UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA UDAI MEMORIA DE LABORES ENERO 2014

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1 UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA UDAI MEMORIA DE LABORES ENERO 2014 Auditoría Interna es una dirección técnica con independencia para cumplir sus funciones, siendo la encargada de evaluar permanentemente los sistemas y procedimientos utilizados para el control e información de las operaciones municipales y sus resultados en todos los niveles dentro del marco legal, Creada y establecida por el Concejo Municipal según consta en el punto Quinto correspondiente a Puntos Varios del Acta número , así mismo mediante el decreto número ; Código Municipal Articulo 88; decreto número ; Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas Articulo 27; Acuerdo Gubernativo Numero ; Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas artículo 22. Para el desarrollo de sus actividades, la auditoría interna se basa en el plan anual de auditoría, que es el documento que contiene y define el trabajo que realizará durante el año, conforme la política, objetivo y prioridades institucionales. FUNCIONES Y ATRIBUCIONES 1. Evaluación de cajas fiscales 2. Arqueo de cajas receptoras en tesorería y anexos municipales 3. Arqueo y revisión de liquidaciones de caja chica 4. Revisión de la entrega de hipoclorito de sodio a los pozos municipales 5. Revisión de la integración del saldo de caja 6. Revisión a la liquidación del presupuesto municipal 7. Revisión de la ejecución presupuestaria cuatrimestral 8. Revisión de las modificaciones presupuestarias 9. Revisión al rubro de propiedad planta y equipo 10. Revisión de cheques rechazados 11. Revisión de la documentación de proyectos por administración 12. Examen y evaluación de los estados financieros 13. Revisión de cartera morosa de los servicios públicos municipales 14. Inventario bodegas municipales verificación del funcionamiento y registros en tarjetas Kardex 15. Evaluación de nóminas de sueldos administrativos y documentos de soporte 16. Evaluación del área administrativa en el uso y liquidación de combustibles 17. Revisión de expedientes de pago a los subsidios otorgados a los Institutos por Cooperativa 18. Acompañamiento extracción y cambio del equipo sumergible de pozos y tanques municipales 19. Acompañamiento a la compra de medicamentos PROAM, e ingreso a bodega farmacia municipal 20. Revisión de expedientes de pago por prestación de servicios personal renglón Revisión de expedientes de convenios de pagos por prestación de servicios públicos municipales 22. Resolución de expedientes ingresados a la Unidad 23. Auditoría a la Página Web Unidad de Acceso a la Información

2 No. Funciones y Atribuciones Realizadas Enero Revisión de tarjetas de control existencias inventario de almacén Revisión de cheques correspondiente a egresos del mes de noviembre Revisión de tarjetas de control de existencias de materiales de bodega Elaboración notas auditoria Actividad preventivas sujetas a fiscalización Contraloría 44 5 Verificación distribución de hipoclorito de sodio a pozos y tanques municipales 19 6 Arqueo de cajas receptoras en edificio central y anexos municipales 8 7 Conocimiento de responsabilidad control interno de las dependencias municipales 5 8 Vinculación de papeles de trabajo en SAG UDAI 3 9 Autorización memo de planificación en SAG UDAI 3 10 Solicitud aprobación de memo de planificación en SAG UDAI 3 11 Autorización de informes de Auditoría en el SAG UDAI 3 12 Solicitud aprobación de informes de auditoría en SAG UDAI 3 13 Autorización de cedulas narrativas en SAG UDAI 3 14 Solicitud aprobación de cedulas narrativas en SAG UDAI 3 15 Elaboración de programas de auditoría en SAG UDAI 3 16 Solicitud aprobación de programas de auditoría en SAG UDAI 3 17 Autorización de programas de auditoría en SAG UDAI 3 18 Vinculación de cuestionario de control interno en el SAG UDAI 3 19 Elaboración de cedulas narrativas en el SAG UDAI 3 20 Elaboración de nombramientos en SAG UDAI 3 21 Elaboración de Informes de Auditoría en SAG UDAI 3 22 Elaboración y traslado informe circunstanciado, artículo 2 Numeral I Acdo. A Participación en la sesión ordinaria del COMUDE 1 24 Participación y asignación de funciones en la actividad del táctico 1 25 Movimiento de expediente en el Sistema Índigo 1 26 Resolución de expedientes ingresados a la Unidad de Auditoría Interna 1 27 Coordinación conformación de expediente información solicitada por la Contraloría 1 28 Elaboración de dictamen correcta utilización de saldos de efectivo 1 29 Verificación equipo sumergible para pozo de la Ceiba 1 30 Revisión mensual de Estados Financieros para la rendición de cuentas 1 31 Revisión de la integración del saldo de caja para rendición de cuentas ante la CGC 1 32 Elaboración de memoria de labores mes de enero Auditoria relacionada con el arqueo a la caja chica 1 34 Auditoria evaluación del área de almacén y bodega 1 35 Auditoria evaluación de estados financieros 1 36 Auditoria distribución de hipoclorito de sodio en los pozos y tanques municipales 1 37 Auditoria de la caja fiscal del mes de noviembre 2013 y conciliación bancaria 1 38 Auditoria a la Unidad de Acceso a la información en la página Web 1 TOTAL 858

3 Fuente: UDAI

4 Ingresos y Egresos Enero 2,014 Unidad de Auditoría Interna Ingresos Q Egresos Q. 25, Fuente: UDAI

5 No. Descripción No. de Expedientes 1 Expedientes Recibidos 1 2 Expedientes Resueltos 1 3 Expedientes en Evaluación 0 Fuente: UDAI

6 No. Dependencia Auditada Auditorias Planificadas Auditorias Ejecutadas 1 Tesorería DAFIM Dirección Administrativa Servicios Públicos Comunicación Social Dirección de Obras 1 1 Total Fuente: UDAI

7 PLANIFICACIÓN MES DE FEBRERO 2014 No. Actividad Actividades Unidad 1 Revisión de contratos de personal renglón Dirección Administrativa 2 Revisión cartera morosa del Impuesto único Sobre Inmuebles IUSI 1 Catastro 3 Revisión de cheques rechazados 1 DAFIM Elaboración de programas de auditoría en el Sistema de Auditoria Gubernamental Elaboración de nombramientos de Auditoria en Sistema de Auditoria Gubernamental Elaboración de cedulas narrativas en el Sistema de Auditoria Gubernamental Elaboración de memorando de planificación en Sistema de Auditoria Gubernamental Ingreso de Informes de Auditoría al Sistema de Auditoria Gubernamental Revisión suministro hipoclorito de sodio a pozos y tanques municipales en la cabecera y aldeas del municipio Evaluación de la caja fiscal del mes de enero 2014 y conciliación bancaria Arqueo de cajas receptoras en edificio central y anexos municipales 1 Auditoría Interna 1 Auditoría Interna Auditoría Interna Auditoría Interna Auditoría Interna 1 Servicios Públicos 1 DAFIM 1 Tesorería 12 Revisión de emisión de títulos de servicio de agua 1 Servicios Públicos 13 Arqueo y revisión de la liquidación de la caja chica 1 Dirección Administrativa 14 Resolución de expedientes ingresados a la Unidad 1 Varios Revisión mensual de Estados Financieros para la rendición de cuentas Revisión de la integración del saldo de caja para rendición de cuentas ante la CGC Elaboración agenda de actividades de la Unidad de Auditoría Interna de marzo DAFIM 1 DAFIM 1 Auditoría Interna 18 Auditoria página Web Unidad Acceso a la Información 1 Comunicación Social 19 Elaboración de Memoria de labores del mes de enero 1 Auditoría Interna 20 Planificación de actividades del mes de marzo 1 Auditoría Interna Atentamente, Lic. Sergio René Suárez Soria Auditor Interno

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