EMPRESA PORTUARIA QUETZAL - UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA AUDITORIAS FINALIZADAS AL 22 DE OCTUBRE 2014 AREA DE EGRESOS, ESPECIALES, INGRESOS

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1 DE GESTIÓN 5 6 Evaluar la apertura y carga dentro del sistema de información financiera SIAF del presupuesto de ingresos y egresos de Apertura presupuesto 2014 Empresa Portuaria Quetzal aprobado y vigente para el ejercicio /01/ /01/2014 fiscal 2014 Evaluar la razonabilidad de las cuentas que integran los Estados Financieros por el período del 01 de Julio al 31 de Auditoria a Estados Financieros /07/ /12/2013 Diciembre de 2013 Evaluar la razonabilidad de los pagos de expedientes por Auditoria a expedientes de pago compras de bienes, suministros y servicios bajo el régimen de por medio de compra directa compra directa /12/ /12/2013 de Auditoria a servicios Evaluar la razonabilidad de los pagos por servicios extraordinarios prestados por el y extraordinarios prestados por el personal permanente personal permanente. EMPRESA PORTUARIA QUETZAL - DE INTERNA S FINALIZADAS AL 22 DE OCTUBRE 2014 AREA DE EGRESOS, ES, INGRESOS TÍTULO DE LA Evaluar la razonabilidad de los pagos de expedientes por Auditoria pagos de compras por compras de bienes, suministros y servicios bajo el régimen de Cotizaciòn y Contrato Abierto. cotizaciòn y contrato abierto Evaluar la razonabilidad de los pagos de expedientes por Auditoria a pagos por compras compras de bienes, suministros y servicios bajo el régimen de por medio de Licitación y Licitaciòn y casos de Excepción Modalidad de Casos de Excepción /11/ /12/ /12/ /01/ /12/ /01/ DE GESTIÓN de Determinar la razonabilidad de los pagos efectuados al Auditoria de Nóminas de utilidades personal permanente por la distribución de utilidades a distribuidas a favor de empleados y empleados correspondiente al ejercicio fiscal 2013 de y Determinar la razonabilidad de los sueldos reportados en nóminas del personal permanente (renglón 011), incluídas las retenciones practicadas Auditoria a Nóminas de sueldos del personal permanente (renglón 011) /01/ /12/ /12/ /02/ DE GESTIÓN de y Determinar la razonabilidad de los pagos efectuados al personal por contrato contratado en los distintos renglones presupuestarios y retenciones practicadas Auditoria a las Retribuciones y Honorarios pagados al personal por contrato /12/ /02/2014

2 10 DE GESTIÓN 11 DE GESTIÓN DE GESTIÓN 15 DE GESTIÓN DE GESTIÓN 18 DE GESTIÓN 19 DE GESTIÓN 20 DE GESTIÓN de y de Ingeniería y Mantenimiento y Evaluar la razonabilidad de los pagos por servicios extraordinarios prestados por el personal permanente TÍTULO DE LA Auditoria a servicios extraordinarios prestados por el personal permanente. Verificar si los pagos en los distintos renglones de trabajo Auditoria a expedientes de pago reportados en las estimaciones de obra se realizaron de de estimaciones de obra. conformidad al avance físico y financiero. Determinar la razonabilidad de las cantidades reportadas como Auditoria al Impuesto al Valor IVA crédito fiscal en el libro de compras de Tesorería y en el Agregado IVA, crédito fiscal mayor auxiliar de Contabilidad Sub-Intervención, Evaluar la razonabilidad de los procesos para la elaboración, Unidad de Asesoría Examen especial de Contratos publicación, formalización y aprobación de contratos Jurídica y Administrativos administrativos Secretaría General Evaluar la aplicación de los reglamentos y normativa vigente para el uso de fondos rotativos y cajas chicas autorizadas Auditoria de Compras por medio del Fondo Rotativo institucional y cajas chicas Verificar la correcta aplicación de la Ley de Contrataciones del Auditoria a expedientes de pago Estado, su Reglamento, Normativa de Guatecompras y Manual por medio de compra directa de Compras de la EPQ Evaluar el cumplimiento del Decreto en las retenciones de IVA en compras mayores a Q.30, Evaluar la aplicación del Reglamento de Gastos de Viáticos vigente en las comisiones tanto al interior como exterior Auditoria IVA retenido Decreto /01/ /02/ /12/ /03/ /12/ /03/ /01/ /03/ /02/ /04/ /01/ /04/ /01/ /04/2014 Auditoria por pago de Gastos de /12/ /05/2014 viáticos al interior y exterior Evaluar el cumplimiento de obligaciones contractuales y el Auditoria a pagos por servicios de control interno para el reporte y pago de los servicios de comedor comedor Verificar el cumplimiento de la Ley de Contrataciones del Auditoria a pagos por compras Estado, su Reglamento, Normativa de Guatecompras y Manual por medio de Licitación y de Compras vigente en la EPQ Modalidad de Casos de Excepción Verificar el cumplimiento de la Ley de Contrataciones del Auditoria pagos de compras por Estado, su Reglamento, Normativa de Guatecompras y Manual Cotizaciòn y Contrato Abierto. de Compras vigente en la EPQ /01/ /05/ /02/ /05/ /02/ /05/2014

3 21 DE GESTIÓN 22 DE GESTIÓN 23 DE GESTIÓN de Ingeniería y Mantenimiento y TÍTULO DE LA Detrminar la razonabilidad dei los pagos en los distintos Auditoria a expedientes de pago renglones de trabajo reportados en las estimaciones de obra de estimaciones de obra por proyectos terminados y en ejecuciòn de Auditoria a servicios Evaluar la razonabilidad de los pagos por servicios extraordinarios prestados por el extraordinarios reportados y pagados al personal permanente y personal permanente. de Verificar el cumplimiento del Pacto Colectivo, Código de Auditoria al pago de prestaciones Trabajo y Reglamento General de Trabajo para la solicitud, vía Pacto Colectivo Vigente y aprobación y pago por prestaciones vía pacto colectivo /04/ /06/ /03/ /06/ /02/ /06/ DE GESTIÓN 25 DE GESTIÓN 26 DE GESTIÓN DE GESTIÓN de y de y Determinar la razonabilidad de los sueldos reportados en nóminas del personal permanente (renglón 011) y retenciones practicadas Evaluar la aplicación de los reglamentos y normativa vigente para el uso de fondo rotativo y cajas chicas Verificar la razonabilidad de los pagos efectuados al personal por contrato contratado en los distintos renglones presupuestarios y retencones practicadas Auditoria a Nóminas de sueldos del personal permanente (renglón 011) Auditoria de Compras por medio del Fondo Rotativo institucional y cajas chicas Auditoria a las Retribuciones y Honorarios pagados al personal por contrato /03/ /07/ /05/ /07/ /03/ /07/2014 Evaluar la razonabilidad de las cuentas que integran los Estados Financieros por el período del 01 de Enero al 30 de Auditoria a Estados Financieros /01/ /06/2014 Junio de 2014 Evaluar la aplicación del Reglamento de Gastos de Viáticos vigente en las comisiones tanto en el interior como exterior (31) ES Realizar un inventario fisico a las Bodegas 1, 2,3 del Almacen de Suministros relación a las conciliaciones bancarias de las cuentas de la EPQ. Evaluar el avance de obras y/o proyectos en ejecución, recepción, liquidación y registro de las obras finalizadas o en proceso. Auditoria por pago de Gastos de /06/ /08/2014 viáticos al interior y exterior Inventario de Almacen de Suministros Conciliaciones Bancarias /12/ /12/2013 Construcciones en Proceso /11/ /12/2013

4 DE GESTION Evaluar la razonabilidad en las operaciones de los títulos y valores de la EPQ relacionados al sistema bancario nacional. TÍTULO DE LA Títulos y Valores /12/ /12/2013 Establecer la razonabilidad en los cálculos de las depreciaciones de activos fijos de la EPQ. Depreciaciones de Activos Fijos /10/ /12/2013 Efectuar inventario Fisico de bienes inventariables en la verfiicar la aplicación del sistema de control interno Inventario Fisico de Bienes /01/ /01/2014 Realizar un inventario de los diferentes vehiculos con que cuenta la EPQ. Inventario Vehiculos EPQ /01/ /01/2014 Realizar arqueo y corte a las cajas chicas de la EPQ. Arqueo y corte de caja chica /01/ /02/2014 General Efectuar inventario de combustibles y verfiicar la aplicación del Inventario de Combustibles diesel, sistema de control interno gasolinas y aceites /01/ /02/2014 relación a las conciliaciones bancarias de las cuentas de la EPQ. Conciliaciones Bancarias /01/ /02/2014 Evaluar el control interno utilizado por la Clinica Medica en la de Arqueo y verificacion fisica de las emision de suspensiones laborales por enfermedad y emision Seguridad Integral boletas de suspensión y recetas. de recetas a favor de los empleados portuarios /01/ /02/2014 Unidad de Informatica Realizar arqueo y corte a las cajas chicas de la EPQ. Arqueo y corte de caja chica /03/ /03/2014 Establecer la razonabilidad en los cálculos de las depreciaciones de activos fijos de la EPQ. Evaluar la razonabilidad en las operaciones de los títulos y valores de la EPQ relacionados al sistema bancario nacional. Depreciaciones de Activos Fijos /01/ /03/2014 Títulos y Valores /01/ /03/2014 Realizar arqueo y corte a las cajas chicas de la EPQ. Arqueo y corte de caja chica /04/ /04/2014 Evaluar el control interno y cobertura de pólizas de seguros de la EPQ Evaluar el avance de obras y/o proyectos en ejecución, recepción, liquidación y registro de las obras finalizadas o en proceso. Pólizas de seguros /01/ /04/2014 Construcciones en proceso /01/ /04/2014 Realizar arqueo y corte a las cajas chicas de la EPQ. Arqueo y corte de caja chica /05/ /05/2014 Evaluar el control interno utilizado en la contratacion de Telefonia Movil y Servicios de Internet. Servicios de Internet y Telefonia Movil /01/ /03/2014

5 DE GESTION 23 DE GESTIÓN , relación a las conciliaciones bancarias de las cuentas de la EPQ. Evaluar el control interno y uso de formas oficiales para el ingreso y egreso de insumos, materiales, bienes, etc. En la sección de almacén. TÍTULO DE LA Conciliaciones Bancarias /03/ /05/2014 Sección de Almacén /01/ /05/2014 Realizar arqueo y corte a las cajas chicas de la EPQ. Arqueo y corte de caja chica /06/ /06/2014 Evaluacion expediente de comra 15 cabezales. Evaluacion compra 15 cabezales Realizar arqueo y corte a las cajas chicas de la EPQ. Arqueo y corte de caja chica /07/ /07/2014 Establecer la razonabilidad en los cálculos de las depreciaciones de activos fijos de la EPQ. Evaluar la razonabilidad en las operaciones de los títulos y valores de la EPQ relacionados al sistema bancario nacional. Realizar inventario de combustibles (diesel y gasolina) y aceites de la EPQ Evaluar el avance de obras y/o proyectos en ejecución, recepción, liquidación y registro de las obras finalizadas o en proceso. Depreciaciones de Activos Fijos /04/ /06/2014 Títulos y valores /04/ /06/2014 Inventario de Combustibles diesel, gasolinas y aceites /05/ /07/2014 Construcciones en Proceso /05/ /07/2014 Realizar arqueo y corte a las cajas chicas de la EPQ. Arqueo y corte de caja chica /08/ /08/2014 Efectuar seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones General del informe de la Contraloría General de Cuentas. Ejercicio fiscal relación a las conciliaciones bancarias de las cuentas de la EPQ. (19) INGRESOS Evaluar la razonabilidad de los saldos de la cuenta "Provisión para Cuentas Incobrables, al 31 de diciembre del 2013 Seguimiento a informe de la CGC /01/ /12/2013 Conciliaciones Bancarias /06/ /08/2014 Provisión para Cuentas Incobrables /12/ /12/ Evaluar la ejecucion presupuestaria de ingresos y Egresos realizada por la EPQ en el segundo semestre del año Evaluacion Presupuesto /07/ /12/2013

6 3 Evaluar el control interno y la razonabilidad de la facturación generada por el Departamento de Facturación, Cartera y Cobros relacionadascon los arrendamientos de areas y locales propiedad de la Empresa Portuaria Quetzal TÍTULO DE LA Arrendamientos de Areas y Locales /11/ /01/ Evaluar y verificar que los ingresos por servicios portuarios generados y reportados por el Banco "BANRURAL" se esten efectuando de acuerdo a las clausulas contractuales Recaudo por servicios portuarios a travez de BANRURAL /01/ /02/ Establecer la razonabilidad de las operaciones de facturacion de los servicios al buque, la carga y otros servicios, realizadas por el Departamento de Facturación Cartera y Cobros, asi como de los registros contables realizados por el Departamento de Contabilidad Servicios al Buque, la Carga y otros /01/ /02/ DE GESTION relación a los pagos realizados por la EPQ por servicios portuarios prestados por particulares Pagos de servicios prestados por particulares bajo el régimen de gestión indirecta /11/ /01/ Evaluar el control interno y la razonabilidad de las operaciones realizadas por el Departamento de Facturación Cartera y Creditos, asi como del Departamento de contabilidad. Asi como de las acciones efectuadas por la Unidad de Asesoria Juridica, relacionados con los clientes morosos. Cuentas Comerciales a Cobrar a Corto Plazo, e ingresos por anticipado /01/ /03/ Evaluar el control interno y la razonabilidad de las operaciones de facturacion realizadas por el Departamento de Facturación Cartera y Cobros, de la información proporcionada por el Departamento de Contenedores. Almacenaje a contenedores,vacios, llenos y a la carga /01/ /03/ Evaluar el control interno y el cumplimiento de la Cumplimiento del Reglamento reglamentación existente por parte de los responsables, para Uso de Viviendas en Colonia relacionadas a la entrega y uso de las viviendas en la colonia de de EPQ la EPQ /01/ /03/2014

7 10 TÍTULO DE LA Evaluar la razonabilidad del IVA generado por la facturación realizada por el Departamento de Facturación Cartera y Cobros Impuesto al Valor Agregado IVA, por los servicios portuarios y lo registrado por el Débito Fiscal Departamento de Contabilidad /01/ /04/ DE GESTION relación a los pagos realizados por la EPQ por servicios portuarios prestados por particulares Revision e Inventario de manuales de Organización y Procedimientos de la EPQ Pagos de servicios prestados por particulares bajo el régimen de gestión indirecta Inventario Manuales /02/ /04/ Establecer la razonabilidad de las operaciones de facturacion de los servicios al buque, la carga y otros servicios, realizadas por el Departamento de Facturación Cartera y Cobros, asi como de los registros contables realizados por el Departamento de Contabilidad Servicios al Buque, la Carga y otros servicios /03/ /05/ Evaluar y verificar que los ingresos por servicios portuarios generados y reportados por el Banco "BANRURAL" se esten efectuando de acuerdo a las clausulas contractuales Recaudo por servicios portuarios a travez de BANRURAL /03/ /05/ Evaluar el control interno y la razonabilidad de las operaciones realizadas por el Departamento de Facturación Cartera y Creditos, asi como del Departamento de contabilidad. Asi como de las acciones efectuadas por la Unidad de Asesoria Juridica, relacionados con los clientes morosos. Cuentas Comerciales a cobrar corto plazo, ingresos por anticipado /04/ /06/ Evaluar el control interno y la razonabilidad de la facturación generada por el Departamento de Facturación, Cartera y Cobros relacionadascon los arrendamientos de areas y locales propiedad de la Empresa Portuaria Quetzal Arrendamientos de areas y locales /02/ /06/ Evaluar la ejecucion presupuestaria de ingresos y Egresos realizada por la EPQ en el primer semestre del año Evaluacion Presupuesto /01/ /06/2014

8 18 Evaluar el control interno y la razonabilidad de las operaciones de facturacion realizadas por el Departamento de Facturación Cartera y Cobros, de la información proporcionada por el Departamento de Contenedores. TÍTULO DE LA Almacenaje a contenedores,vacios, llenos y a la carga /04/ /07/ Evaluar el control interno de los ingresos y egresos de los medicamentos y consultas medicas en la clinica medica de la Empresa Portuaria Quetzal. Evaluacion Control Interno Clinica Medica de EPQ /03/ /07/2014