D9. ASIENTO DE DEPRECIACIÓN

Transcripción

1 . ASIENTO DE DEPRECIACIÓN Objetivo: Esta opción permite calcular la depreciación de los Activos Fijos, los cuales deben de ingresarse en la opción Control de Depreciación del Menú Archivos. En esta opción se realiza el control de activos fijos de forma simplificada, es por ello que si el Usuario tiene una gran cantidad de Activos y realiza otras operaciones como: Revaluaciones, Adiciones, etc, se recomienda utilizar el Módulo de Activos Fijos o ingresarlas directamente por el Ingreso de Asientos/Experto Contable. Formas de Acceso: Menú Proceso/Activo Fijo. Ubicación en la Barra de Menús: Opción. En esta sub opción se muestra todos los ítems del Activo Fijo para poder realizar el cálculo de la Depreciación, el cálculo se hace del Mes de Proceso, generándose su respectivo asiento contable, en el sub diario elegido.

2 Ventana Principal. Descripción de los Campos. ITEM/CONCEPTO DESCRIPCIÓN GRID DE DATOS CODIGO: Muestra el código del Activo Fijo. DESCRIPCIÓN: Muestra la descripción del Activo Fijo FECHA DE ADQUISICIÓN: Muestra la fecha de Adquisición del Activo Fijo. FECHA DE BAJA: Muestra la fecha de Baja del Activo Fijo, cuando se tiene el dato el Sistema no calcula la depreciación, para ello se considerando la fecha de baja. VALOR: Muestra el importe de adquisición del Activo Fijo. MESES (ENERO DICIEMBRE): Muestra el importe de

3 Depreciación calculada por el Sistema en base a los datos del Activo Fijo, el saldo se calcula según el Mes de Proceso. Los datos del Activo Fijo, se ingresan en la tabla de Control de Depreciación el Menú Archivos: Tipo de Cambio Sub Diario En este campo se puede ingresar el Tipo de cambio, el cual se muestra en el asiento contable de Depreciación, siempre y cuando se trabaje con Moneda Extranjera, caso contrario colocar En este campo se puede elegir el Sub Diario, donde se guardara el asiento de Depreciación. El Usuario tiene que presionar CTRL + L, para elegir el sub diario.

4 Botón Este botón realiza el Cálculo de Depreciación Mensual, considerando los datos del Activo Fijo. El cálculo se realiza por Mes de Trabajo, si el Usuario se encuentra en el Mes 02- Febrero, el Sistema realiza el Cálculo del Mes de Febrero. Botón Este botón permite generar el Asiento Contable de Depreciación. Clic en este Botón, el Sistema mostrara el siguiente mensaje: Clic en el botón, para generar el Asiento Contable El sistema genera un asiento por cada Activo registrado.

5 Clic en el botón Botón, para cancelar la operación. Clic en este botón para imprimir el reporte, el Sistema muestra el siguiente mensaje con las opciones de Impresión. Vista. Botón Clic en este botón, para cerrar la ventana.

6 CASO PRÁCTICO Calculo de la Depreciación de Activos: A continuación se realizara el ingreso de datos del Activo Fijo y el respetivo cálculo de Depreciación. 1. Registro de Activos Fijos en el Control de Depreciación En esta opción vamos ingresar los datos de los activos fijos que posee la empresa para llevar un mayor control de la depreciación de los Activos. CODIGO ACTIVO FIJO DETALLE MUEBLES ADMINISTRACION COMPUTADORA INTEL MUEBLE DE ESCRITORIO CAOBA. LARGO 1.5 MT ANCHO 0.60 MT COMPUTADORA I7. MEMORIA RAM: 8.00 GB PROCESADOR: INTEL SISTEMA OPERATIVO DE 64 BITS AÑO ADQUI. VALOR. ADQ DEP. ACUM. 01/01/ % 01/01/ % % Clic en la opción Archivos de la barra de menú. Aparece el menú Archivo, Clic en la opción Control Depreciación.

7 Se muestra el formulario de Control de Depreciación. Hacer clic sobre la opción Nuevo.

8 Ingresar el código que va a tener el activo (los 2 primeros dígitos pertenecen a la familia, los cuatro siguientes dígitos son de la cuenta contable a la que pertenecen y los 6 siguientes dígitos van de acuerdo a la posición en la en que se encuentre. Ingresar los 2 primeros dígitos que pertenecen a la Familia, la descripción.

9 Clic en el Botón. Clic en el botón para habilitar los campos e ingresar el código de la cuenta al que pertenece al Activo. Clic en el botón, para ingresar el código del Activo, Descripción y fecha de adquisición. Es muy importante Marcar la opción para que el Sistema pueda Depreciar el Activo. Ingresar el Valor del Activo, estado para el cálculo de depreciación. Con el dato del Mes y % de depreciación el sistema calculara la depreciación del bien. Según las cuentas contables ingresadas el sistema generara el asiento de depreciación.

10 Ingresar el código para el Equipo de Cómputo, clic en el botón. Clic en el botón, para ingresar el código del Bien y los datos del Activo. Fecha de adquisición.

11 Marcar la opción para depreciar. Valor del Activo. Estado del Activo. Datos para la depreciación (Tiempo y % de depreciación). Cuentas Contables. Ventana de Control de Depreciación

12 El Sistema no calcula la Depreciación en el Mes de Enero ya que es el Mes de Adquisición, el cálculo se realiza al Mes siguiente de la adquisición Febrero, ingresar a la siguiente opción:

13 Veamos el formulario para el Cálculo de Depreciación. Seleccionar el Sub Diario para generar el asiento de depreciación, colocar el T/C, clic en el botón para visualizar el importe de depreciación.

14 Para generar el Asiento hacer Clic en el Botón sistema mostrara la siguiente ventana., el Clic en Clic en, para confirmar la generación., para cancelar la generación. DATO: Se generará un asiento contable por cada Activo a Depreciar. Revisemos los asientos generados en el sub diario 08, para ello ingresar a la opción.

15 Asiento de Depreciación de los Muebles. Asiento de Depreciación de los Equipos Diversos.

16 Libro Diario. Veamos el Cálculo de Deprecación ajuno del 2016 Vista de Impresión