Informe Anual de Seguimiento y Evaluación de la Ejecución Presupuestaria de la Contraloría General del Estado

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1 Informe Anual de Seguimiento y Evaluación de la Ejecución Presupuestaria de la Contraloría General del Estado Dirección Financiera Gestión de Presupuesto

2 INFORME ANUAL DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL A. ANTECEDENTES DE ENERO - DICIEMBRE DE 2014 Misión.- Controlar los recursos públicos para precautelar su uso efectivo, en beneficio de la sociedad Visión.- Ser reconocida como un referente de excelencia en el control de los recursos públicos. Objetivos Estratégicos Institucionales: OE.1: Mejorar la comunicación e información entre la sociedad y la CGE OE.2: Actuar de forma efectiva en el control de los recursos públicos OE.3: Desarrollar las competencias, desempeño y bienestar laboral del talento humano. OE.4: Fortalecer la capacidad de gestión y recursos institucionales. Articulación del Plan Nacional del Buen Vivir (objetivos) Consolidar el Estado democrático y la construcción del poder popular. Política 4: Mejorar la facultad reguladora y de control del Estado. Lineamiento: Fortalecer las capacidades de las entidades e instituciones públicas encargadas de la regulación y el control. Resultados Alcanzados Objetivo PNBV Objetivo Estratégico Institucional Resultado alcanzado Consolidar el Estado democrático y la construcción del poder popular. Política 4: Mejorar la facultad reguladora y de control del Estado. Lineamiento: Fortalecer las capacidades de las entidades e instituciones públicas encargadas de la regulación y el control. OE.1: Mejorar la comunicación e información entre la sociedad y la CGE OE.2: Actuar de forma efectiva en el control de los recursos públicos OE.3: Desarrollar las competencias, desempeño y bienestar laboral del talento humano OE.4: Fortalecer la capacidad de gestión y recursos institucionales Este objetivo estratégico se la efectúa directamente con la ejecución del proyecto de Mejoramiento de la Función de Control de la CGE, fecha prevista de inicio enero actividades y acciones de control ejecutadas Este objetivo estratégico se la efectúa directamente con la ejecución del proyecto de Mejoramiento de la Función de Control de la CGE, fecha prevista de inicio enero 2015 Proyectos en ejecución % de avance de obra: - Edificio parqueaderos matriz 23.28% B. SITUACIÓN DE LOS INGRESOS Página 1

3 Ejecución de Ingresos período Enero Diciembre 2014 CLASE DETALLE DEL PRESUPUESTO PRESUPUESTO CODIFICADO PRESUPUESTO EJECUTADO % EJEC TASAS Y CONTRIBUCIONES 569, , % VENTA DE BIENES Y SERVICIOS , % RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 6, , % TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 47,121, ,575, % OTROS INGRESOS 30, , % CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR 6,151, ,370, % TOTAL INSTITUCIONAL : 53,878, ,217, % Fuente: Ejecución Presupuestaria de Ingresos - Sistema esigef al 31 de diciembre de 2014 Análisis de los ingresos: El monto de ingresos de autogestión institucional por USD, fue ingresado en el esigef para financiar los gastos del ejercicio fiscal 2014 con fuente de financiamiento 002; dichos recursos corresponden entre otros ingresos a la Contribución del Aporte del Cinco por Mil de las entidades públicas que no integran el Presupuesto General del Estado, (Gobiernos Autónomos Descentralizados; de la Seguridad Social; Empresas Públicas; y Entidades Financieras Públicas) por un monto de 47,121,014.00USD, que representa el 87,45% de los ingresos totales; y aquellos producidos por la emisión de Certificados de Responsabilidades y de Cauciones que concede la Contraloría General del Estado; Cursos de Capacitación; Arrendamientos de inmuebles propiedad de la entidad; hasta junio del 2014 y; Venta de publicaciones y otros materiales generados por la institución, por un valor de ,00 USD, monto que sin ser significativo, coadyuva al financiamiento. El Código Orgánico, Monetario y Financiero, publicado en el registro oficial en el segundo suplemento No. 332 de 12 de septiembre de 2014, reforma el artículo 30 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, eliminando los aportes del cinco por mil a favor del Organismo Técnico de Control, pasando su recaudación y control del citado aporte al organismo rector de las finanzas públicas a partir de la fecha de su publicación. Con este antecedente se dejaron de percibir recursos correspondientes al aporte del cinco por mil que financiaban el presupuesto institucional, con la fuente de financiamiento 002 Página 2

4 Recursos Generados por las Instituciones, motivo por el cual la ejecución presupuestaria se redujo en el cuarto trimestre del ejercicio fiscal. Con Acuerdo 039 CG de 20 de junio de 2014, expedido por el Contralor General del Estado, se deroga el acuerdo 022 CG de 4 de noviembre de 2003, mediante el cual se fijó el costo de los certificados de certificados de responsabilidades y cauciones, que otorga la institución, cuya recaudación se registraba hasta esa fecha en el ítem Especies Fiscales. La ejecución total promedio de ingresos alcanza el 111,76 %, cuya recaudación efectiva de autogestión por transferencias en el año es de USD equivalente al 122% sobre un codificado de USD; sin incluir el valor de cuentas pendientes por cobrar. Ingresos efectivos recaudados / Ingresos Estimados = % de Ejecución / = %, de ejecución Según el indicador, el porcentaje entre los ingresos efectivos y estimados con fuentes de financiamiento 002 y 998, se encuentra en los parámetros óptimos de recaudación que nos permitieron el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales. EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS CODFICADO F.F. DESCRIPCION Recursos Fiscales 002 Generados por las 48,714, ,975, ,551, ,00 Instituciones 003 Recursos Provenientes de Preasignaciones 17,264, ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 219, ,492, ,790, ,151, TOTAL INSTITUCIONAL 66,198, ,468, ,341, ,878, Página 3

5 Las variaciones que se producen entre un año y otro obedecen a que desde el año 2012, se deja de recaudar los recursos correspondientes a la contribución del cinco por mil de las entidades que pertenecen al grupo del Gobierno Central. En 2013, adicional a las entidades de Gobierno Central se deja de percibir la contribución de las entidades autónomas descentralizadas, que se incorporan al grupo antes señalado, cuya asignación en el presupuesto se refleja a través de la fuente 001 Recursos Fiscales que transfiere directamente el Ministerio de Finanzas. C. SITUACIÓN DE LOS GASTOS Ejecución de Gastos período Enero Diciembre 2014 GRUPO DESCRIPCION PRESUPUESTO CODIFICADO PRESUPUESTO EJECUTADO % EJEC GASTOS EN PERSONAL 73,468, ,588, BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 19,168, ,398, OTROS GASTOS CORRIENTES 281, , TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 1,123, ,033, , , OBRAS PUBLICAS 14,213, ,180, BIENES DE LARGA DURACION 4,915, ,754, OTROS PASIVOS 900, , TOTAL INSTITUCIONAL : 114,144, ,679, Fuente: Ejecución Presupuestaria de Gastos - Sistema esigef al 31 de diciembre de Análisis de la ejecución de gastos a nivel de Grupo de Gasto Al finalizar el ejercicio fiscal el presupuesto el codificado asciende a USD, se observa que el promedio de ejecución de los gastos en el período representa el 86.45% del presupuesto devengado con relación al codificado. Para cubrir el monto de gastos aprobado, el presupuesto como ya se mencionó en el literal B. Situación de los Ingresos, se financia con los ingresos de autogestión institucional y la diferencia con recursos fiscales asignados directamente por el Ministerio de Finanzas. Si analizamos el gasto por grupo, la ejecución se presenta como sigue: Gastos en Personal.- El porcentaje de ejecución en este grupo es del %, del cual el 90.72% corresponde a la asignación con fuente de financiamiento 001 Recursos Fiscales transferido por el Ministerio de Finanzas, fondos con los que se ha cubierto el pago de remuneraciones del personal de nómina; y, de los Auditores Internos Generales de los Gobiernos Autónomos Descentralizados; y el 9.27% a recursos de autogestión de la fuente de Página 4

6 financiamiento 002, con lo cual se ha pagado contratos: tanto de servicios ocasionales, como de código de trabajo a plazo fijo, y a tiempo indefinido. Bienes y Servicios de Consumo.- El porcentaje de ejecución del grupo con relación al Devengo, representa el 64,69%; concentrándose el mayor gasto en el rubro de Difusión e Información que a nivel nacional, que obedece a las Campañas publicitarias Únete al Control ; Súper éticos; Concursos de Afiches; Rendición de Cuentas; Audiencias Públicas; Capacitación a las autoridades electas de los GADS; y otras publicaciones de prensa propias de la gestión institucional, el nivel de ejecución refleja un porcentaje menor a lo planificado, debido a que los procesos de contratación para la adquisición de bienes y servicios requirieron más tiempo de lo previsto y los documentos de soporte no fueron entregados con oportunidad para efectuar el pago. En los grupos 57 y 58 Otros Gastos Corrientes, como Seguros; y Transferencias y Donaciones Corrientes, su ejecución es del 30.72% y 91,93%, respectivamente, los pagos como Impuestos Prediales, y Transferencias a Organismos Internacionales, como OLACEFS e INTOSAI; así como los pagos a Jubilados Patronales, que se acogieron al Decreto Ejecutivo 172, se han realizado conforme lo programado para el ejercicio fiscal. Bienes de Larga Duración.- La asignación de este grupo de gasto fue eliminado del presupuesto inicial. Con fecha 17 de abril de 2014 el Ministerio de Finanzas asigna los recursos y atiende los requerimientos de la Dirección Administrativa y Servicios; así como, de las Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales, el nivel de ejecución refleja un porcentaje menor a lo planificado, debido a que los procesos de contratación para la adquisición de bienes requirieron más tiempo de lo previsto y los documentos de soporte no fueron entregados con oportunidad para efectuar el pago, por tal motivo se obtiene una ejecución de 56.05%. Otros pasivos.- Corresponde al pago de Obligaciones de Ejercicios Anteriores por Gastos en Personal cuyo porcentaje de ejecución es del 64.40%. En este grupo se registra el pago de las liquidaciones y la compensación de vacaciones no gozadas por cesación de funciones del personal que salió en diciembre de 2013, así como de funcionarios en similares condiciones retirados en años anteriores. Página 5

7 Ejecución de Gastos por Fuente de Financiamiento FUENTE DESCRIPCIÓN ASIGNADO MODIFICADO CODIFICADO DEVENGADO % DE EJEC. 001 Recursos Fiscales ,58-2,783, ,919, ,942, Recursos Fiscales generados por las Instituciones ,06 2,813, ,073, ,356, Anticipos de Ejercicios Anteriores , ,93 2,381, TOTAL INSTITUCIONAL: ,64 6,181, ,144, ,679, Fuente: Ejecución Presupuestaria de Gastos - Sistema esigef al 31 de diciembre de Los porcentajes de ejecución de acuerdo a la fuente de financiamiento con la que se han financiado los gastos corresponden: Fuente 001 de Asignación Fiscal, en su mayoría cubre los Gastos en Personal de la nómina y de los Auditores Internos, con un porcentaje del 97.40% asignado directamente por el Ministerio de Finanzas; con Fuente 002, de Recursos de Autogestión, cuyo porcentaje es del 69.70% y cubre el pago de la nómina de Contratos y demás gastos corrientes de los grupos 53, 57 y 58. Y con fuente 998, los anticipos entregados a contratistas tanto de obra como de servicios para ser amortizados en el ejercicio vigente, su porcentaje de ejecución es del 38.71%. D. ANÁLISIS DE LA EJECUCÍÓN DE LA INVERSIÓN Obra Pública.- En este grupo 75, el porcentaje promedio de ejecución presupuestaria entre las construcciones de Quito y Guayaquil es del 81.93%, el porcentaje de ejecución de obra registra el 30.57%, y el de amortización de los anticipos un 33.91%; el mismo que, de acuerdo a los informes de avance de la obra Construcción del Edificio Nuevo de la Dirección Regional 1 Guayas, y Remodelación del edificio actual, llega a un 64.59% de ejecución total. Bienes y Servicios para la Inversión.- La Contraloría General del Estado, a través de un préstamo del Banco Interamericano de Desarrollo BID, busca ejecutar el Programa de Mejoramiento de la Función de Control de la Contraloría General del Estado durante los años ; habiendo obtenido por parte de la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo, SENPLADES, el dictamen de prioridad e inclusión en el Plan Anual de Inversión 2014, del Programa de Mejoramiento de la Función de Control de la Contraloría General del Estado, el 24 de abril del 2014, la entidad suscribió con el Banco Interamericano de Desarrollo, el Contrato de Préstamo No. 3120/OC-EC, para financiar dicho proyecto con recursos provenientes del crédito reembolsable. La ejecución presupuestaria del proyecto durante el 2014, fue de 78.72%, que corresponde a la entrega de anticipos para las contrataciones de consultoría de los diferentes componentes del proyecto. Página 6

8 E. ANÁLISIS DE ANTICIPOS DE RECURSOS ENTREGADOS Corresponde a la contratación de bienes y servicios realizados en el presente año, a los que se adicionan los contratos de arrastre por Obra Pública, Cooperación Internacional y aquellos de bienes y servicios de años anteriores, que aún se encuentran en ejecución. F. CONCLUSIONES La Gestión presupuestaria en ingresos, incluido aquellos de Fuente de Financiamiento 998 por anticipos al 31 de diciembre del 2014, refleja un 112%, porcentaje que se encuentra en un nivel óptimo que nos permite el cumplimiento de los objetivos institucionales, además por lo expuesto en el literal b) los ingresos del cinco por mil se dejaron de percibir desde inicios del cuarto trimestre, ya que la recaudación y control de los recursos, pasó a ser manejado por el Ministerio de Finanzas, como órgano rector de la finanzas públicas. Los gastos en el período tienen una ejecución de Devengo del 86.45% con el cual se ha cubierto los pagos referentes a Gastos en Personal, Adquisiciones de Bienes y Servicios; y otros necesarios para cumplir con la gestión institucional; y con relación al compromiso registrado es del 81.49%, por anticipos entregados para la construcción de obras y adquisición de bienes y servicios. El porcentaje ejecución de obra de los proyectos de inversión, como son las construcciones de Quito y Guayaquil, impactan considerablemente en el porcentaje total de ejecución presupuestaria institucional, debido a que son proyectos de arrastre y a inicios del ejercicio fiscal dio lugar a inconvenientes en la reforma virtual de la fuente 998 en el sistema e-sigef, adicionalmente han presentado demoras en el envío de las planillas de pago, por parte del administrador del contrato. Se mantiene un convenio de préstamo con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), con el cual financiamos el proyecto de mejoramiento de las normas, procesos y sistemas de información del sistema de control de la CGE, el cual está en etapa de contratación de las consultorías, que se ejecutaron en el segundo semestre. Página 7

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