro de gas-oil Nº 4 $ 942,15 Filtro de aire Nº 1 $ 462,81 Pre filtro de aire Nº 1 $ 309,92 Lavado carrocería Nº 1 $ 82,64 Lavado motor Nº 1 $ 165,29 Ppe = $ 2.260,33 Cc= 0,20343 $/Km

10 Cd = Vd / Ku Cd: Costo específico de depreciación del material rodante. Vd: Valor a depreciar. Vd = (Ppv - Ppn) * A Ppv: Precio presupuestado del vehículo tipo Mercedes Benz OF 1418/52, 0 Km, Carrozado = ,42 $ Ppn: Precio presupuestado del juego de neumáticos = Neumático X7 = $ 5.168,60 X 7 = ,17 $ A. Coeficiente que contempla el valor residual = 0,9 Ku: Vida económica del vehículo = Ka* vida útil = Km. Ka: Kilometraje anual de un vehículo = Km Vida útil = 10 años Cd = 1,26512 $/Km

11 7 REPARACIÓN del MATERIAL RODANTE Cr = 0,95 Cd Cr: Costo especifico de reparación del material rodante. 0,95 = Consumo especifico, se considera un porcentaje del costo especifico de depreciación Cd: Costo especifico de depreciación = 1, $/Km Cr = 1,20187 $/Km Audiencia Pública Municipalidad de Resistencia

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13 b COSTOS ESPECIFICOS FIJOS INDIRECTOS 8 SEGURO DEL VEHICULO 0, ,25 3,92 9 PATENTES Y TASAS 0, ,91 0,43 10 DISPOSICION DEL CAPITAL INVERTIDO EN VEHICULOS 0, ,07 3,36 11 COSTO ESPECIFICO PERSONAL DE CONDUCCION 6, ,77 39,81 SUB TOTAL COSTOS ESPECIFICOS FIJOS INDIRECTOS 8, ,00

14 El costo global anual de los seguros de los vehículos de la Empresa Tipo, será el precio de una póliza con una franquicia de $ para los riesgos y coberturas que se detallan a continuación: Responsabilidad civil por daños a pasajeros y sus efectos, con un límite de cobertura de PESOS DIEZ MILLONES ($ ,00). Responsabilidad civil por daños a terceros, con un límite de cobertura de PESOS DIEZ MILLONES ($ ,00). Robo parcial y total, destrucción total por incendio o accidente. Cs = Pps * 2 / Ka Cs: Costo específico de seguro de vehículo. Pps: Precio anual presupuestado de la póliza indicada. $ 1.127,98 X 12 meses = $ ,72 $ Ka: Kilometraje anual de un vehículo: Km Franquicia Cs = 0,67737 $/Km

15 En este rubro se computa exclusivamente el valor de la chapa patente del vehículo tipo definido, el que corresponde a una antigüedad media de CUATRO (4) años. Cp = Tp / Ka Cp: Costo específico patente y tasas. Tp: Valor de la chapa patente anual del vehículo de CUATRO (4) años de antigüedad. Tp: $ 5.904,00 Ka: Kilometraje anual de un vehículo = Km Cp = 0,07470 $/Km

16 CI= Civ *T / Ka CI: Costo específico de disposición del capital invertido en vehículos. Civ: Capital invertido en vehículos = ,42 $ T: Tasa anual, se considera el Cuatro por Ciento (4%) = 0,04 Ka: Kilometraje anual de un vehículo = km. Cl = 0,58059 $/Km

17 Ccond = Gac / Ka Ccond: Costo específico en personal de conducción. Gac: Gasto total por año y por vehículo: fi *fc * Ra= $ ,94 Fi: Factor de incremento por horas extras y extraordinarias = 1,1 Fc: Factor de incidencia de carga sociales = 1,235 Ra: Retribución anual de la dotación de conductores de un vehículo, se aceptan 2,5 conductores por cada unidad, con una antigüedad media de 5años. Total Personal de Condución = 55 Choferes Ra: 13 * Sm * 2,5 * 1,075 = ,94 $ 13: 12 meses más aguinaldo. 12: 12 meses SM: Sueldo mensual = ,00 $ 2,5: Dotación de conductores por vehículo. 1,075: Coeficiente que contempla los 5 años de antigüedad. Ka: Kilometraje anual de un vehículo = km Ccond = 6,88023 $/Km

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19 c COSTOS ESPECIFICOS FIJOS DIRECTOS 12 PERSONAL DE TRAFICO 0, ,56 2,82 13 PERSONAL DE ADMINISTRACION 0, ,96 4,03 14 PERSONAL DE MANTENIMIENTO Y VIGILANCIA 0, ,41 3,23 15 SEGUROS DEL PERSONAL 0, ,00 1,73 16 GASTOS GENERALES 0, ,72 2,12 17 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES 0, ,43 0,06 18 CONSERVACIÓN DE LOS INMUEBLES 0, ,13 0,02 19 DEPRECIACIÓN DE MÁQUINAS, HERRAMIENTAS Y MUEBLES 0, ,06 0,15 20 CONSERVACIÓN DE MÁQUINAS, HERRAMIENTAS Y MUEBLES 0, ,29 0,04 21 DISPOSICIÓN DEL CAPITAL INVERTIDO EN INMUEBLES 0, ,96 0,14 22 DISPOSICIÓN DEL CAP. INVERTIDO EN MAQ., HERRAM.Y MUEBLES 0, ,47 0,07 SUB TOTAL COSTOS ESPECIFICOS FIJOS DIRECTOS 2, ,00

20 Plantel: Inspector general ,63 $ Inspector de primera ,43 $ Inspectores auxiliares ,36 $ Total ,42 $ Cpt = Rat / Ke Cpt: Costo específico en personal de tráfico. Rat: Retribución anual del personal considerado, en el que incluyen: cargas sociales, antigüedad media de cinco (5) años y aguinaldo Rat = Total Sueldos*Fc*13*Coef.Antigüedad Fc: Factor de incidencia de carga sociales = 1,235 13: 12 meses más 1 mes por aguinaldo. 12: 12 meses Coeficiente que contempla los 5 años de antigüedad = 1,075 Rat = ,69 $ Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo definida Ke= Km Ka: Kilometraje anual de un vehículo: Km Cpt = 0,48754 $/Km

21 Plantel: Gerente ,00 $ Administrativo de ,88 $ Administrativo de ,76 $ Cadete ,96 $ Total ,60 $ Cpa = RaA / Ke Cpa: Costo especifico en personal de administración. RaA: Retribución anual del personal considerado, en el que se incluyen: cargas sociales, antigüedad media de cinco (5) años, aguinaldo y viaticos. RaA = Total Sueldos*Fc*13*Coef.Antigüedad + 12 Vt Fc: Factor de incidencia de carga sociales = 1,235 13: 12 meses más aguinaldo. 12: 12 meses Coeficiente que contempla los 5 años de antigüedad = 1,075 RaA = $ ,78 Ke: Kilometraje anual de la Empresa definida: km. Ke: 22 coches X Ka = Km Ka: Kilometraje anual de un vehículo: Km Cpa = 0,69692 $/Km

22 Plantel : Oficial mecánico ,11 $ Medio oficial mecánico ,38 $ Peón ,30 $ Sereno ,33 $ Total ,12 $ Cpmv = Ramv / Ke Cpmv: Costo específico en personal de mantenimiento y vigilancia. Ramv: Retribución anual del personal considerado, en el que se incluye: cargas sociales, antigüedad media de cinco (5) años y aguinaldo Ramv = Total Sueldos*Fc*13*Coef.Antigüedad Fc: Factor de incidencia de carga sociales = 1,235 13: 12 meses más aguinaldo. Coeficiente que contempla los 5 años de antigüedad = 1,075 Ramv = $ ,63 Ke: Kilometraje anual de la Empresa definida Ke = Km Ka: Kilometraje anual de un vehículo: Km Cmpv = 0,55837 $/Km

23 Csp = Ppsp / Ke Csp: Costo específico en seguros del personal. Ppsp: Precio presupuestado del seguro de la totalidad del personal definido. Ppsp = Cantidad personal asegurado X Prima Prima Anual = Cta. Mens.Seguro x 12 = $ ,60 X12 $ ,24 Cantidad Personal Asegurado = 72 Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo Ke = Km Ka: Kilometraje anual de un vehículo: Km CSP = 0,29918 $/Km

24 Cg: Bg *Ppv / Ke Cg : Costos específicos en gastos generales. Bg: Coeficiente de relación = 0,556 Ppv: Precio presupuestado del vehículo tipo 0Km ,42 Ke: Kilometraje anua de la Empresa Tipo Ke = Km Ka: Kilometraje anual de un vehículo: Km Cg = 0,36683 $/Km

25 Cdr: Cde Cdr: Costo específico en depreciación de inmueble. Cde: Costo específico depreciación del edificio. Se considera la valuación fiscal del inmueble en su conjunto Cde: 0.90 * Ve /(Vue*Ke) = 0, Vue: Vida util de edificios, se estima cincuenta años = 50 0,9 :Contempla valor residual del diez por ciento (10%). Ve: Valor de edificios (galpon y oficinas) = $ ,93 Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo Ke = Km Cdi = 0,01072 $/Km

26 Cci = 030 *Cdi Cci : Costo específico de conservación de los inmuebles 0.30: Coeficiente de relación Cdi: Costo específico de depreciación de inmuebles 0, Cci = 0,00322 $/Km

27 19 - Depreciación de Máquinas, Herramientas y Muebles Cdm = 0,090 * Imo / Ke Cdm: Costo específico de depreciación del ítem. 0,09 : Coeficiente que contempla : valor residual del diez por ciento (10%) y vida útil de diez (10) años. Imo: Inversión en máquinas, herramientas y muebles ,88 $ Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo: Km. Cdm = 0,02645 $/Km Audiencia Pública Municipalidad de Resistencia

28 20 - Conservación de Máquinas, Herramientas y Muebles Ccm = 0,025 * Imo / Ke Ccm: Costo específico del ítem. 0,025 : Coeficiente relación porcentual. Imo: Inversión en máquinas, herramientas y muebles ,88 $ Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo: Km. Ccm = 0,00735 $/Km

29 Cdci: (Ve )*T / Ke Se asegura al capital invertido en inmuebles, calculado en la definición de la Empresa Tipo un rendimiento anual del Cuatro por Ciento (4%). Cdci: Costo específico del ítem. Ve: Valor del edificio $ T: Tasa del Cuatro por Ciento = 0,04 Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo: Km. Cdci = 0,02382 $/Km

30 Cdcm: Imo * T / Ke Se asegura al capital invertido en máquinas, herramientas y muebles, un rendimiento anual del Cuatro por Ciento (4%). Cdcm: Costo especifico del ítem. Imo: Inversión en máquinas, herramientas y muebles = ,88 $ T: Tasa del Cuatro por Ciento = 0,04 Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo: Km. Cdcm = 0, $/Km

31 INCIDENCIA en el COSTO de la TARIFA 2, % COSTOS ESPECIFICOS VARIABLES 8, % 4, % COSTOS ESPECIFICOS FIJOS INDIRECTOS COSTOS ESPECIFICOS FIJOS DIRECTOS

32 INCIDENCIA PRINCIPALES COSTOS EN EL COSTO BÁSICO DE EXPLOTACIÓN 5, % Costos de Personal 1, % Costo Combustible y Lubricantes 8, % Otros Costos

33 Valores Auxiliares utilizados en el Cálculo INSUMOS Combustible a precio diferencial l. 3, Combustible a precio normal l. 9, Lubricante x 205 l. $ 6.480,24 Neumáticos x unidad 5.168,60 Filtro Gasoil 235,54 Filtro Aceite 148,76 Filtro Aire 462,81 Pre Filtro 309,92 Lavado carroceria 82,64 Lavado Motor 165,29 Mercedes Benz OF 1418/52 0 km $ ,42 Poliza mensual Seguro $ 1.127,98 Patente vehículo (4 años antigüedad) Anual $ 5.904,00

34 Valores Auxiliares utilizados en el Cálculo SUELDOS Sueldo Pers. Conduccion $ ,00 Inspector general 1 $ ,63 Inspector de primera 1 $ 9.908,43 Inspectores auxiliares 3 $ 9.726,12 Administrativo de 1 2 $ 9.604,44 Administrativo de 2 2 $ 9.482,88 Cadete 1 $ 9.122,96 Oficial mecánico 1 $ ,11 Medio oficial mecánico 2 $ 9.422,19 Peón 2 $ 9.118,15 Sereno 1 $ 9.142,33 ART - Seguro personal - porcentaje s/ total haberes 4,62% Seguro Personal Mensual $ ,60 Cantidad Km recorridos x unidad Km Total km recorridos anual Km Cantidad de vehículos 22 Unidades

35 Calculo Seguro del Personal (ART) Cuota Mensual ART= [(Total masa salarial anual* 4,309% )+ $0,60 p/empleado]/12meses Total masa Salarial = Personal de Conduccion = Cant. De Choferes X Sueldo X 13 X Incidencia Antigüedad Personal de Conduccion = $ ,63 Personal de Trafico = $ ,94 Personal Administrativo= $ ,11 Personal Mant. Y Vigil.= $ ,35 Total masa Salarial = $ ,03 Cantidad de empleados= 72 Pago anual ART $ ,24 Cuota mensual ART $ ,60 Cuota por personal = $ 602,09

36 Valores Auxiliares utilizados en el Cálculo Recaudacion Anual Sistema = $ ,73 Unidades del Sistema (Nº de coches)= 122 Subsidios Nacionales (SISTAU+CCP) = $ ,33 Pasajeros Transportados= Kilometros = ,81 Recaudacion = $ ,73 Recaudacion/Tarifa Vigente= Pasaj.Equivalente = IPK(Indice Pasajero/Kilometro)= 2,15 Compensacion Subsidios / Km = (SISTAU+CCP)/Kilometro 7,77$/km Valor Inmueble - Valuación fiscal Valor Edificación $ ,93 Valor Terreno $ ,59 VALOR MAQUINAS; HERRAMIENTAS Y EQUIPOS Inver en máq, her y muebles. $ ,88

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