MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA REGISTRO, CONTROL Y PAGO POR LA RECAUDACIÓN DE BOLETAS ADUANALES

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1 EEJJEEMPPLLAARR DDEE CCOONNSSUULLTTAA DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS GERENCIA DE CONTABILIDAD MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA REGISTRO, CONTROL Y PAGO MARZO 2010

2 EEJJEEMPPLLAARR DDEE CCOONNSSUULLTTAA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA REGISTRO, CONTROL Y PAGO DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 2 de 21

3 EEJJEEMPPLLAARR DDEE CCOONNSSUULLTTAA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA REGISTRO, CONTROL Y PAGO DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 3 de 21 ÍNDICE 1. Introducción 4 Página 2. Marco Jurídico 5 3. Alcance, Objetivo y Políticas Generales 6 4. Procedimientos: 4.1. Recepción, registro, control y pago por la recaudación de boletas aduanal Subproceso Boletas Aduanales Devueltas Anexos: Reporte de Boletas Aduanales Cobradas. 16 Reporte Global Resumen de Boletas Aduanales Cobradas y por 17 Aduanas. Reporte de Boletas Aduanales Cobradas para su Entrega al S.A.T. 18 Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior Vigencia. 21

4 EEJJEEMPPLLAARR DDEE CCOONNSSUULLTTAA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA REGISTRO, CONTROL Y PAGO DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 4 de INTRODUCCIÓN El Servicio Postal Mexicano, dentro de sus acciones y compromisos a emprender está en actualizar y mejorar sus sistemas operativos y administrativos, buscando la participación activa del personal involucrado en la operación y proporcionándole las herramientas precisas que le faciliten el desempeño de sus actividades laborales. Aunado a lo anterior y con motivo del programa sobre las Acciones para Eliminar las Conductas de Corrupción, se elaboró el presente Manual de Procedimientos para Registro, Control y Pago por la Recaudación de Boletas Aduanales, a fin de que contribuya al logro de los objetivos establecidos y cumpla con la misión de orientar a los empleados involucrados en la operación, a partir de la recepción de pequeños paquetes y encomiendas postales que son sujetas a una inspección aduanal para su exención o cotización del impuesto y derechos aduanales respectivos mediante una Boleta Aduanal, hasta su cobro al destinatario, el entero, registro contable y pago de la misma a la Administración General de Aduanas.

5 EEJJEEMPPLLAARR DDEE CCOONNSSUULLTTAA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA REGISTRO, CONTROL Y PAGO DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 5 de MARCO JURÍDICO 1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. 2. Ley del Servicio Postal Mexicano. 3. Ley de Vías Generales de Comunicación. 4. Ley Federal del Trabajo. 5. Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos y su Reglamento. 6. Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental y su Reglamento. 7. Ley Aduanera y su Reglamento. 8. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento. 9. Ley Federal de Entidades Paraestatales. 10. Ley Orgánica de la Administración Pública Federal. 11. Código de Comercio. 12. Código Civil Federal. 13. Código Federal de Procedimientos Civiles. 14. Reglamento para la Operación del Organismo Servicio Postal Mexicano. 15. Estatuto Orgánico del Servicio Postal Mexicano. 16. Decreto por el que se crea el Organismo Descentralizado denominado Servicio Postal Mexicano. 17. Manual de Organización Institucional del Servicio Postal Mexicano. 18. Y demás disposiciones aplicables en la materia.

6 EEJJEEMPPLLAARR DDEE CCOONNSSUULLTTAA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA REGISTRO, CONTROL Y PAGO DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 6 de ALCANCE, OBJETIVO Y POLÍTICAS GENERALES. Alcance El contenido del presente Manual es de observancia general para el personal que se encuentre involucrado en los procesos operativos y administrativos de las Boletas Aduanales que se generan en la Subdirección de Centros de Operación. Objetivo Recibir, tramitar y gestionar el registro, control, pago y conciliación por la recaudación de boletas aduanales expedidas por la Aduana, que presenten las Oficinas Postales a nivel nacional. Políticas Generales 1. Cuando por necesidades del servicio se requiera la adecuación del presente Manual, se debe solicitar la intervención de la Gerencia de Organización. 2. Cuando existan dudas en la interpretación de la normatividad y procedimientos establecidos en este Manual, la Dirección Corporativa de Administración y Finanzas por conducto de la Gerencia de Contabilidad, será la encargada de asesorar en la debida interpretación y aplicación de la normatividad correspondiente.

7 DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 7 de PROCEDIMIENTOS Unidad Responsable: 4.1 Procedimiento: Gerencia de Contabilidad Recepción, Registro, Control y Pago por la Recaudación de Boletas Aduanales Objetivo Políticas de operación, normas y lineamientos Realizar la recepción, registro, control y pago a la Administración General de Aduanas, de las Boletas Aduanales cobradas por las Oficinas Postales, por los pequeños paquetes y encomiendas postales que son sujetos de una inspección y contribución aduanal. 1. Es responsabilidad de la Administración General de Aduanas la expedición de las Boletas Aduanales. 2. Es responsabilidad de los Centros de Despachos de SEPOMEX, dentro del ámbito de su competencia, lo siguiente: a) Custodiar los paquetes o encomiendas postales de importación y exportación cotizadas mediante la expedición de una boleta aduanal, hasta su despacho y entrega. b) Cobrar a los destinatarios a través de las Oficinas Postales, los derechos de importación correspondientes, determinados por el Vista Aduanal. c) Cancelar los créditos de las Boletas Aduanales derivados por la devolución de paquetes o encomiendas de importación ante la Administración General de Aduanas. 3. Es responsabilidad de la Gerencia de Contabilidad, dentro del ámbito de su competencia, lo siguiente: a) Enterar los derechos a la Administración General de Aduanas. b) Conciliar las Boletas Aduanales expedidas, liquidadas y canceladas. c) Descargar de sus controles, las boletas que son reportadas como devueltas mediante actas formuladas por los Centros de Despacho. 4. Los Centros de Despachos son los responsables de la información sobre las boletas aduanales generada en el Sistema respectivo. 5. Las Coordinaciones Postales Estatales son responsables de validar el Reporte de Boletas Aduanales Cobradas generado por el Sistema, contra la cuenta comprobada y boletas originales cobradas que reciben de las Oficinas Postales. 6. Es responsabilidad de las Oficinas Postales, cobrar al destinatario el pago de los derechos de importación declarados en la Boleta Aduanal, para poder entregarle su paquete ó encomienda, así como actualizar el estados de la boleta en el sistema.

8 DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 8 de 21 RESPONSABLE ACT. NO. DESCRIPCIÓN Envío de Información de Boletas Aduanales SUBDIRECCIÓN DE CENTROS DE OPERACIÓN/ CENTRO DE DESPACHOS AÉREOS BENITO JUÁREZ/ MÓDULOS AUTORIZA- DOS PARA ESTA ACTIVIDAD 1 Capturan la Información en el Sistema de Boletas Aduanales, la cual es generada a través de las encomiendas postales sujetas al pago de esta contribución. GERENCIA DE CONTABILIDAD 2 Extrae concentrado de Información generada en el sistema de boletas aduanales SIO del CDA Benito Juárez o módulos autorizados para esto. 3 Carga la información en su base de datos para realizar sus operaciones de conciliación y reporteo. COORDINACIONES ESTATALES POSTALES 4 Consulta y revisa la información cargada en el Sistema y valida contra lo reportado por sus administraciones. 5 Recibe de las Oficinas Postales de su jurisdicción, la siguiente información: Cuenta Comprobada. Boletas Aduanales cobradas. 6 Valida boletas aduanales originales cobradas contra Reporte de Boletas Aduanales Cobradas emitido por el Sistema. 7 Imprime Reporte de Boletas Aduanales Cobradas en las oficinas postales, conteniendo los siguientes datos: Nombre de la Gerencia Estatal. Procedencia. No. de boleta aduanal. Fecha de cobro. 8 Envía a la Gerencia de Contabilidad adjunto a la Cuenta Comprobada de Oficinas Postales, lo siguiente: Boletas Aduanales originales cobradas en las Oficinas Postales. Reporte de Boletas Aduanales Cobradas debidamente requisitadas. Archivo electrónico de boletas aduanales cobradas. GERENCIA DE CONTABILIDAD 9 Recibe de Coordinaciones Postales Estatales lo siguiente: Boletas Aduanales originales cobradas en las Oficinas Postales. Reporte de Boletas Aduanales Cobradas debidamente requisitado. Vía correo electrónico: archivo con información de boletas aduanales cobradas. 10 Consolida información enviada por las Coordinaciones Postales Estatales y genera lo siguiente: a) Reporte Global Resumen de Boletas Aduanales Cobradas con la siguiente información: Procedencia (Aduana). Coordinación Estatal correspondiente. cantidad de boletas aduanales cobradas. Importe advalorem total. Suma cobrado.

9 DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 9 de 21 RESPONSABLE ACT. NO. DESCRIPCIÓN b) Reporte a detalle con la siguiente información: Procedencia (Aduana). Coordinación Estatal correspondiente. Folio o número de boleta aduanal cobrada. Fecha de cobro. Importe total de la boleta aduanal. GERENCIA DE CONTABILIDAD 11 Valida Reporte Global Resumen de Boletas Aduanales Cobradas contra lo reportado por las Coordinaciones Postales Estatales en la Cuenta Comprobada. NO ES CORRECTO 12 Informa a la Coordinación Postal Estatal que hay diferencias entre el Reporte de Boletas Aduanales Cobradas recibido, contra su cuenta comprobada y solicita reenvíe con las correcciones correspondientes. COORDINACIONES ESTATALES POSTALES 13 Recibe de la Gerencia de Contabilidad, aviso de que está incorrecto el archivo con la información enviada y lo revisa. 14 Corrige Reporte de Boletas Aduanales Cobradas y reenvía a la Gerencia de Contabilidad (regresa a la actividad No. 11). ES CORRECTO GERENCIA DE CONTABILIDAD 15 Imprime del Sistema de Boletas Central, Reportes definitivos de Boletas Aduanales Cobradas para su entrega al SAT, conteniendo la siguiente información: No. de boleta aduanal. Fecha de cobro. Importes (advalorem, total). Procedencia (Aduanas). Nombre de la Coordinación Postal Estatal. 16 Prepara Reportes de Boletas Aduanales Cobradas para su entrega al SAT y Resúmenes de Boletas por Aduanas. 17 Clasifica las Boletas Aduanales Cobradas en las Oficinas Postales de la siguiente manera: Por folio. Por Coordinaciones Postales Estatales. Por Aduana correspondiente. 18 Anexa Boletas Aduanales Cobradas originales y su reporte para su entrega al SAT. 19 En paralelo, Requisita Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior en original y dos copias. 20 Actualiza la información en la base de datos histórica. 21 Prepara Oficio Solicitud de Cheque a la Gerencia de Tesorería, para la elaboración del cheque certificado para el pago al SAT, de las Boletas Aduanales cobradas en el periodo. GERENCIA DE TESORERÍA 22 Recibe de la Gerencia de Contabilidad Oficio Solicitud de Cheque para el SAT. 23 Elabora Cheque Certificado para el pago al SAT y lo envía a la Gerencia de Contabilidad.

10 DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 10 de 21 ACT. RESPONSABLE DESCRIPCIÓN NO. GERENCIA DE CONTABILIDAD 24 Recibe de la Gerencia de Tesorería Cheque Certificado para el SAT. 25 Integra la siguiente información para el SAT: Cheque Certificado. Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior. Reporte Resumen y a detalle de boletas pagadas por Coordinaciones Postales. Boletas Aduanales originales Cobradas en las Oficinas Postales. 26 Entrega la siguiente documentación al SAT, mediante oficio firmado por la Gerencia de Contabilidad: Cheque Certificado. Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior. Reporte Resumen y a detalle de boletas pagadas por Coordinaciones Postales. Boletas Aduanales originales cobradas en las Oficinas Postales. ADUANA SAT 27 Recibe de la Gerencia de Contabilidad de SEPOMEX, lo siguiente: Cheque Certificado. Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior. Disquetes de respaldo de información. Reporte Resumen por Aduanas. Boletas Aduanales Cobradas originales. Cuaderno conteniendo las relaciones a detalle de las boletas pagadas en el mes. 28 Firma de recibido en Póliza de Egresos de cheque certificado y en oficio elaborado por la Gerencia de Contabilidad y los entrega a dicha Gerencia. POSTERIORMENTE 29 Deposita el cheque en el Banco correspondiente y recaba sellos de pagado en Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior. 30 Entrega a la Gerencia de Contabilidad Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior, debidamente requisitado. GERENCIA DE CONTABILIDAD 31 Recibe de la Aduana SAT, póliza de egresos del cheque certificado firmada de recibido por personal de Aduana y la entrega a la Gerencia de Tesorería. 32 Recibe de Aduana SAT Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior, con sello original de pagos y anexa a la póliza y lo entrega a la Gerencia de Tesorería. GERENCIA DE TESORERÍA 33 Recibe de la Gerencia de Contabilidad póliza de egresos del cheque firmada de recibido y realiza su proceso interno respectivo. GERENCIA DE CONTABILIDAD 34 Requisita póliza de diario para registrar el traspaso de movimientos registrados en Coordinaciones Postales Estatales a Oficinas Centrales, así como por diferencias menores como otros ingresos. 35 Captura, imprime y valida información incorporada al Sistema de Contabilidad THEOS. NO ES CORRECTA LA CAPTURA 36 Corrige y efectúa las reclasificaciones necesarias, apoyándose en el Sistema de Contabilidad THEOS (regresa a la actividad No. 35).

11 DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 11 de 21 RESPONSABLE ACT. NO. DESCRIPCIÓN ES CORRECTA LA CAPTURA GERENCIA DE CONTABILIDAD 37 Imprime póliza generada por el Sistema de Contabilidad THEOS, la revisa y firma. 38 Recaba en póliza firma de autorización del Gerente de Contabilidad. 39 Anexa a la póliza documentación comprobatoria y/o justificatoria y envía al Archivo de Contabilidad. ARCHIVO DE CONTABILIDAD 40 Archiva lo siguiente: Fotocopia de Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior. Oficio Solicitud de Cheque Reporte Resúmenes de Boletas por Aduanas Auxiliar que se imprime del Sistema de Contabilidad THEOS utilizado para validar. FIN DEL PROCESO

12 DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 12 de 21 DIAGRAMA DE FLUJO SUBDIRECCIÓN DE CENTROS DE OPERACIÓN/ CDA BENITO JUÁREZ/ MÓDULOS AUTORIZADOS PARA ESTA ACTIVIDAD GERENCIA DE CONTABILIDAD COORDINACIONES POSTALES ESTATALES GERENCIA DE TESORERÍA INICIO 1. Capturan la Información en el Sistema de Boletas Aduanales, la cual es generada a través de las encomiendas postales sujetas al pago de esta contribución Extrae concentrado de Información generada en el sistema de boletas aduanales SIO del CDA Benito Juárez o módulos autorizados para esto. 3. Carga la información en su base de datos para realizar sus operaciones de conciliación y reporteo. 9. Recibe de Coordinaciones Postales Estatales lo siguiente: Boletas Aduanales originales cobradas en las Oficinas Postales. Reporte de Boletas Aduanales Cobradas requisitado. Vía correo electrónico: archivo con información de boletas aduanales cobradas Clasifica las Boletas Aduanales Cobradas en las Oficinas Postales de la siguiente manera Por folio, Coordinaciones Postales Estatales, Aduana correspondiente. 18. Anexa Boletas Aduanales Cobradas originales y su reporte para su entrega al SAT. 19. En paralelo, Requisita Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior en original y dos copias Consulta y revisa la información cargada en el Sistema y valida contra lo reportado por sus administraciones. 5. Recibe de las Oficinas Postales de su jurisdicción, la siguiente información: Cuenta Comprobada. Boletas Aduanales cobradas. 6. Valida boletas aduanales originales cobradas contra Reporte de Boletas Aduanales Cobradas emitido por el Sistema Recibe de la Gerencia de Contabilidad Oficio Solicitud de Cheque para el SAT. 23. Elabora Cheque Certificado para el pago al SAT y lo envía a la Gerencia de Contabilidad Consolida información enviada por Coordinaciones Postales Estatales y genera lo siguiente Reporte Global Resumen de Boletas Aduanales Cobradas, Reporte a detalle. 20. Actualiza la información en la base de datos histórica. 7. Imprime Reporte de Boletas Aduanales Cobradas en las oficinas postales Valida Reporte Global Resumen de Boletas Aduanales Cobradas contra lo reportado por las Coordinaciones Postales Estatales en la Cuenta Comprobada. 21. Prepara Oficio Solicitud de Cheque a la Gerencia de Tesorería, para la elaboración del cheque certificado para el pago al SAT, de las Boletas Aduanales cobradas en el periodo. 8. Envía a la Gerencia de Contabilidad adjunto a la Cuenta Comprobada de Oficinas Postales, lo siguiente: Boletas Aduanales originales cobradas en las Oficinas Postales. Reporte de Boletas Aduanales Cobradas requisitadas. Archivo electrónico de boletas aduanales cobradas. 2 SI NO ES CORRECTO 12. Informa a la Coordinación Postal Estatal que hay diferencias entre el Reporte de Boletas Aduanales Cobradas recibido, contra su cuenta comprobada y solicita reenvíe con las correcciones correspondientes. 15. Imprime del Sistema de Boletas Central, Reportes definitivos de Boletas Aduanales Cobradas para su entrega al SAT Recibe de la Gerencia de Tesorería Cheque Certificado para el SAT Integra y entrega la información para el SAT: Cheque Certificado. Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior. Reporte Resumen y a detalle de boletas pagadas por Coordinaciones Postales. Boletas Aduanales originales Cobradas en las Oficinas Postales Recibe de Contabilidad, aviso de que está incorrecto el archivo con la información enviada y lo revisa. Corrige Reporte de Boletas Aduanales Cobradas y reenvía Prepara Reportes de Boletas Aduanales Cobradas para su entrega al SAT y Resúmenes de Boletas por Aduanas. 1

13 DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 13 de 21 GERENCIA DE TESORERÍA GERENCIA DE CONTABILIDAD ARCHIVO DE CONTABILIDAD ADUANA SAT 33. Recibe de la Gerencia de Contabilidad póliza de egresos del cheque firmada de recibido y realiza su proceso interno respectivo. 31. Recibe de la Aduana SAT, póliza de egresos del cheque certificado firmada de recibido por personal de Aduana y la entrega a la Gerencia de Tesorería. 32. Recibe de Aduana SAT Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior, con sello original de pagos y anexa a la póliza y lo entrega a la Gerencia de Tesorería Recibe de la Gerencia de Contabilidad de SEPOMEX, lo siguiente: Cheque Certificado. Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior. Disquetes de respaldo de información. Reporte Resumen por Aduanas. Boletas Aduanales Cobradas originales. Cuaderno conteniendo las relaciones a detalle de las boletas pagadas en el mes. 34. Requisita póliza de diario para registrar el traspaso de movimientos registrados en Coordinaciones Postales Estatales a Oficinas Centrales, así como por diferencias menores como otros ingresos. 28. Firma de recibido en Póliza de Egresos de cheque certificado y en oficio elaborado por la Gerencia de Contabilidad y los entrega a dicha Gerencia. POSTERIORMENTE 35. Captura, imprime y valida información incorporada al Sistema de Contabilidad THEOS. 29. Deposita el cheque en el Banco correspondiente y recaba sellos de pagado en Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior. SI ES CORRECTO NO 36. Corrige y efectúa las reclasificaciones necesarias, apoyándose en el Sistema de Contabilidad THEOS 30. Entrega a la Gerencia de Contabilidad Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior, debidamente requisitado. 37. Imprime póliza generada por el Sistema de Contabilidad THEOS, la revisa y firma. 38. Recaba en póliza firma de autorización del Gerente de Contabilidad. 39. Anexa a la póliza documentación comprobatoria y/o justificatoria y envía al Archivo de Contabilidad. 40. Archiva lo siguiente: Fotocopia de Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior. Oficio Solicitud de Cheque Reporte Resúmenes de Boletas por Aduanas Auxiliar que se imprime del Sistema de Contabilidad THEOS utilizado para validar. FIN

14 DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 14 de 21 RESPONSABLE ACT. NO. DESCRIPCIÓN 4.2. SUBPROCESO BOLETAS ADUANALES DEVUELTAS SUBDIRECCIÓN DE CENTROS DE OPERACIÓN / CENTRO DE DESPACHOS AÉREOS BENITO JUÁREZ / MÓDULOS AUTORIZA- DOS PARA ESTA ACTIVIDAD 1 Envía mediante oficio a la Gerencia de Contabilidad, Relación de Boletas Aduanales Devueltas a la Aduana, de un periodo determinado. GERENCIA DE CONTABILIDAD 2 Recibe oficio y Relación de Boletas Aduanales Devueltas. 3 Descarga Relación de Boletas Aduanales Devueltas en base de datos correspondiente. ADMINISTRACIÓN GENERAL DE ADUANAS 4 Valida y autoriza la información generada en el módulo de boletas aduanales expedidas, corroborando lo siguiente: o Número de Boleta Aduanal. o o o Importe Fecha de expedición. Destino. 5 Envía oficio de requerimiento de Boletas Aduanales Pendientes de Pago y/o Regularización a la Gerencia de Contabilidad. GERENCIA DE CONTABILIDAD 6 Recibe oficio de requerimiento, concilia boletas aduanales pendientes contra boletas aduanales pagadas con el SAT, así como con Relación de Boletas Aduanales Devueltas. 7 Envía oficio de seguimiento dirigido a las Direcciones Regionales, para dar a conocer a detalle boletas aduanales pendientes de regularizar indicando: número, importe y destino para su seguimiento. DIRECCIONES REGIONALES 8 Reciben oficio y dan seguimiento a las boletas aduanales pendientes de regularizar ante el SAT, hasta su aclaración definitiva. FIN DEL PROCEDIMIENTO

15 DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 15 de 21 SUBDIRECCIÓN DE CENTROS DE OPERACIÓN/ CDA BENITO JUÁREZ/ MÓDULOS AUTORIZADOS PARA ESTA ACTIVIDAD GERENCIA DE CONTABIL ADMINISTRACIÓN GENERAL DE ADUANAS DIRECCIONES REGIONALES INICIO 1. Envía mediante oficio a la Gerencia de Contabilidad, Relación de Boletas Aduanales Devueltas a la Aduana, de un periodo determinado. 2. Recibe oficio y Relación de Boletas Aduanales Devueltas. 3. Descarga Relación de Boletas Aduanales Devueltas en base de datos correspondiente. 4. Valida y autoriza la información generada en el módulo de boletas aduanales expedidas, corroborando lo siguiente: Número de Boleta Aduanal. Importe Fecha de expedición. Destino. 5. Envía oficio de requerimiento de Boletas Aduanales Pendientes de Pago y/o Regularización a la Gerencia de Contabilidad. 6. Recibe oficio de requerimiento, concilia boletas aduanales pendientes contra boletas aduanales pagadas con el SAT, así como con Relación de Boletas Aduanales Devueltas. 7. Envía oficio de seguimiento dirigido a las Direcciones Regionales, para dar a conocer a detalle boletas aduanales pendientes de regularizar indicando: número, importe y destino para su seguimiento. 8. Reciben oficio y dan seguimiento a las boletas aduanales pendientes de regularizar ante el SAT, hasta su aclaración definitiva. FIN

16 DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 16 de 21 CONTROL DE CAMBIOS DE MEJORA DEL PROCEDIMIENTO Documentos de referencia DOCUMENTO CÓDIGO Disposiciones listadas en el Marco Jurídico. No aplica Registros REGISTRO TIEMPO DE CONSERVACIÓN Reporte de Boletas Aduanales Cobradas. Indefinido Reporte Global Resumen de Boletas Aduanales Cobradas y por Indefinido Aduanas Reporte de Boletas Aduanales Cobradas para su Entrega al S.A.T. Indefinido Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior. Indefinido RESPONSABLE DE CONSERVARLO Gerencia de Contabilidad CÓDIGO DE REGISTRO O IDENTIFICACIÓN ÚNICA No aplica No aplica No aplica No aplica Glosario Declaración de Aduana.- Documento que acompaña- a envíos postales y en el que remite declara el tipo de mercancía, la cantidad, el valor de la misma a efectos de control por parte de la Aduana del País de exportación o importación. Derechos de Aduana.- Derechos establecidos en el Arancel Aduanero y/o en la legislación nacional, a los cuales están sujetas las mercancías que entran al territorio nacional o que salen de él. Cambios en esta versión No Aplica NÚMERO DE REVISIÓN FECHA DE ACTUALIZACIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO

17 DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 17 de ANEXOS Reporte de Boletas Aduanales Cobradas Deben contener la siguiente información: Reporte de Boletas Aduanales Cobradas: Nombre de la Coordinación Postal Estatal. Número de Centro de Costo (Clave Única de Oficinas). Clave Regional. Cantidad de boletas aduanales cobradas. Importe cobrado (advalorem-impuesto general de importación-).

18 DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 18 de 21 Reporte Global Resumen de Boletas Aduanales Cobradas y por Aduanas Deben contener la siguiente información: Reporte Global Resumen de Boletas Aduanales Cobradas y por Aduanas: Nombre de la Coordinación Postal Estatal. Número de Centro de Costo (Clave Única de Oficinas). Clave Regional. Cantidad de boletas aduanales cobradas por Aduanas (México y Aeropuerto). Importe cobrado (advalorem-impuesto general de importación-). Saldo contable y diferencias entre éste y lo cobrado.

19 DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 19 de 21 Reporte de Boletas Aduanales Cobradas para su Entrega al S.A.T. Deben contener la siguiente información: Reporte de Boletas Aduanales Cobradas para su Entrega al S.A.T. Número Consecutivo. Número de Boleta. Fecha de Cobro. Clave Regional. Importe (advalorem), I.V.A. y total. Sección Aduanera.

20 DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 20 de 21 Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior Deben contener la siguiente información: Formulario Múltiple de Pago para Comercio Exterior Según los datos que pide el formato del SAT como son: datos del contribuyente, descripción, monto y periodo del pago que se realiza, entre otros.

21 DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 21 de VIGENCIA Este Manual entrará en vigor el día siguiente de su autorización.