INFORME DE AUDITORÍA: APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTO DO DECLARACIÓN DE COSTOS DE COMBUSTIBLES CENTRAL SANTA MARÍA COLBÚN S.A.
|
|
- Esperanza Poblete Chávez
- hace 7 años
- Vistas:
Transcripción
1 INFORME DE AUDITORÍA: APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTO DO DECLARACIÓN DE COSTOS DE COMBUSTIBLES CENTRAL SANTA MARÍA COLBÚN S.A. DIRECCIÓN DE OPERACIÓN CDEC SIC Octubre de 2016
2 Contenido 1. Antecedentes Objetivo de la Auditoría Metodología Desarrollo de la Auditoría Resultado de la Auditoría... 4 Anexo Anexo Informe de Auditoría: Aplicación de Procedimiento DO Declaración de Costos de Combustibles Central Santa María 2
3 1. Antecedentes El Centro de Despacho Económico de Carga del Sistema Interconectado Central (CDEC SIC) tiene entre sus funciones la coordinación de la operación segura y económica del Sistema Interconectado Central (SIC). Para ello, la Dirección de Operación del CDEC SIC (DO), de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 36 letra m) del DS 291/2007, puede realizar las auditorías que considere necesarias para el cumplimiento de sus funciones. 2. Objetivo de la Auditoría El costo de combustible de las unidades generadoras es informado por los Coordinados a la DO y tiene efectos en los distintos procesos que conducen las Direcciones Técnicas, entre ellos la planificación de la operación económica del SIC y la determinación de las transferencias económicas entre las empresas. En este contexto, la DO ha decidido la realización de la presente auditoría con el objetivo de verificar que la empresa Colbún S.A. (Coordinado) ha informado a la DO el costo de combustible de su central generadora Santa María, de acuerdo al Procedimiento DO: Declaración de Costos de Combustibles (Procedimiento). 3. Metodología El desarrollo de esta auditoría se llevó a cabo siguiendo los lineamientos de las Auditorias Técnicas definidas en la Norma Técnica de Seguridad y Calidad de Servicio y sus anexos, en concordancia con el Acuerdo N EX del Directorio del CDEC SIC del 27 de enero de Para ello, se contempla: 1.- La solicitud de información al Coordinado y reuniones con este para conocer la información solicitada, 2.- En caso de hallazgos, la programación de una nueva reunión para aclararlos; y, 3.- Revisión de los antecedentes y solicitud de aclaraciones. Para verificar la declaración, la DO tomó conocimiento de la información que se indica a continuación. 1.- Contratos de suministro de combustible, factura o documento similar donde se indica: a. Precio unitario. b. Cantidad comprada. c. Condición de la compra. d. Poder Calorífico kcal/kg. 2.- Impuestos. 3.- Acuerdo de flete o transporte marítimo. 4.- Acuerdo de servicio de descarga. 5.- Acuerdo de manejo en cancha. 6.- Forma de cálculo del Costo Medio Ponderado (CMP) que se informa a la DO. Informe de Auditoría: Aplicación de Procedimiento DO Declaración de Costos de Combustibles Central Santa María 3
4 4. Desarrollo de la Auditoría La auditoría fue notificada al Coordinado el 19 de agosto de 2016, mediante carta DO 1578/2016, de la cual se envió copia a la Superintendencia de Electricidad y Combustibles y a la Comisión Nacional de Energía. La reunión para revisión de antecedentes se llevó a cabo el 25 de agosto de 2016 y estuvo dirigida a verificar la declaración del costo de combustible del 18 de agosto de 2016 (Anexo 1). La presentación de todos los documentos necesarios para respaldar la información auditada se sustenta en una declaración jurada del Encargado DO del Coordinado del 13 de septiembre de (Anexo 3) De acuerdo con las evidencias se tienen los siguientes hallazgos: 1.- Los contratos sobre precios unitarios para el combustible, el servicio de flete y el manejo en cancha del combustible, sustentan adecuadamente los valores informados por el Coordinado. 2.- Se pudo apreciar que el Procedimiento DO no especifica que la cantidad en cancha (Q 0 ) debe ser expresada según el calor específico referencial (6.350 kcal/kg) y el Coordinado utilizó valores nominales en su declaración. El punto fue precisado al Coordinado y se le solicitó la emisión y envío a la DO de una corrección de la declaración del 18 de agosto del 2016 y que se materializó el 25 de agosto del 2016 (Anexo 2). No fue necesario realizar más reuniones, ni solicitar información adicional. 5. Resultado de la Auditoría Se pudo verificar: 1.- Que el Coordinado ha informado a la DO el costo de combustible de la central generadora Santa María de acuerdo al Procedimiento DO: Declaración de Costos de Combustibles y que la evidencia tenida a la vista sustenta adecuadamente los valores utilizados en su declaración. 2.- Que la cantidad en cancha (Q 0 ) finalmente informada está referida a un valor base equivalente a kcal/kg. Informe de Auditoría: Aplicación de Procedimiento DO Declaración de Costos de Combustibles Central Santa María 4
5 Anexo 1 Correo de Colbún S.A. a la DO del 18 de agosto de 2016 en que presenta su declaración de costos de combustibles de la central Santa María. Anexo 2 Correo de Colbún S.A. a la DO del 29 de agosto de 2016 en que corrige la declaración de costos de combustibles de la central Santa María. Informe de Auditoría: Aplicación de Procedimiento DO Declaración de Costos de Combustibles Central Santa María 5
6 Anexo 3 Declaración Colbún S.A. a la DO del 13 de septiembre de 2016 Informe de Auditoría: Aplicación de Procedimiento DO Declaración de Costos de Combustibles Central Santa María 6
INFORME DE AUDITORÍA APLICACIÓN DEL PROCEDIMIENTO DO DECLARACIÓN DE COSTOS DE COMBUSTIBLES CENTRAL LAUTARO COMASA DIRECCIÓN DE OPERACIÓN CDEC SIC
INFORME DE AUDITORÍA APLICACIÓN DEL PROCEDIMIENTO DO DECLARACIÓN DE COSTOS DE COMBUSTIBLES CENTRAL LAUTARO COMASA DIRECCIÓN DE OPERACIÓN CDEC SIC Diciembre de 2016 Contenido 1. Antecedentes... 3 2. Objetivo
Más detallesMANUAL DE PROCEDIMIENTOS N
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS N 22 DECLARACIÓN DE LOS COSTOS VARIABLES NO COMBUSTIBLES A UTILIZAR EN EL CDEC- SING Autor Dirección de Operación. Fecha de Creación 13-may-2005 Fecha Impresión 13-ago-2009 Correlativo
Más detallesDirección de Peajes CDEC SIC
Guía de Aplicación: Contabilidad de Ingresos y Gastos de los Procesos de Licitación de Obras Nuevas del Sistema Troncal Dirección de Peajes CDEC SIC Autor Unidad de Desarrollo de Transmisión Fecha Junio
Más detallesPROCEDIMIENTO VERSION: 03 AUDITORIAS DE CONTROL INTERNO FECHA: EVALUACIÓN Y CONTROL PAGINA: 1 de 7
EVALUACIÓN Y CONTROL PAGINA: 1 de 7 1 OBJETIVO Definir la metodología para la realización de las auditorias del sistema de de la Gobernación de Córdoba, con el fin de evaluar la conformidad con los requisitos
Más detallesGuía de Aplicación: Programación de Mediano y Largo Plazo (Programa Semanal) Dirección de Operación CDEC SIC
Guía de Aplicación: Programación de Mediano y Largo Plazo (Programa Semanal) Dirección de Operación CDEC SIC Autor Departamento de Planificación de la Operación Fecha Junio-2016 Identificador GdA-DO-06
Más detallesComisión Nacional de Energía de Chile 20 de mayo de 2016 Sesión N 7
Comisión Nacional de Energía de Chile 20 de mayo de 2016 Sesión N 7 Contenido Temas a tratar en Sesión #7 Grupo de Trabajo GNL: Criterios para considerar la información presentada por las empresas para
Más detallesGuía de Aplicación: Cálculo de Liquidación de Ajustes y Recargos entre Empresas Distribuidoras Dirección de Peajes CDECSIC
Guía de Aplicación: Cálculo de Liquidación de Ajustes y Recargos entre Empresas Distribuidoras Dirección de Peajes CDECSIC Autor Dirección de Peajes Fecha Julio-2016 Identificador GdA DP -32 Versión 1.0
Más detallesCUARTA UNIDAD: FORMULACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA AMBIENTAL. CONTENIDO DEL PLAN DE AUDITORÍA AMBIENTAL
CUARTA UNIDAD: FORMULACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA AMBIENTAL. CONTENIDO DEL PLAN DE AUDITORÍA AMBIENTAL 1 1.-Objetivos de la Auditoría El objetivo es la razón por la cual se realiza la Auditoría Ambiental,
Más detallesCÁLCULO DE COSTOS MARGINALES PARA TRANSFERENCIAS DE ENERGÍA PROCEDIMIENTO DP
CÁLCULO DE COSTOS MARGINALES PARA TRANSFERENCIAS DE ENERGÍA PROCEDIMIENTO DP Autor Dirección de Peajes Fecha Creación 01-12-2014 Correlativo CDEC-SING P-0048/2011 Versión 2.0 TÍTULO 1. Introducción. Artículo
Más detallesDirección de Peajes CDEC SIC
Guía de Aplicación: Ejecución de Procesos de Licitación de Obras Nuevas del Sistema Troncal Dirección de Peajes CDEC SIC Autor Unidad de Desarrollo de Transmisión Fecha Marzo-2016 Identificador GdA-DP-26
Más detallesCURSO DE FORMULACION Y PREPARACION DE PROGRAMAS DE INVERSION PUBLICA 2015
CURSO DE FORMULACION Y PREPARACION DE PROGRAMAS DE INVERSION PUBLICA 2015 ANTECEDENTES El Curso forma parte del Programa de Capacitación del Sistema Nacional de Inversiones del Ministerio de Desarrollo
Más detallesAUDITORIA FINANCIERA. Dirección de Control. VHEG/SFB/mhl. Puente Alto, Octubre de Auditoría Financiera
Dirección de Control AUDITORIA FINANCIERA VHEG/SFB/mhl Dirección de Control - Departamento de Auditorias Puente Alto, Octubre de 2014 Página 1 TABLA DE CONTENIDO 1. RESUMEN EJECUTIVO.... 2 2. COMPETENCIA
Más detallesINFORME FINAL DE AUDITORÍA
INFORME FINAL DE AUDITORÍA Auditoría interna del 27 29 de Octubre del 2015 No: 001/2015 Fecha: 30 / Octubre / 2015. Página 1 de 8 Durante los días del 27 al 29 de Octubre del 2015 se llevó a cabo la Primer
Más detalles1. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA
INFORME ESPECIAL PRÉSTAMO CAF 8086 A los Señores Directores de NUCLEOELÉCTRICA ARGENTINA SOCIEDAD ANÓNIMA (NASA) CUIT Nº 33-68005999-9 Domicilio Legal: Arribeños 3619 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Más detallesINFORME FINAL DE AUDITORIA.
SISTEMA DE GESTIÓN DE Nombre de la Empresa Auditada Orsan Capacitación Ltda. Fecha Dirección INFORMACION DE LA AUDITORIA Auditoría Interna X Auditoría Externa Auditor Líder Pág.: 1 de 5 Auditores Internos
Más detallesNombre de la Empresa LISTA DE COMPROBACIÓN ISO 9001:2008 FO-SGC Página 1 de 19 Revisión nº: 0 Fecha (dd/mm/aaaa):
Página 1 de 19 Fecha Auditoria (dd/mm/aaaa) Auditoría nº Auditado SISTEMA DE GESTIÓN DE LA 4 CALIDAD 4.1 Requisitos generales Se encuentran identificados los procesos del sistema? Se identifican y controlan
Más detallesYPFB AVIACIÓN ZOF- TRA HOJA:
1 de 6 1. OBJETO El presente documento contiene los lineamientos mínimos y necesarios que el Oferente / Consultor deberá considerar para la elaboración de la propuesta para realizar el trabajo de: "Auditoría
Más detallesPROYECTO DE LEY DE TRANSMISIÓN ELÉCTRICA QUE CREA UN ORGANISMO COORDINADOR INDEPENDIENTE DEL SISTEMA ELÉCTRICO NACIONAL BOLETÍN 10.
CENTRO DE DESPACHO ECONÓMICO DE CARGA SISTEMA INTERCONECTADO NORTE GRANDE PROYECTO DE LEY DE TRANSMISIÓN ELÉCTRICA QUE CREA UN ORGANISMO COORDINADOR INDEPENDIENTE DEL SISTEMA ELÉCTRICO NACIONAL BOLETÍN
Más detallesSISTEMA DE GESTION DE CALIDAD
SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Y CONTABLE. PROCEDIMIENTO PARA: COMPRAS REVISIÓN 6.00 Página 1 de 1. Revisión: 6.00 INDICE HOJA PORTADA ------------------------------------------------------------------------------
Más detallesPROCEDIMIENTO TÉCNICO DEL COMITÉ DE OPERACIÓN ECONÓMICA DEL SINAC CALCULO DE LOS COSTOS MARGINALES DE ENERGIA DE CORTO PLAZO
COES SINAC PROCEDIMIENTO TÉCNICO DEL COMITÉ DE OPERACIÓN ECONÓMICA DEL SINAC PR 07 CALCULO DE LOS COSTOS MARGINALES DE ENERGIA DE CORTO PLAZO Aprobado en S.D. N 18 del 18 de octubre de 1995. Modificación
Más detallesDIARIO OFICIAL No Bogotá, D. C., martes 29 de septiembre de Ministerio de Minas y Energía
DIARIO OFICIAL No. 47.487 Bogotá, D. C., martes 29 de septiembre de 2009 Ministerio de Minas y Energía RESOLUCION NUMERO 18 1626 DE 2009 (septiembre 25) por la cual se resuelve una solicitud de Revocatoria
Más detallesProcedimiento DO: Declaración de Costos Combustibles (Versión 20150130 Preliminar).
Procedimiento DO: Declaración de Costos Combustibles (Versión 20150130 Preliminar). ID PMGD Mapocho Trebal Potencia Chile Título V 6 El PMGD Mapocho Trebal está considerado dentro del CDEC-SIC como un
Más detallesIngeniería Forestal. Taller de Introducción a la Investigación de Operaciones
Ingeniería Forestal Taller de Introducción a la Investigación de Operaciones Contenido Horarios del curso Objetivos de la asignatura Metodología de enseñanza Temario Bibliografía y material extra Conocimientos
Más detallesEL PROCESO DE LA AUDITORÍA A LAS IMPORTACIONES SEGÚN, LOS REGÍMENES COMUNES FELIX MAURICIO MAROTO ZAMORA LUISA RIOFRIO DE NAVIA
EL PROCESO DE LA AUDITORÍA A LAS IMPORTACIONES SEGÚN, LOS REGÍMENES COMUNES FELIX MAURICIO MAROTO ZAMORA 1 LUISA RIOFRIO DE NAVIA 2 1 AUDITOR EN CONTROL DE GESTION 2005 - fmaroto@espol.edu.ec fm_maroto@yahoo.com
Más detallesCámara de Cuentas de la República Dominicana Índice de Documentos e Información Clasificada Período
Índice de Documentos e 1 Presidencia 1.1 Documentos de la Presidencia 1.1.1 Comunicaciones internas 1.1.2 Comunicaciones externas 1.1.3 Informe de las direcciones 1.1.4 Resoluciones del pleno 1.1.5 Informes
Más detallesCoordinar las actividades de mantenimiento preventivo y correctivo en los laboratorios y talleres.
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE CHIHUAHUA MANTENIMIENTO PREVENTIVO-CORRECTIVO DE LABORATORIOS Y TALLERES Página: 1 DE 4 Código: IT-LB-02 Rev. 01 F. EMISIÓN: 26 DE JUNIO DEL 2014 F. REV.: 26/06/2014 I OBJETIVO
Más detallesINFORME FINAL DE AUDITORÍA
INFORME FINAL DE AUDITORÍA Auditoría Interna de Equidad No: 01E/2011 Fecha: 30/ Junio / 2011. Página 1 de 5 Durante el día al 27 y 28 de Junio del 2011, se llevó a cabo la primera auditoría al sistema
Más detallesEstudio para análisis de falla EAF 093/2016. "Desconexión línea 154 kv Hualpén - San Vicente Nº1"
Estudio para análisis de falla EAF 093/2016 "Desconexión línea 154 kv Hualpén - San Vicente Nº1" Fecha de Emisión: 19-04-2016 1. Descripción pormenorizada de la perturbación a. Fecha y Hora de la Falla
Más detallesSistema Ventanilla Única RETC Solicitud Usuario Establecimiento D.S. N 1/2013 del MMA
Sistema Ventanilla Única RETC Solicitud Usuario Establecimiento D.S. N 1/2013 del MMA Capacitación Sistema Ventanilla Única RETC Abril de 2014 Qué es la Ventanilla Única del RETC? La Ventanilla Única (VÚ)
Más detallesPROYECCIÓN DE LA EVOLUCIÓN DE LAS EMISIONES DE GASES DE EFECTO INVERNADERO EN EL SECTOR ENERGÍA AÑOS
PROYECCIÓN DE LA EVOLUCIÓN DE LAS EMISIONES DE GASES DE EFECTO INVERNADERO EN EL SECTOR ENERGÍA AÑOS 2 225 NOTA: ESTE ESTUDIO CORRESPONDE A UN ANÁLISIS ESPECÍFICO Y NO REPRESENTA CIFRAS OFICIALES. RESUMEN
Más detallesGESTIÓN DE ACCIONES CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS
Página 1 de 9 Pr-8.5 GESTIÓN DE ACCIONES CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS ELABORADO POR: REVISADO Y APROBADO POR: Grupo Coordinador de Calidad Titular del Centro FECHA: 11 de junio de 2013 FECHA: 11 de junio
Más detallesINGENIERÍA EN ALIMENTOS
PROBLEMA 1 ESTANDARES A VERIFICAR: II 5; II8; II 9; II 13 Contenido: Balance macroscópico de materia Formación lógico deductiva: modelización de los fenómenos de la naturaleza. Resolución de problemas
Más detallesPLAN DE ACTUACIONES DE LA INSPECCIÓN DE SERVICIOS DE LA UNIVERSIDAD DE MÁLAGA
PLAN DE ACTUACIONES DE LA DE LA UNIVERSIDAD DE MÁLAGA Curso académico 2015/2016 1 INTRODUCCIÓN El Reglamento de la Inspección de Servicios de la Universidad de Málaga, aprobado por el Consejo de Gobierno,
Más detallesCONSOLIDADO DE RESPUESTAS A OBSERVACIONES PROPUESTA PRELIMINAR DEL REGLAMENTO INTERNO CDEC-SIC
N 5 Se solicita explicar el motivo por el cual el CDEC-SIC fue definido como Comunidad, y los alcances legales de dicha decisión. Se efectúa remisión al Informe en Derecho enviado a los Encargados CDEC-SIC
Más detallesPROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS DE CALIDAD Y CONTROL INTERNO 1. OBJETIVO
1. OBJETIVO Establecer un procedimiento para realizar la planeación y ejecución de las auditorias internas de Calidad y Control Interno, donde se determine la conformidad del Sistema de Gestión de Calidad
Más detallesPROGRAMA DE ESPECIALIZACIÓN FORMACIÓN DE AUDITORES INTERNOS TRINORMA: ISO 9001:2008, ISO 14001:2004 Y OHSAS 18001:2007
PROGRAMA DE ESPECIALIZACIÓN FORMACIÓN DE AUDITORES INTERNOS TRINORMA: ISO 9001:2008, ISO 14001:2004 Y OHSAS 18001:2007 INICIO: 1 de junio del 2014 DURACIÓN: 52 horas, 9 semanas INTRODUCCIÓN Cada vez son
Más detallesMANUAL DE PROCEDIMIENTOS OPERATIVOS DE PREVENCIÓN P.O.P./18 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LA ACCIÓN PREVENTIVA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS OPERATIVOS DE PREVENCIÓN P.O.P./18 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LA ACCIÓN PREVENTIVA Hoja: 1 de 4 1.- ANTECEDENTES.- Se realiza este procedimiento operativo de prevención para sistematizar
Más detallesPROCEDIMIENTO DE ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA ACCIONES CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS
INDICE 1. OBJETIVO 2. ALCANCE 3. DOCUMENTACIÓN APLICABLE 4. RESPONSABILIDADES 5. DEFINICIONES 6. DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO. 7. ANEXOS Confeccionado por: Revisado por: Aprobado por: Nombre Carolina
Más detallesProcedimiento Acciones Correctivas Código: 212-PR-SGC-06. Área responsable del procedimiento: Dirección de Información de Programas Sociales
LA FO-DGPEO-001 Presentación Procedimiento Área responsable del procedimiento: Dirección de Información de Programas Sociales Objetivo(s): Establecer una metodología que permita identificar, controlar
Más detallesMemoria Capítulo 12. Auditoría interna
Memoria 2013 Capítulo 12 Auditoría interna 218 12 Capítulo 12 Auditoría interna Capítulo 12: Auditoría Interna A la Unidad de Auditoria Interna (UAI) le corresponde otorgar apoyo al Defensor Nacional,
Más detallesSISTEMA DE CUENTAS PARA INFORMAR Y VALORIZAR LOS COSTOS E INGRESOS DE EXPLOTACIÓN DE LAS CONCESIONARIAS DE SERVICIO PÚBLICO DE DISTRIBUCIÓN ELÉCTRICA
SISTEMA DE CUENTAS PARA INFORMAR Y VALORIZAR LOS COSTOS E INGRESOS DE EXPLOTACIÓN DE LAS CONCESIONARIAS DE SERVICIO PÚBLICO DE DISTRIBUCIÓN ELÉCTRICA ÍNDICE 1 Introducción 2 Criterios y definiciones básicas
Más detallesMINISTERIO DE FINANZAS Y PRECIOS. RESOLUCION No POR CUANTO: El Decreto Ley No. 147 De la Reorganización de los
MINISTERIO DE FINANZAS Y PRECIOS RESOLUCION No. 63-2011 POR CUANTO: El Decreto Ley No. 147 De la Reorganización de los Organismos de la Administración Central del Estado, de fecha 21 de abril de 1994,
Más detallesEstrategia de Pruebas
Estrategia de Pruebas Introducción: Las pruebas son parte integral de un proyecto y del ciclo de vida de la aplicación. Dentro un proyecto de implementación, las pruebas siguen un enfoque estructurado
Más detallesDIPLOMADO EN SISTEMAS DE GESTIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL OHSAS 18001
SIS DE GESTIÓN EN SEGURIDAD Y S.O. DIPLOMADO EN SIS DE GESTIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL OHSAS 18001 1- PRESENTACIÓN Las empresas hoy, deben responder al mercado internacional con estrategias de
Más detallesAsegurar la información y la facturación de los consumos de los nuevos usuarios atendidos por un comercializar diferente a ESSA.
Página 1 de Código: IPSÑF004 1. Objetivo Asegurar la información y la facturación de los consumos de los nuevos usuarios atendidos por un comercializar diferente a ESSA. 2. Alcance Inicia con la recepción
Más detallesPROCEDIMIENTO AUDITORÍAS INTERNAS DE CALIDAD. Mantener el Sistema de Calidad en la Contraloría mediante auditorias internas.
1. OBJETIVO Mantener el Sistema de Calidad en la Contraloría mediante auditorias internas. 2. ALCANCE Todas las actividades relacionadas con el Sistema de Gestión de Calidad. 3. DEFINICIONES 3.1 Auditoria.
Más detallesVICEPRESIDENCIA DE INFRAESTRUCTURA
CORPORACIÓN ANDINA DE FOMENTO VICEPRESIDENCIA DE INFRAESTRUCTURA CONCURSO PÚBLICO INTERNACIONAL 2DO INFORME DE SOLICITUD DE ACLARACIONES Consultoría sobre la infraestructuras de banda ancha móvil a nivel
Más detallesANEXO TÉCNICO: Determinación de Mínimos Técnicos en Unidades Generadoras
ANEXO TÉCNICO: Determinación de Mínimos Técnicos en Unidades Generadoras TÍTULO I. Artículo 1 ASPECTOS GENERALES Objetivo El objetivo del presente Anexo Técnico es establecer la modalidad para determinar,
Más detallesGUÍA PARA PRESENTACIÓN DEL EXAMEN DE CANDIDATURA. Doctorado en Ciencias de la Electrónica
GUÍA PARA PRESENTACIÓN DEL EXAMEN DE CANDIDATURA Doctorado en Ciencias de la Electrónica 1. Introducción De acuerdo con lo dispuesto en el Acuerdo 022 de 2013, el estudiante del Programa deberá presentar
Más detallesSMV. Superintendencia del Mercado de Valores
NORMAS SOBRE LA PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS POR PARTE DE SOCIEDADES O ENTIDADES A LAS QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 5 DE LA LEY N 29720 CAPITULO I Disposición General Artículo 1.- Entidades
Más detallesPLAN DE MEJORAMIENTO DE LA AUDITORÍA INTERNA REALIZADA AL COBRO COACTIVO INFORME DE SEGUIMIENTO - CUARTO TRIMESTRE 2015
PLAN DE MEJORAMIENTO DE LA AUDITORÍA INTERNA REALIZADA AL COBRO COACTIVO INFORME DE SEGUIMIENTO - CUARTO TRIMESTRE 2015 N Hallazgo Descripción del Hallazgo Metas Acción Correctiva Fecha de Inicio Fecha
Más detallesEscuela Básica Nº 1551 Santa Teresa
Informe de Auditoría Interna Nº 225/2016 Modalidad Programada Plan de Trabajo Anual N 19 - Código de Riesgo AG12 Jubilaciones de Directores de Instituciones Educativas, Renuncias. Gestión Financiera. Escuela
Más detallesSistema de Gestión Ambiental ISO Luis Antonio González Mendoza Luis E. Rodríguez Gómez
Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001 Luis Antonio González Mendoza Luis E. Rodríguez Gómez Beneficios para la 0rganización Ahorro de costes Incremento de la eficacia Maores oportunidades de mercado Maor
Más detallesNORMA TÉCNICA DE CALIDAD PARA LA GESTIÓN PÚBLICA - NTCGP 1000:2009
NORMA TÉCNICA DE CALIDAD PARA LA GESTIÓN PÚBLICA - NTCGP 1000:2009 1. Normatividad 2. NTCGP-1000:2009 3. Contenido NTCGP-1000:2009 4. Modelo Estándar de Control Interno 5. Estructura MECI 6. Principios
Más detallesNombre del Procedimiento: Recuperación de incentivos económicos de pagos realizados en institución bancaria.
Nombre del Procedimiento: Recuperación de incentivos económicos de pagos realizados en institución bancaria. Objetivo General: Señalar los lineamientos y procedimientos que se deberán seguir, para la recuperación
Más detallesPROCEDIMIENTO AUDITORÍAS INTERNAS
SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD Elaboró: Q.I. Patricia Trejo Pérez y Q.I. Rafael B. Equihua Medina Revisó: M.I. José A. Mundo Molina Aprobó: Dr. René Lobato Sánchez Clave del documento: A-09 Versión:
Más detalles3.1 Aspecto ambiental: Elemento de las actividades, productos o servicios de una organización que puede interactuar con el medio ambiente.
1. OBJETIVO Identificar, verificar, actualizar y evaluar los requisitos legales y otros requisitos ambientales y de gestión de la energía, relacionados con los aspectos ambientales y energéticos de Empresa
Más detalles9.3 GLOSARIO DE TÉRMINOS
Página: 1 de 7 9.3 GLOSARIO DE TÉRMINOS Las siguientes definiciones están dirigidas a asegurar el entendimiento del estándar de calidad de la Benemérita y Centenaria Escuela Normal del Estado y su aplicación.
Más detallesSISTEMA DE GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO. Procedimiento de Auditoria Interna de Versión: 1
SISTEMA DE GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO Fecha: 01.04.14 Procedimiento de Auditoria Interna de Versión: 1 SGSSO Página: 1 al 5 Aprobado: Nombre Firma Fecha Gerente General Lorenzo Massari
Más detallesMANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA OBRA PÚBLICA PROCEDIMIENTO PARA FORMALIZACIÓN DE CONTRATOS DE OBRAS O SERVICIOS OBJETIVO
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA OBRA PÚBLICA PROCEDIMIENTO PARA FORMALIZACIÓN DE S DE OBJETIVO Establecer una guía que permita a las áreas involucradas delimitar sus responsabilidades, identificar claramente
Más detallesEn tal sentido, para mayor claridad adjuntamos nuevamente la comunicación de hecho de importancia antes referida con la corrección correspondiente.
Lima, 5 de agosto de 2015 Señores Superintendencia del Mercado de Valores-SMV Av. Santa Cruz N 315 Miraflores.- Referencia: Hecho de Importancia Estimados señores: De conformidad con lo dispuesto por el
Más detallesTITULO III : ESQUEMA DE SUPERVISIÓN Y CONTROL DEL FUNCIONAMIENTO ÓPTIMO DE LOS EDAC/EDAG/ERAG...10
PROCEDIMIENTO DO VERIFICACIÓN DE LA ACTIVACIÓN ÓPTIMA DE LOS EDAC/EDAG/ERAG DIRECCIÓN DE OPERACIÓN ÍNDICE TITULO I DISPOSICIONES GENERALES 3 CAPITULO I1 : OBJETIVO Y ALCANCE 3 CAPITULO I2 : ABREVIATURAS
Más detallesDiploma en Preparación y Evaluación de Proyectos (PYEP)
Diploma en Preparación y Evaluación de Proyectos (PYEP) Curso: Preparación y Evaluación de Proyectos Temario PREPARACIÓN DE PROYECTOS: El Metodología para análisis y solución de problemas Diagnóstico de
Más detallesPublicado por KPMG Colombia, firma miembro Colombiana de KPMG Internacional, sociedad Suiza no operativa
Auditoria Externa relacionada con el Cumplimiento del Código de Buen Gobierno y el Código de Ética de la Sociedad Portuaria Regional de Buenaventura S.A. Publicado por KPMG Colombia, firma miembro Colombiana
Más detallesPERFIL COMPETENCIA INSPECTOR DE INTERNADO
PERFIL COMPETENCIA INSPECTOR DE INTERNADO FICHA DE PERFIL OCUPACIONAL INSPECTOR DE INTERNADO FECHA DE EMISIÓN: 25/07/2015 01:18 Sector: EDUCACIÓN Subsector: EDUCACIÓN PREESCOLAR Y ESCOLAR Código: P-8500-4419-002-V01
Más detallesCÓDIGO FECHA DE REVISIÓN No. DE REVISIÓN PÁGINA. PR-OPC-05 Enero de 8
PR-OPC-05 Enero 2014 09 1 de 8 1. OBJETIVO: Establecer los lineamientos a seguir para la realización del despacho de mercancías, desde la notificación de embarque hasta la entrega de la mercancía, efectuado
Más detallesTaller de Fiscalización Ambiental Plan de Descontaminación Temuco y Padre Las Casas
Taller de Fiscalización Ambiental 2013 Plan de Descontaminación Temuco y Padre Las Casas Temario 1. Programas de Fiscalización 2. Procedimientos de Fiscalización 3. Reportes e Informes de fiscalización
Más detallesNormas Internacionales de Auditoría (NIA) NIA 200 A 299 Principios Generales y Responsabilidades
Normas Internacionales de Auditoría (NIA) NIA 200 A 299 Principios Generales y Responsabilidades PRINCIPIOS GENERALES Y RESPONSABILIDADES Esta sección está dedicada a resumir y analizar la sección 200-299
Más detallesREGULACION No. CONELEC 003/02 PRECIOS DE LA ENERGIA PRODUCIDA CON RECURSOS ENERGETICOS RENOVABLES NO CONVENCIONALES
REGULACION No. CONELEC 003/02 PRECIOS DE LA ENERGIA PRODUCIDA CON RECURSOS ENERGETICOS RENOVABLES NO CONVENCIONALES EL DIRECTORIO DEL CONSEJO NACIONAL DE ELECTRICIDAD CONELEC Considerando: Que, el Art.
Más detallesInformes Técnicos Sustentatorios
Informes Técnicos Sustentatorios (ITS) de proyectos eléctricos SERVICIO NACIONAL DE CERTIFICACIÓN AMBIENTAL PARA LAS INVERSIONES SOSTENIBLES 2 1. Qué norma regula los Informes Técnicos Sustentatorios (ITS)
Más detallesCRONOGRAMA DE MATERIA PROFESOR: TEL: E. MAIL: PRE-REQUISITOS COMPETENCIAS
1 CENTRO UNIVERSITARIO DE CIENCIAS EXACTAS E INGENIERIAS DIVISIÓN DE INGENIERIAS DEPARTAMENTO DE INGENIERIA MECANICA ELECTRICA CRONOGRAMA DE MATERIA CARRERA: ING. COM. Y ELECT. HORAS SEM: T: 60 hrs. P:
Más detallesVALVULAS Y RECUBRIMIENTOS INDUSTRIALES, S.A. DE C.V. CON DOMICILIO EN PRIVADA DE MORELOS No. 4-B COL. ACOLMAN C.P ACOLMAN, ESTADO DE MEXICO
VALVULAS Y RECUBRIMIENTOS INDUSTRIALES, S.A. DE C.V. CON DOMICILIO EN PRIVADA DE MORELOS No. 4-B COL. ACOLMAN C.P. 55870 ACOLMAN, ESTADO DE MEXICO Es el responsable del tratamiento legitimo, controlado
Más detalles8VA. SESIÓN SISTEMA DE ATENCIÓN AL USUARIO
8VA. SESIÓN SISTEMA DE ATENCIÓN AL USUARIO SISTEMA DE ATENCIÓN AL USUARIO OBJETIVO: brindar un servicio de calidad a los clientes y público en general Elementos: Componente importante de su cultura organizacional
Más detallesPROCESO DE COMPRAS 1. INFORMACIÓN GENERAL DEL DOCUMENTO
0 VERSIÓN: 02 PÁGINA: 1 de 5 1. INFORMACIÓN GENERAL DEL DOCUMENTO OBJETIVO DEL PROCESO OBJETIVOS DEL SISTEMA DE GESTIÓN RECURSOS MÉTODOS DE MEJORA Mantener un grupo de con los cuales IMAGEN WORLD SAS tenga
Más detallesMANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE COMPRAS EN EMPRESAS DE ALIMENTACIÓN
2.09 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE COMPRAS EN EMPRESAS DE ALIMENTACIÓN Dr. César Augusto Lerena Dr. Joaquín I. Lerena Assistance Food Argentina S.A. Copyright 2005 Rev: 20.06.09 1 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Más detallesNORMA INTERNACIONAL DE AUDITORÍA 720 RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR RELACIONADAS CON OTRA INFORMACIÓN EN DOCUMENTOS QUE CONTIENEN ESTADOS
NORMA INTERNACIONAL DE AUDITORÍA 720 RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR RELACIONADAS CON OTRA INFORMACIÓN EN DOCUMENTOS QUE CONTIENEN ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS (Entra en vigor para las auditorías de estados
Más detalles(mayo 10) Diario Oficial No de 18 de mayo de 2007 DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES
CIRCULAR 61 DE 2007 (mayo 10) Diario Oficial No. 46.632 de 18 de mayo de 2007 DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES Para Directores, Secretarios, Jefes de Oficina, Subdirectores, Subsecretarios,
Más detallesProcedimiento de Revisión por la Dirección del Sistema de Gestión Integral
Página: 1 de 1 Hoja de Control de Emisión y Revisiones. N de Revisión Páginas Afectadas Motivo del Cambio Aplica a partir de: 0 Todas Generación de documento 15-Agosto-2009 1 Todas Mejora del documento
Más detallesANEXO TÉCNICO: Determinación de Mínimos Técnicos en Unidades Generadoras
ANEXO TÉCNICO: Determinación de Mínimos Técnicos en Unidades Generadoras TÍTULO I. Artículo 1 ASPECTOS GENERALES Objetivo El objetivo del presente Anexo Técnico es establecer la modalidad para determinar,
Más detallesDESCRIPCIÓN ESPECÍFICA NÚCLEO: COMERCIO Y SERVICIOS SUBSECTOR: INFORMÁTICA
DESCRIPCIÓN ESPECÍFICA NÚCLEO: COMERCIO Y SERVICIOS SUBSECTOR: INFORMÁTICA Nombre del Módulo: PROGRAMACIÓN EN JAVASCRIPT Código: CSTI0087 total: 51 Horas Objetivo General: Crear contenido web basado en
Más detalles- Objetivo de una prueba de potencia máxima 2 - Requerimientos para que se lleve a cabo una prueba de potencia máxima por primera vez 2 - Condiciones
- Objetivo de una prueba de potencia máxima 2 - Requerimientos para que se lleve a cabo una prueba de potencia máxima por primera vez 2 - Condiciones operativas necesarias para realizar pruebas de potencia
Más detallesUNIVERSIDAD TECNICA DE MACHALA
UNIVERSIDAD TECNICA DE MACHALA INSTRUCTIVO METODOLÓGICO PARA LA ELABORACIÓN DE PLANES OPERATIVOS ANUALES DICIEMBRE - 2012 1 INSTRUCTIVO METODOLÓGICO PARA LA ELABORACIÓN DE PLANES OPERATIVOS ANUALES DE
Más detallesPROCEDIMIENTO DE AUDITORÍAS INTERNAS DE CALIDAD
Código: SAI-PR-01 Fecha: 15/Octubre/2015 Versión: 1 PROCEDIMIENTO DE DE CALIDAD Elaboró Revisó Autorizó Cristina Rodríguez Narváez Blanca Eda Domínguez Ma. Yolanda Ríos Gómez 1 1. OBJETIVO Establecer los
Más detallesTítulo DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
Título DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A quien va dirigido A la Junta Directiva y Accionistas de Ejemplo, C.A. Párrafo de Alcance Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la Compañía ABC,
Más detallesINFORME DEL COMITÉ DE AUDITORÍA SOBRE LA INDEPENDENCIA DE LOS AUDITORES DURANTE EL EJERCICIO 2015
INFORME DEL COMITÉ DE AUDITORÍA SOBRE LA INDEPENDENCIA DE LOS AUDITORES DURANTE EL EJERCICIO 2015 I. INTRODUCCIÓN El Comité de Auditoría de, S.A. (en adelante, "" o la Sociedad ) en su sesión celebrada
Más detallesMANUAL DE DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES Y COMPETENCIAS DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD
Vigente desde: Pág. Página 1 de 29 MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES Y COMPETENCIAS DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD Vigente desde: Pág. Página 2 de 29 Tabla de Aprobación del Documento Revisión Elaborado
Más detallesNUEVAS OBLIGACIONES: FORMULARIOS DE: - PRODUCCIÓN - COSTOS E INVERSIÓN EN SISTEMAS DE CONTROL Y MONITOREO (Gasto en Protección Ambiental Privado)
Registro de Emisiones y Transferencias de Contaminantes, RETC NUEVAS OBLIGACIONES: FORMULARIOS DE: - PRODUCCIÓN - COSTOS E INVERSIÓN EN SISTEMAS DE CONTROL Y MONITOREO (Gasto en Protección Ambiental Privado)
Más detallesCONVOCATORIA CAS N Del 071 al
AUDITORES EN SISTEMAS ADMINISTRATIVOS - OCI División de Auditoría de Sistemas Administrativos Órgano de Control Institucional CONVOCATORIA CAS N Del 071 al 074-2015 La Superintendencia Nacional de Aduanas
Más detalles(Texto pertinente a efectos del EEE)
L 179/26 REGLAMENTO DELEGADO (UE) N o 666/2014 DE LA COMISIÓN de 12 de marzo de 2014 que establece los requisitos sustantivos para el sistema de inventario de la Unión y toma en consideración las modificaciones
Más detallesMANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE OBRA PÚBLICA PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE ESTIMACIONES OBJETIVO
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE OBRA PÚBLICA OBJETIVO Establecer las actividades, tiempos y responsabilidades de las áreas involucradas en el trámite de pago de estimaciones, que nos permitan cumplir en tiempo
Más detallesX REUNION EXTRAORDINARIA DE AUTORIDADES MARITIMAS DOCUMENTO PRESENTADO POR ARGENTINA RESUMEN
RED OPERATIVA DE COOPERACIÓN REGIONAL DE AUTORIDADES MARITIMAS DE LAS AMÉRICAS ROCRAM X LONDRES REINO UNIDO 25 Y 26 NOVIEMBRE 2015 X REUNION EXTRAORDINARIA DE AUTORIDADES MARITIMAS Punto N 11.1 del ORDEN
Más detallesCRITERIOS GENERALES PARA EL DESARROLLO DE LA AUDITORIA
CRITERIOS GENERALES PARA EL DESARROLLO DE LA AUDITORIA La auditoria es una herramienta utilizada para establecer control sobre una infinidad de disciplinas empresarias, por ello comprendida y adaptada
Más detallesPLANIFICACION Y DOCUMENTACION DE LA AUDITORIA.
PLANIFICACION Y DOCUMENTACION DE LA. 1-PLANIFICACION. La primera norma de auditoria generalmente aceptada del trabajo de campo requiere de una planificación adecuada. La auditoria se debe planificar de
Más detallesSERVICIO AUTÓNOMO NACIONAL DE NORMALIZACIÓN, CALIDAD, METROLOGÍA Y REGLAMENTOS TÉCNICOS SENCAMER
1.- OBJETIVO: Establecer el procedimiento para la acreditación de Laboratorios de Ensayo y de Calibración dentro del ámbito del Sistema Venezolano de Acreditación 2.- ALCANCE: Este documento se aplica
Más detallesProtocolo Administración y Manejo de Espacios. Colegio San Francisco Javier
Protocolo Administración y Manejo de Espacios Objetivos: - Facilitar la administración y el control del uso de los espacios tanto deportivos como de eventos. - Generar un registro digital de acceso interno
Más detallesELABORACION DEL PLAN DE TRABAJO INSTITUCIONAL - PTI
CODIGO: OPP-001-05 VERSION: PRIMERA AREA: OFICINA DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO TITULO: ELABORACION DEL PLAN DE TRABAJO RUBRO NOMBRE FIRMA FECHA Formulado por: Equipo de Elaboración del Manual de Procedimientos
Más detallesAdministración del riesgo en las AFP
Administración del riesgo en las AFP Solange Berstein Jáuregui Superintendenta de Pensiones de Chile Seminario Desafíos regulatorios Santiago, 18 de diciembre de 2012 Enfoque de Supervisión Basado en Riesgo
Más detallesSuperintendencia de Electricidad y Combustibles
Superintendencia de Electricidad y Combustibles DEPTO. DE INGENIERIA DE COMBUSTIBLES DIC- 1162 / IC- 1569 OFICIO CIRCULAR: N 01422 / ANT.: 1) Ley N 18.410 de 1986. 2) Decreto N 90, de 1996, del Ministerio
Más detallesDirigido a: Personal de las empresas Participantes en el Mercado Mayorista Guatemalteco.
Dirigido a: Personal de las empresas Participantes en el Mercado Mayorista Guatemalteco. Objetivo: Brindar a los Participantes del Mercado Mayorista Guatemalteco información que les permita interactuar
Más detallesRequisitos para ser Operador en MexDer
Requisitos para ser Operador en MexDer Market Data Reglas (6) VIGESIMO TERCERA.- Los Operadores, para poder celebrar las operaciones previstas en la regla anterior, tendrán que cumplir con los requisitos
Más detalles