DIPLOMADO : GESTIÓN TRIBUTARIA

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1 DIPLOMADO : GESTIÓN TRIBUTARIA UNIDADES : UNIDAD 1: Derechos y Obligaciones Tributarias ante el SII UNIDAD 2: Impuesto al Valor Agregado (IVA) UNIDAD 3: Derechos y Obligaciones Tributarias respecto a la Ley sobre Impuesto a la Renta. I. DESCRIPCIÓN Y OBJETIVOS DE LA UNIDAD 1. Curso teórico - práctico con una sólida fundamentación en la legislación aplicada, a través de la cual los alumnos logran evaluar sus fortalezas y debilidades en el proceso de distinguir y diferenciar las obligaciones principales y accesorias de los contribuyentes ante la administración tributaria, las facultades de fiscalización del SII, las infracciones tributarias y los procesos de reclamos originados de las actuaciones del SII, originadas en la aplicación del Código Tributario. Como objetivos finales de la Unidad 1, los alumnos deberán ser capaces de identificar los principales componentes tributarios para iniciar una empresa e identificar las obligaciones principales y accesorias que tienen ante la administración tributaria, identificando las herramientas tecnológicas de Internet que están disponibles para materializar lo anterior. UNIDAD 1: CÓDIGO TRIBUTARIO. 1. Comprende las facultades del SII. Facultades del Director. Facultades de los Directores Regionales. 2. Comprende las Obligaciones tributarias. Aviso de inscripción en el RUT y/o Inicio de Actividades. Códigos de Actividad Económica.

2 Timbraje de documentos y registros. Aviso de modificaciones. Término de Giro. Uso Internet. Declaraciones de impuestos. 3. Aplica las normas sobre comparencia administrativa ante el SII. Personal Mandato. Horarios de Oficinas. 4. Comprende los tipos de Notificaciones. Personal. Por Carta Certificada. Por Cedula. 5. Comprende las normas de la Prescripción tributaria. Regla general. Ley Comprende el proceso de Auditoria Tributaria efectuada por el SII y sus efectos. Citación. Liquidación. Giro de Impuestos. 7. Comprende los tipos de Infracciones tributarias a que están sujetas los contribuyentes al no cumplir las obligaciones tributarias. No presentar declaraciones que no constituyen la base de impuestos. No presentar declaraciones que constituyen la base de impuestos. Sistema simplificado de aplicación de sanciones en el SII. Sistema de condonaciones por Internet. 8. Comprende el proceso de Reclamaciones Tributarias. Reconsideración Actuación Fiscalizadora (RAF). Reclamaciones de sanciones.

3 Solicitud Artículo 126. II. DESCRIPCIÓN Y OBJETIVOS DE LA UNIDAD 2. Curso teórico práctico con una sólida fundamentación en la legislación aplicada, a través de la cual los alumnos logran evaluar sus fortalezas y debilidades en el proceso de distinguir y diferenciar la estructura del IVA. Como objetivos finales de la Unidad, los alumnos deberán ser capaces de identificar los principales componentes tributarios del Formulario 29, conocer las diferentes operaciones que se registran en él y las aplicaciones de Internet disponibles que le permiten cumplir con su declaración y pago, como otras anexas respecto de este impuesto. UNIDAD 2: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA). 1. Comprende los elementos de las Ventas y Servicios afectos al IVA. Hecho gravado básico. Hechos especiales. Ventas y servicios exentos. 2. Comprende los tipos de emisión de Documentos Electrónicos. Mediante software autorizado. Mediante portal SII Mipyme. 3. Determina el Débito y Crédito Fiscal. Débito fiscal por ventas y servicios. Notas de débito y crédito. Crédito fiscal por compras. Crédito fiscal por facturas de compras. 4. Prepara el Libro de Compras y Ventas. Resumen mensual. 5. Prepara el Formulario 29. Impuesto a las ventas y servicios. Impuesto a la renta.

4 6. Aplica Internet para pagar el IVA. Aplicaciones electrónicas de Internet. 7. Declaración Jurada Anual de IVA. Plazo de presentación e Internet. III. DESCRIPCIÓN Y OBJETIVOS DE LA UNIDAD 3. Curso teórico práctico con una sólida fundamentación en la legislación aplicada, a través de la cual los alumnos logran evaluar sus fortalezas y debilidades en el proceso de distinguir y diferenciar los diferentes tipos de impuestos contenidos en la Ley de la Renta, determinación de las bases imponibles, distinguir las rentas de las empresas y las rentas de las personas, los impuestos que afectan a los extranjeros y las Declaraciones Juradas de renta que las personas deben presentar al SII. Como objetivos finales del Módulo, los alumnos deberán ser capaces de identificar los principales componentes del Formulario 22 de Renta, conocer las diferentes operaciones que se registran en él y las aplicaciones de Internet disponibles que le permiten cumplir con su declaración y pago, como otras anexas respecto de este impuesto. UNIDAD 3: LEY SOBRE IMPUESTO A LA RENTA. 1. Aplica las Definiciones de la Ley de la Renta. Renta. Renta percibida. Renta devengada. Renta presunta. Año comercial y año tributario. UTM y UTA. 2. Determina el Domicilio y residencia de los contribuyentes. Contribuyentes con domicilio y residencia en Chile. Contribuyentes sin domicilio ni residencia en Chile.

5 3. Determina el Origen de las rentas. Rentas de fuente Chilena. Rentas de fuente extranjera. 4. Determina los Ingresos No renta. Indemnizaciones. Seguros de vida. Aportes. Devoluciones de capital. Venta de acciones: impuesto único, general y no renta. Venta de bienes raíces. Beneficios previsionales. 5. Determina la Primera categoría, rentas efectivas, presuntas, pequeños y optativos. Estados financieros. Ingresos. Gastos aceptados y rechazados. Renta líquida imponible e impuesto de primera categoría. Créditos de primera categoría. Fondo de Utilidades Tributarias (FUT). Líneas y recuadros del Formulario 22 de Renta. 6. Determina la Segunda categoría, rentas del trabajo. Sueldos. Reliquidación. Rentas accesorias o complementarias. Honorarios y sociedad de profesionales. Líneas del Formulario 22 de Renta. 7. Determina el Impuesto Global Complementario. Impuesto que afecta a las personas naturales. Rentas, rebajas y créditos.

6 Líneas del Formulario 22 de renta. 8. Impuesto Adicional a la Renta. Extranjeros que deben presentar el Formulario 22 de renta. Extranjeros que no deben presentar el Formulario 22 de Renta. Retención por las remesas de rentas al extranjero. Formulario 50 de impuestos. Líneas del Formulario 22 de renta. 9. Aplica los Incentivos tributarios en el Formulario 22 de renta. Dividendos Hipotecarios. Ahorro Provisional Voluntario (APV). Intereses por dividendos hipotecarios. Excedentes de Libre Disposición. Fondos Mutuos. Depósitos a Plazo 57 bis. Líneas del Formulario 22 de renta. 10. Aplica Internet para declarar y pagar los impuestos anuales a la renta. Aplicaciones electrónicas del sitio web del SII. III. ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS. - Lectura vía e-learning / Clases interactivas de aclaración de conocimientos. - Resolución de casos. IV. ACTIVIDADES DE LOS ALUMNOS. - Lectura de textos a domicilio. - Simulación de debates. V. EVALUACIÓN. - Cuatro pruebas durante el semestre. VI. BIBLIOGRAFÍA BÁSICA. Decreto Ley Nº 830, sobre Código Tributario.

7 Decreto Ley Nº 825, sobre Impuesto a las Ventas y Servicios. Decreto Ley Nº 824, sobre Impuesto a la Renta. Circulares del SII. Jurisprudencia Administrativa del SII. INFORMACIÓN GENERAL. DURACIÓN : 120 Horas Cronológicas.

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