INFORME DE AUDITORÍA: APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTO DO DECLARACIÓN DE COSTOS DE COMBUSTIBLES CENTRAL SANTA MARÍA COLBÚN S.A.

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1 INFORME DE AUDITORÍA: APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTO DO DECLARACIÓN DE COSTOS DE COMBUSTIBLES CENTRAL SANTA MARÍA COLBÚN S.A. DIRECCIÓN DE OPERACIÓN CDEC SIC Octubre de 2016

2 Contenido 1. Antecedentes Objetivo de la Auditoría Metodología Desarrollo de la Auditoría Resultado de la Auditoría... 4 Anexo Anexo Informe de Auditoría: Aplicación de Procedimiento DO Declaración de Costos de Combustibles Central Santa María 2

3 1. Antecedentes El Centro de Despacho Económico de Carga del Sistema Interconectado Central (CDEC SIC) tiene entre sus funciones la coordinación de la operación segura y económica del Sistema Interconectado Central (SIC). Para ello, la Dirección de Operación del CDEC SIC (DO), de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 36 letra m) del DS 291/2007, puede realizar las auditorías que considere necesarias para el cumplimiento de sus funciones. 2. Objetivo de la Auditoría El costo de combustible de las unidades generadoras es informado por los Coordinados a la DO y tiene efectos en los distintos procesos que conducen las Direcciones Técnicas, entre ellos la planificación de la operación económica del SIC y la determinación de las transferencias económicas entre las empresas. En este contexto, la DO ha decidido la realización de la presente auditoría con el objetivo de verificar que la empresa Colbún S.A. (Coordinado) ha informado a la DO el costo de combustible de su central generadora Santa María, de acuerdo al Procedimiento DO: Declaración de Costos de Combustibles (Procedimiento). 3. Metodología El desarrollo de esta auditoría se llevó a cabo siguiendo los lineamientos de las Auditorias Técnicas definidas en la Norma Técnica de Seguridad y Calidad de Servicio y sus anexos, en concordancia con el Acuerdo N EX del Directorio del CDEC SIC del 27 de enero de Para ello, se contempla: 1.- La solicitud de información al Coordinado y reuniones con este para conocer la información solicitada, 2.- En caso de hallazgos, la programación de una nueva reunión para aclararlos; y, 3.- Revisión de los antecedentes y solicitud de aclaraciones. Para verificar la declaración, la DO tomó conocimiento de la información que se indica a continuación. 1.- Contratos de suministro de combustible, factura o documento similar donde se indica: a. Precio unitario. b. Cantidad comprada. c. Condición de la compra. d. Poder Calorífico kcal/kg. 2.- Impuestos. 3.- Acuerdo de flete o transporte marítimo. 4.- Acuerdo de servicio de descarga. 5.- Acuerdo de manejo en cancha. 6.- Forma de cálculo del Costo Medio Ponderado (CMP) que se informa a la DO. Informe de Auditoría: Aplicación de Procedimiento DO Declaración de Costos de Combustibles Central Santa María 3

4 4. Desarrollo de la Auditoría La auditoría fue notificada al Coordinado el 19 de agosto de 2016, mediante carta DO 1578/2016, de la cual se envió copia a la Superintendencia de Electricidad y Combustibles y a la Comisión Nacional de Energía. La reunión para revisión de antecedentes se llevó a cabo el 25 de agosto de 2016 y estuvo dirigida a verificar la declaración del costo de combustible del 18 de agosto de 2016 (Anexo 1). La presentación de todos los documentos necesarios para respaldar la información auditada se sustenta en una declaración jurada del Encargado DO del Coordinado del 13 de septiembre de (Anexo 3) De acuerdo con las evidencias se tienen los siguientes hallazgos: 1.- Los contratos sobre precios unitarios para el combustible, el servicio de flete y el manejo en cancha del combustible, sustentan adecuadamente los valores informados por el Coordinado. 2.- Se pudo apreciar que el Procedimiento DO no especifica que la cantidad en cancha (Q 0 ) debe ser expresada según el calor específico referencial (6.350 kcal/kg) y el Coordinado utilizó valores nominales en su declaración. El punto fue precisado al Coordinado y se le solicitó la emisión y envío a la DO de una corrección de la declaración del 18 de agosto del 2016 y que se materializó el 25 de agosto del 2016 (Anexo 2). No fue necesario realizar más reuniones, ni solicitar información adicional. 5. Resultado de la Auditoría Se pudo verificar: 1.- Que el Coordinado ha informado a la DO el costo de combustible de la central generadora Santa María de acuerdo al Procedimiento DO: Declaración de Costos de Combustibles y que la evidencia tenida a la vista sustenta adecuadamente los valores utilizados en su declaración. 2.- Que la cantidad en cancha (Q 0 ) finalmente informada está referida a un valor base equivalente a kcal/kg. Informe de Auditoría: Aplicación de Procedimiento DO Declaración de Costos de Combustibles Central Santa María 4

5 Anexo 1 Correo de Colbún S.A. a la DO del 18 de agosto de 2016 en que presenta su declaración de costos de combustibles de la central Santa María. Anexo 2 Correo de Colbún S.A. a la DO del 29 de agosto de 2016 en que corrige la declaración de costos de combustibles de la central Santa María. Informe de Auditoría: Aplicación de Procedimiento DO Declaración de Costos de Combustibles Central Santa María 5

6 Anexo 3 Declaración Colbún S.A. a la DO del 13 de septiembre de 2016 Informe de Auditoría: Aplicación de Procedimiento DO Declaración de Costos de Combustibles Central Santa María 6

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