Fraude Investigaciones & Disputas

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1 AÑO1 NÚMERO3 Fraude Investigaciones & Disputas SEPTIEMBRE 2009 EN ESTA EDICIÓN Adquisición de Empresas y Prevención de conflictos 2 Prevención de siniestros en Correos 4 Ley de Protección de Datos Personales 5 Existe un Sistema de Gestión para la prevención del Fraude Empresario? 7 Lo que la SEC quiere 9 Top 10 de los Defraudadores 9 Clip de Noticias 10 Qué es FID? 11 POR QUIEN DOBLAN LAS CAMPANAS Es interesante un dato que, por sabido, no es menos contundente. Más del 80% de los ejecutivos argentinos considera que el fraude corporativo es un grave problema para la continuidad de los negocios, sin embargo, sólo el 30% considera que el fraude les puede pasar. Es llamativa esta actitud pues transmite claramente cuál es la actitud que la compañía asume frente al riesgo de fraudes. Asumido muchas veces como el riesgo de hacer negocios, no se valora el impacto que tiene su entorno el hecho de no tomar medidas concretas y ejemplificadoras. En general exigimos de los gobiernos que actúe sobre quienes infringen la ley, pero cuando en el ámbito de los negocios ese rol disciplinario debe ser asumido, se prefiere soslayar la responsabilidad, en ocasiones negando el dato ( ese problema lo tienen los demás ) o asumir la opción de menor compromiso, despidiendo sin causa o reasignando al sospecha- do a otras tareas para evitar males mayores, evaluar las consecuencias nefastas que ese mensaje ambiguo y poco ejemplificador tiene para aquellos que continúan en sus tareas diarias. Es momento que cada responsable asuma y haga asumir su papel a cada interesado en combatir el fraude, sabiendo que en momentos como los actuales, el repicar de las campanas se oye cada vez con mayor fuerza. Por Gustavo Regner 1

2 ADQUISICIÓN DE EMPRESAS Y PREVENCIÓN DE CONFLICTOS Por Laura Lavia Haidempergher (*) La adquisición de una compañía (mediante la transferencia del 100% de sus acciones o cuotas, o bien del paquete de control) es un proceso que comprende diversas etapas y se instrumenta, en general, mediante varios acuerdos. Su complejidad variará según la envergadura o actividades del target y su estructura dependerá de las particularidades del caso. Mayor será el desafío cuando sean varios los compradores y/o los vendedores, todos ellos con diferentes intereses (caso en el que será además conveniente firmar acuerdos de socios o accionistas), o se trate de adquirir un grupo de sociedades. Cada etapa conlleva riesgos y amenazas de eventuales conflictos en caso de incumplimiento o de diferencias de interpretación. Por lo tanto, las tareas de investigación previa y una adecuada instrumentación resultan esenciales para la prevención del conflicto y su administración en caso de que éste se desencadene. En general, las partes se acercan a sus asesores cuando tienen interés en dar cierto grado de formalidad a sus negociaciones. Es usual que se omita la indagación previa de los antecedentes de la contraparte y sus socios o controlantes, cuya consideración puede influir en la toma de decisiones (v. gr. requerir mayores garantías si se detectan reiterados incumplimientos, interrumpir las negociaciones por cuestiones de reputación, etc.). El primer documento que suele suscribirse es una carta de intención, cuyo contenido variará según el grado de compromiso que las partes quieran asumir y que, normalmente, refleja lo que éstas hayan consensuado sobre la estructura de la transacción, pudiendo delinear ciertos aspectos del futuro contrato de compraventa de acciones. Es importante definir si la carta de intención tendrá carácter vinculante. En caso afirmativo, se tratará de un contrato preliminar que obligue a las partes a suscribir el contrato de compraventa, que puede presentar eventuales dificultades de exigibilidad o ejecutabilidad. De lo contrario, estaremos ante un contrato preparatorio, caso en el que la interrupción intempestiva de las negociaciones puede llevar a la parte afectada a reclamar daños y perjuicios por responsabilidad precontractual. Para evitar conflictos interpretativos, deben establecerse las condiciones bajo las cuales las partes pueden dejan sin efecto el compromiso (plazo, condición, voluntad de una de ellas o de ambas) y el alcance de su responsabilidad. La carta de intención puede prever la realización de una auditoría (due diligence) por parte del comprador sobre diversos aspectos de la sociedad a adquirir (legales, contables, financieros, operativos, técnicos, etc.). El potencial adquirente podría optar por no comprar si los resultados de la auditoría no fuesen satisfactorios. El due diligence (que también puede estar previsto en el contrato de compraventa) puede tener por finalidad recabar la información necesaria para fijar o ajustar el precio, procurando detectar pasivos o contingencias, o bien verificar la exactitud de los estados contables u otra documentación financiera del target. 2

3 ADQUISICIÓN DE EMPRESAS Y PREVENCIÓN DE CONFLICTOS El contrato de compraventa de acciones (o de cuotas sociales) es, sin lugar a dudas, el instrumento más complejo e importante y fuente de múltiples desavenencias. Una instrumentación inadecuada puede coadyuvar a la generación de conflictos o agravarlos. Las previsiones más conflictivas en su redacción y ejecución son las siguientes 1. Condiciones suspensivas o resolutorias (realización de una auditoría u obtención de determinados resultados, autorizaciones, etc.); 2. Precio (en particular, fórmulas de cálculo o metodologías de deducción); 3. Declaraciones y garantías del vendedor y régimen en caso de incumplimiento; 4. Pasivos ocultos y reclamos de terceros de causa o título anterior al cierre y régimen de reclamos indemnizables; 5. Garantías por los conceptos previstos en (3) y (4); 6. Garantías por saldo de precio; 7. Exclusividad y no competencia. Es usual que parte del precio sea destinado a garantizar los ítems mencionados en el párrafo precedente, numerales (3) y (4), mediante una retención por parte del comprador, la constitución de un depósito en garantía (escrow) o de un fideicomiso. Las partes deberán suscribir los correspondientes contratos con el depositario o fiduciario, según sea el caso, en los que los procedimientos de liberación de fondos deben ser coherentes con el régimen de reclamos indemnizables previsto en el contrato de compraventa. Es fácil advertir la existencia de una tensión de intereses entre comprador y vendedor, no sólo en cuanto a la negociación de los términos de la transacción, sino en la faz práctica, tanto en la ejecución de la auditoría y el manejo de pasivos ocultos o contingencias, como en la administración del contrato con posterioridad al cierre (reclamos indemnizables, liberaciones de fondos en garantía, manejo de reclamos de terceros, etc.). Para minimizar los conflictos, es recomendable definir los alcances de la auditoría, los límites de la responsabilidad de las partes y el régimen de garantía, estableciendo procedimientos claros y expeditivos para el reconocimiento y oposición de pasivos, contingencias, reclamos indemnizables y liberación de fondos. El esquema debe complementarse con un adecuado método de resolución de disputas que permita llegar a una solución técnicamente correcta de estas cuestiones con la celeridad requerida por este tipo de transacciones (v. gr., designación de árbitros técnicos ad-hoc y procedimientos abreviados). // (*) Laura Lavia Haidempergher es asociada senior del Departamento de Fusiones y Adquisiciones de M. & M. Bomchil. 3

4 PREVENCION DE SINIESTROS EN CORREOS Por Miguel Bonini (*) Especial para FID Organización Coordinadora Argentina S.R.L. (OCA) es actualmente el correo privado mas grande de Sudamerica. Fundada en Cordoba hace medio siglo se mantiene a la vanguardia en servicios, tecnologia y seguridad, superandose continuamente. Cuenta con profesionales en servicios postales y logística, posee más de 150 sucursales y centros operativos en todo el País, un staff de empleados (de ellos distribuidores), que recorren diariamente km., una flota de automotores, 214 motos, una cartera de clientes y agentes oficiales en la Argentina. Sin embargo, la empresa no es ajena a la situación de creciente inseguridad y por ello resolvió efectuar, por intermedio de su Gerencia de Seguridad, el desarrollo de un proyecto en el área, teniendo como objetivos realizar acciones preventivas que salvaguarden los envíos confiados por sus clientes y preserven la integridad psico-física de sus empleados, con el fin de reducir al mínimo la siniestralidad y considerando lo expuesto como una verdadera inversión a futuro y no como un gasto. Para ello se brinda permanente capacitación de su personal en los distintos sectores, a la vez que se realiza una minuciosa selección de los ingresantes para el desenvolvimiento en la vía publica y la adopción de medidas de seguridad que preserven su tarea. Se incorporó un sistema de seguimiento satelital de última generación a gran parte de su flota. El mismo cuenta con una sala de monitoreo operada por personal propio altamente capacitado. Se dispone de un equipamiento con tecnología de punta, actualización permanente de Hard y Software que permiten la interacción entre la base y sus unidades, teniendo como objetivo brindar una mayor confiabilidad a sus clientes en el traslado de la mercadería en tránsito, lo cual nos permite una rápida y eficiente respuesta ante la presunción de un siniestro. Además de lo apuntado, a las unidades se les brinda una doble seguridad, por medio de custodios armados tanto en cabina como de seguimiento en vehículos. Se dispone de una sala de situación, donde permanentemente se actualiza el mapa del delito, permitiendo de esa manera actuar en las zonas críticas con medidas específicas, desarrollando un plan de contingencia por medio de la asignación de custodios tanto en moto como caminantes para apoyatura de los distribuidores domiciliarios (carteros), proveyéndosele a estos últimos de medios de comunicación ante la eventual necesidad de apoyo inmediato. Todas estas medidas han traído aparejada una reducción de la siniestralidad en mas de un 50% de la media histórica y consecuentemente el reconocimiento internacional, pues en el mes de Mayo de este año 2009, en la ciudad de Munich (Alemania) OCA obtuvo el primer premio de la World Mail Awards, máximo galardón Internacional en la categoría Seguridad en la prevención de siniestralidad. // En el mes de Mayo de 2009, en la ciudad de Munich (Alemania) OCA obtuvo el primer premio de la World Mail Awards, máximo galardón Internacional en la categoría Seguridad en la prevención de siniestralidad. (*) Miguel Bonini es Gerente de Seguridad de Organización Coordinadora Argentina SRL-OCA) 4

5 LA LEY DE PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES HABEAS DATA.- Por Enrique Amaya (*) Al abordar este tema, seguramente muchos pensarán en las redes sociales. Sin embargo, el asunto es mucho más amplio. En la actualidad, frente a la abrumadora cantidad (y manipulación) de datos, hay algo que surge casi naturalmente y es el derecho que cada individuo tiene de proteger su intimidad frente a la intromisión de terceros, sean éstos personas físicas, organismos públicos o privados. La ley , habilita a los ciudadanos a ejercer el legítimo derecho de protección sobre la divulgación de sus datos personales sensibles que pudieran encontrarse en bases de datos en poder de terceros. Estos derechos son la disponibilidad y la tutela sobre esta información, materializados en la voluntad del individuo de dar su aprobación para la recolección y el acceso a esos datos personales. Qué es un dato sensible? En un aspecto macro, responde a las siguientes características: está referido a la vida íntima de la persona, a sus ideas políticas o gremiales y cuando importa aspectos de su personalidad como su religión, raza, conducta sexual, rasgos estéticos, cuestiones de salud, posición económica y condición social. En este aspecto, la Dirección Nacional de Protección de Datos Personales, por Disposición 5/2008 aprobó las Normas de Inspección y Control, por la cual puede, de oficio o a pedido de un interesado y ante la sospecha de una infracción, inspeccionar los archivos, registros o bancos de datos del ente sospechado con el fin de verificar el cumplimiento de los principios de legitimidad del tratamiento y aplicará, en caso de incumplimiento, las sanciones pertinentes al responsable o usuario. Son casos especiales de inspección los siguientes: Datos relativos a la salud. (para establecimientos sanitarios y profesionales de la salud, investigaciones clínicas, farmacológicas y farmacogenéticas). Bases de datos destinadas a la información crediticia. Bases de datos destinados a las encuestas de opinión. 5

6 LA LEY DE PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES HABEAS DATA.- Deberá tenerse en cuenta que para casos especialmente graves, están previstas sanciones penales donde los responsables pueden ser condenados con prisión que va de 1 mes a 3 años. Esta regulación habilita a quien considere vulnerados sus derechos a iniciar acciones contra el supuesto infractor, por intermedio de un recurso legal denominado Acción de Amparo, siempre que no exista otro medio judicial más idóneo contra autoridades públicas u otros particulares. Básicamente, pueden accionar las personas físicas que se consideren afectadas y, para casos especiales, sus tutores y también sus sucesores. En cuanto a las personas jurídicas, sus representantes legales o apoderados y, en determinados casos, el Defensor del Pueblo. Además se establece que el recurso se debe interponer, a elección del demandante, por ante el juez del domicilio del actor, el del domicilio del demandado o el del lugar en que el hecho o acto se exteriorice o pudiera tener efecto. Si alguien es demandado, y encontrado culpable, lo esperable desde el organismo gubernamental responsable (DNPDP) son sanciones de tipo administrativo que van desde el apercibimiento, pasando por la suspensión, multa, clausura o cancelación del o los archivos, sin contar las derivaciones que la causa civil iniciada pudiera tener. Además deberá tenerse en cuenta que para casos especialmente graves, están previstas sanciones penales donde los responsables pueden ser condenados con prisión que va de 1 mes a 3 años. Desde BDO, la experiencia que nos dan las numerosas certificaciones realizadas sobre las Bases de Datos alcanzadas, podemos afirmar que no son pocas las firmas en Argentina que no están preparadas para afrontar el desafío planteado por las autoridades y se exponen a un riesgo que, en el peor de los casos, es completamente desconocido para muchas de ellas. // (*) Enrique Amaya es consultor senior en BDO, especialista en Seguridad Informática) 6

7 EXISTE UN SISTEMA DE GESTIÓN PARA LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE EMPRESARIO? Por Carlos Rozen (*) La pérdida de confianza generada por los manejos fraudulentos de directivos y administradores ubicados en la cúpula de las organizaciones han puesto de manifiesto la importancia que adquiere el tema del buen Gobierno Corporativo, definido tradicionalmente en códigos de conducta, como la responsabilidad de la Dirección de las organizaciones respecto a su comportamiento transparente en todas sus actuaciones y decisiones. No obstante, el problema no se agota en el fraude gerencial, sino que, como corriente sanguínea, el comportamiento que manifiestan los conductores de la organización, fluye de arriba hacia abajo más rápido y fuerte de lo que muchos podrían suponer. Es por ello que se hace necesario retomar el tema de la ética empresarial desde una perspectiva global, especialmente acercando el término a la realidad actual, en una sociedad en progreso y muy diferente en su entorno a la conocida en el siglo pasado. Sin embargo, quienes crean que el fraude está reservado a las grandes compañías multinacionales, estaría desconociendo que los ilícitos son socios ocultos que siempre existirán y deben ser considerados como parte del precio de hacer negocios, pero FID - Línea de Orientación sobre Línea Transpatente Es común que una línea de denuncias se implemente y hasta se use, pero no es común obtener de ella el máximo provecho. Existen muchas razones por las cuales esta materia prima de la ética como son las denuncias no llegan a una justa dilucidación y consecuente resolución en beneficio de la Organización y sus partes interesadas: Por no saber qué y cómo investigar, por no estar claro por dónde comenzar, por no saber cómo discernir denuncias con sentido de otras sin relevancia o sustento, o por no saber, en general, cómo tratar esa denuncia por parte del órgano responsable de cursar / encomendar la investigación. BDO FID les recuerda que existe a disposición de toda organización que cuente con línea transparente, un canal de consultas gratuitas para ayudar en los primeros pasos de una eventual investigación. En este sentido los primeros pasos pueden determinar el grado de éxito que tendrá la misma Una herramienta de la que pueden disponer Directores, Gerentes, Auditores y otros involucrados en dar apropiada respuesta a un incidente. Para mayor información, contáctenos: y le daremos pronta y absolutamente confidencial respuesta. 7

8 EXISTE UN SISTEMA DE GESTIÓN PARA LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE EMPRESARIO? que, como todo riesgo, el riesgo de fraude puede ser mitigado en un grado razonable con adecuados mecanismos de control interno. A diferencia de viejas tendencias que ponían énfasis en la detección basada en fuertes procedimientos de control de naturaleza policíaca, el nuevo enfoque de Prevención del Fraude Corporativo se basa -como su nombre bien lo indica- en medidas orientadas a búsqueda de mecanismos preventivos y disuasorios del fraude. Recientes estudios en los Estados Unidos, Canadá y algunos países de Europa han demostrado que la implementación de mecanismos de prevención del fraude corporativo, permiten reducir el riesgo hasta en un 80%, a la vez que baja los costos relacionados con la comisión de ilícitos en forma significativa. Gestionar la prevención del fraude en una empresa, significa la aplicación de recursos económicos, humanos y de conocimientos para satisfacer las necesidades de seguridad de la misma con el fin de mitigar los riesgos, teniendo en cuenta que debe existir una adecuada relación costo/ beneficio (un control nunca debería ser más costoso que la cuantificación económica producto de la prevención lograda). El Instituto Argentino de Normalización y Certificación (iram) (representante de la Argentina en la International Organization for Standardization (iso), en la Comisión Panamericana de Normas Técnicas (copant) y en la Asociación MERCOSUR de Normalización (amn)), ha venido trabajando fuertemente en esta problemática y ha conseguido lo que se constituye en un importante hito: La creación de una Norma específica para abordar la prevención y tratamiento del fraude corporativo: Un verdadero sistema de gestión anti fraude: La Norma Esta norma establece los requisitos mínimos para diseñar, desarrollar, implantar y poner operativa bajo un proceso de mejora continua una infraestructura y ambiente de control para prevenir, en un grado razonable, fraudes contra la organización, o bien, evitar situaciones fraudulentas en donde la organización sea utilizada como medio para cometerlos, aplicando procedimientos de investigación y métodos técnico-científicos que permitan esclarecer delitos. La prevención del riesgo requiere de un sistema de normas que, en su conjunto, minimicen la probabilidad de ocurrencia, mientras que maximicen la posibilidad de detectar cualquier actividad ilícita. La posibilidad de ser detectado habitualmente persuade a los perpetradores a no cometer el ilícito. La efectividad de dicho sistema normativo, se sustenta en que los directivos de la organización se comprometan con el mismo, garantizando su cumplimiento y revisión continua. // (*) Carlos Rozen es socio a cargo de la División RAS (Risk Advisory Services) de BDO Becher. 8

9 LO QUE LA SEC QUIERE EL TOP 10 DE LOS DEFRAUDADORES Hace un año la SEC prometía que sería más incisiva en sus análisis de los filings corporativos, es por eso que no es sorpresa el nivel de detalle de las preguntas que muchas de las firmas listadas en las Bolsas de Estados Unidos están recibiendo por estos días. Pero es interesante tomar notas de los ítems que llaman la atención de la SEC actualmente, ellos son: La depreciación del Valor Llave, las valuaciones a valores de mercado y los disclosures referidos a riesgos crediticios. El organismo de control se muestra activo intentando comprender, por parte de las compañías, por qué títulos con valores significativamente por debajo de la media no son considerados como otras inversiones temporarias, cómo se confirmaron las valuaciones provistas por terceros, cómo se justifican las líneas de crédito otorgadas, en especial las de alto riesgo y justificaciones referidas a los fundamentos empleados para valuaciones a valores de mercado. Respecto del Valor Llave, mientras que la depreciación no tiene efectos en la tenencia de efectivo, lleva implícita la idea de que se ha pagado un sobreprecio por una adquisición previa, el cual se justificaba por un diferencial en las ganancias esperadas. Bajo las US GAAP, el Valor Llave (el activo intangible que representa el monto en exceso registrado en libros que una compañía pagó por otra al adquirirla) debe ser testeado al menos una vez al año, o más, si se registrara alguna inestabilidad. Este proceso de testing requiere el registro de la desvalorización de un activo cuando su valor de mercado es menor al asignado en los estados contables. Para muchas compañías, la actual crisis pudo haber significado el referido evento de inestabilidad, pues muchas acciones cayeron luego de que se cerraran procesos de M&A. A inicios de 2009, por ejemplo, Sprint Nextel dio de baja el remanente del valor llave de la compra de Nextel por USD millones, reflejando una pérdida de USD millones en un solo trimestre. Si bien la SEC no revisa cada filing que recibe, es de esperar que, acorde a lo establecido por la Sarbanes-Oxley Act, haga un chequeo al menos una vez cada 3 años de la información que reciba de una compañía listada. También es de suponer que la Comisión podría prestar particular atención a determinado tipo de compañías, como podrían ser aquellas con grandes cantidades de títulos valores en circulación o con valuaciones altamente volátiles. // CFO Magazine Business Insider ha confeccionado una lista con los 10 estafadores de cuello blanco más conocidos de Estados Unidos que hoy están en prisión. Ademas de Bernard Madoff, la lista está integrada por: 2. Bernard Ebbers, de 67 años, era el ex presidente de WorldCom, quien recibió entre lágrimas su condena a 25 años de cárcel en 2005 por uno de los fraudes más grandes en los EEUU: 11 billones de dólares. 3. Jeffrey Skilling, el ex presidente ejecutivo de Enron fue condenado en 2006 a 24 años de cárcel por fraude y conspiración en la escandalosa quiebra del gigante de energía. Recibió 19 cargos, incluido fraude y complot y podría haber sido condenado a 185 años. En mayo pasado apeló la sentencia. 4. Andrew Fastow, ex CEO de Enron, estará preso hasta el 2011 tras ser condenado a 6 años de cárcel por conspiración para cometer fraude de títulos. Su sentencia se redujo de 10 a 6 años después que testificara en contra algunos de sus ex co-ejecutivos, como Jeff Skilling. 5. John Rigas, 84 años, el fundador de la tecnológica Adelphia llevó a la bancarrota a dicha empresa con un multimillonario fraude. Desde el 2007 cumple una condena de 13 años de prisión junto a su hijo Tim (condenado a 20 años), en la misma cárcel que Madoff. Por su mala salud, podrá salir si un doctor dictamina que le quedan tres meses de vida. 6. Joseph Nacchio, ex CEO de Qwest, fue sentenciado a 6 años de prisión por tráfico de información privilegiada. 7. Richard Scrushy, de 56 años, ex ejecutivo de HealthSouth, fue condenado a cerca de 7 años de cárcel por soborno, además del pago de 2,900 millones de dólares por un caso civil que iniciaron accionistas. 8. Randall Duke Cunningham, de 64 años, ex representante republicano por California y piloto de Vietnam que inspiró el célebre film Top Gun condenado a 8 años por fraude, evadir impuestos por US$1 millón y aceptar sobornos por al menos US$2,4 millones para promover nuevos contratos del departamento de Defensa. 9. Jack Abramoff lobbista republicano, deberá permanecer tras las rejas hasta abril de 2011 por defraudar a sus clientes, los indígenas americanos. 10. Edwin Edwards, ex gobernador de Louisiana, usó su cargo para vender de manera fraudulenta licencias de casinos. // Business Insider 9

10 FRAUDE POR SMS La Policía Española detuvo a una persona, titular de una firma de servicios telefónicos, acusada de un delito de estafa continuada, por la que se benefició de euros en tres meses por llamadas fraudulentas a los números de llamada paga contra cerca de usuarios.las investigaciones se iniciaron a partir de las denuncias de numerosas personas que habían recibido mensajes en su teléfono móvil en los que una supuesta empresa de mensajería urgente, de nombre muy parecido al de una empresa de mensajería real, les instaba a retirar un paquete a su nombre. Para ello debían contactar con FCPA EN AMÉRICA LATINA El pasado 22 de septiembre las oficinas de BDO de USA y Argentina brindaron una Conferencia Web referida a las particularidades del cumplimiento de la normativa estadounidense referida a la prohibición de prácticas corruptas. El foco fue puesto las compañías que operan en esta región y su problemática particular. Asistieron ejecutivos y representantes de más de 40 de las principales compañías que operan en Latinoamérica, donde se produjo un interesante intercambio de conceptos y preguntas. Para acceder gratuitamente a la grabación del evento, haga CLICK AQUÍ una línea especial, un número telefónico de alto costo.en el primer contacto que se establecía con esta línea una locución automatizada les comunicaba que habían recibido un paquete promocional para disfrutar siete noches de alojamiento en un hotel rural y que para hacerlo efectivo debían enviar mensajes de texto a El detenido había creado toda la infraestructura necesaria (suscripción de líneas, contratación de SMS Premium, obtención de números de teléfono, envío masivo de SMS, etc.) utilizando una plataforma de envío de mensajes SMS a través de Internet, ubicada en un paraíso fiscal. (El País) FRAUDE EN CAMPAÑA HSBC Holdings dijo ser víctima de un fraude de u$s 75 millones por Hassan Nemazee, uno de los principales recaudadores de fondos de Barack Obama y Hillary Clinton. Nemazee fue arrestado el mes pasado por defraudar a Citigroup. La filial estadounidense de HSBC presentó una demanda por fraude de u$s 75 millones contra Nemazee en el tribunal supremo de Nueva York. La demanda del 2 de septiembre fue presentada una semana después de que Nemazee fue arrestado por el FBI. Según fiscales federales, Nemazee pagó los u$s 74 millones que había robado de Citigroup engañando a otro banco para que le prestara el dinero el 24 de agosto. Esto sucedió un día después de que Nemazee fue interrogado por el FBI. (El Cronista) LOS SABUESOS INVESTIGAN EL INGRESO DE DÓLARES La Comisión Nacional de Valores, la Administración Federal de Ingresos Públicos y el Banco Central de la Republica Argentina coordinan esfuerzos para controlar e investigar numerosas operaciones irregulares referidas a lavado de dinero, en el marco del reciente proceso de Blanqueo Oficial ofrecido por el Gobierno Nacional. Fuentes de los organismos mencionados reconocieron tener información sobre numerosas entidades que habrían ingresado dinero al país salteando los controles y mecanismos implementados, lo que originó el inicio de las acciones de fiscalización. De confirmarse las sospechas, los responsables se exponen a severas sanciones. (El Cronista) 10

11 QUÉ ES FID? Es la división de BDO Becher que brinda servicios de soporte en litigios, investigaciones, reestructuraciones y asesoramiento sobre riesgos a todo tipo de organizaciones, tanto públicas como privadas (incluyendo compañías de seguros, entidades financieras, organismos gubernamentales y estudios jurídicos). FID combina de manera innovadora sus conocimientos sobre contabilidad, auditoría y consultoría en las diferentes industrias y clientes de la red BDO en todo el mundo a fin de garantizar asesoramiento estratégico de manera ágil, asistiendo a nuestros clientes en la resolución de controversias, investigaciones, litigios por fusiones y adquisiciones, así como también en cuestiones de solvencia financiera y cumplimiento regulatorio. Desde 1982 somos Miembros para Argentina de BDO International la 5ta red mundial de auditoría y consultoría, a través de la cual ponemos a disposición de nuestros clientes los recursos globales que exige el escenario actual de negocios, asegurando calidad uniforme en todo el mundo. Pero en BDO Becher complementamos el enfoque global con una clara perspectiva e identidad local y un trato personal con nuestros clientes, aspectos que nos distinguen netamente Nuestros Servicios FID Soporte en Litigios Investigaciones Reestructuración Empresarial Informática Forense Plan de Prevención de Fraudes Interrupción de Negocios Contáctenos Conózcanos DESCARGUE NUESTRO FOLLETO HAGA CLICK AQUÍ Asesoramiento en Riesgos Fusiones & Adquisiciones Propiedad Intelectual Cumplimiento Normativo Visítenos Maipú 942 PB, Buenos Aires AVISO LEGAL Esta publicación se emite con fines informativos. Su contenido no deberá ser considerado para la toma de decisiones o en la formación de opiniones. Para tales efectos se recomienda el asesoramiento de profesionales especializados del sector, de acuerdo a las necesidades particulares de cada caso. BDO Becher no se responsabiliza por los fines que los lectores puedan darle, ni de los efectos derivados de su utilización. Queda expresamente prohibida su reproducción o copia parcial o total sin el pleno consentimiento de BDO Becher. La División FID (Fraudes, Investigaciones & Disputas) es una de las unidades de servicio de BDO Becher, Firma Miembro para Argentina de BDO International, la 5ta red global de auditoría y consultoría. Si no desea seguir recibiendo esta información o cree que la recibió por error, por favor reenvíenos este e mail indicando REMOVER en el Asunto. Ley art. 27 y Disposición DNPDP Nº 4/09. 11

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