XXVIII Reunión Plenaria del Foro Permanente de Direcciones de Presupuesto y Finanzas de la República Argentina

Transcripción

1 XXVIII Reunión Plenaria del Foro Permanente de Direcciones de Presupuesto y Finanzas de la República Argentina Mar del Plata Buenos Aires Agosto 2010

2 Autoridades Gobernador de la Provincia de Buenos Aires Daniel Scioli Ministro de Economía de la Provincia de Buenos Aires Alejandro Arlía Nora De Lucía

3 Características de la Provincia Temario Transferencias de recursos a los Municipios Sistema de Administración Financiera (RAFAM)

4 Provincia de Buenos Aires 134 Municipios 24,6 % Conurbano 75,4 % Interior Superficie km2 2 % Conurbano 98 % Interior Interior Población (estimada 2010) habitantes 73 % Conurbano 27 % Interior Conurbano Densidad 50 hab./km hab./km2 Conurbano 14 hab./km2 interior

5 Características de los Municipios / Superficie Vicente López: 34 km2 Hurlingham: 35 km2 SUPERFICIE Villarino: km2 Patagones: km2 La superficie de Patagones representa 402 veces la superficie de Vicente López.

6 Características de los Municipios / Población La Matanza: hab. Lomas de Zamora: hab. Tordillo: hab. Gral. Guido: hab. POBLACIÓN La población de La Matanza representa 711 veces la población de Tordillo

7 Características de los Municipios / Presupuesto 2009 La Matanza: 695 M. Lomas de Zamora: 397 M. Tordillo: 5,6 M. Gral. Guido: 12,2 M.

8 Transferencias de Recursos a los Municipios

9 Coparticipación Ley y modificatorias Recursos Netos transferidos de Libre Disponibilidad Sistema de Retenciones (I.P.S., I.O.M.A., Moratorias, deudas con la Provincia, Bancos, etc.)

10 Coparticipación / Ley y modificatorias Recursos Coparticipables Impuesto sobre Ingresos Brutos no descentralizado a Municipios Impuesto Inmobiliario Urbano Impuesto a los Automotores Impuesto a Sellos y/o Tasas retributivas de Servicios Coparticipación Federal (-) Retenciones: 65 M Fondo de Fort. Prog. Soc. y Saneam. Amb. Ley y 2% IB no descentralizado. Coparticipación a Municipalidades 16,14 % Rentas Generales y otros destinos 83,86 %

11 C.U.D. (Coeficiente Unico de Distribución) Régimen General Todos los Municipios 58 % Régimen Salud Municipios con establecimientos oficiales de salud, con o sin internación 37% Régimen Acción Social Municipios con servicios transferidos, excepto salud 5%

12 C.U.D. Distribución Régimen General 58% Régimen General Todos los Municipios Población Superficie 62 % 15 % 58 % Inversa capacidad tributaria per cápita ponderada 23 %

13 C.U.D. Distribución Régimen Salud 37% Camas disponibles, Nivel de Complejidad y % de Ocupación 35 % Régimen Salud Municipios con establecimientos oficiales de salud, con o sin internación 37% Cantidad de consultas médicas registradas en establecimientos con o sin internación de cada municipio Cantidad de Egresos de pacientes registrados en establecimientos con internación de cada municipio Número de pacientes-día en establecimientos con internación de cada municipio 25 % 10 % 20 % Número de establecimientos hospitalarios sin internación de cada municipio 10 %

14 C.U.D. Distribución Régimen Salud 37%

15 C.U.D. Distribución Régimen Acción Social 5% Régimen Acción Social Municipios con servicios transferidos, excepto salud 5 % Surge a partir de la necesidad de financiar servicios transferidos de la órbita Provincial a distintas Municipalidades. Quedan exceptuados los establecimientos de salud transferidos que se incluyen en el Régimen Salud. No se distribuye entre todas las Comunas.

16 Juegos de Azar RECURSOS TRANSFERIDOS DE LIBRE DISPONIBILIDAD BINGO (Ley ): un % sobre la recaudación bruta del juego. MAQUINAS ELECTRONICAS (Ley ): un % sobre las utilidades producidas. CASINOS (Ley ): un % sobre el beneficio bruto del juego. (En municipios con salas afectado el 50 % a finalidad salud) HIPODROMOS (Dto. N 3936/90): un % del monto de las apuestas. Los porcentajes correspondientes varían de acuerdo a la Ley respectiva

17 Descentralización Tributaria RECURSOS TRANSFERIDOS DE LIBRE DISPONIBILIDAD RECURSOS TRANSFERIDOS CON DESTINO ESPECIFICO

18 Fondos Transferidos FONDOS TRANSFERIDOS DE LIBRE DISPONIBILIDAD FONDOS TRANSFERIDOS CON DESTINO ESPECIFICO

19 Criterios de distribución Coparticipación Descentralización tributaria Juegos de azar Fondo fortalec. prog. sociales y saneam. ambiental C.U.D. Recaudación municipal C.U.D. 80 % p/ asist. social vía I.V.S. 20% p/ trat. residuos vía poblac. y tn. Fondo fortalecimiento recursos municipales Fondo inclusión social Fondo solidario soja C.U.D. I.V.S. C.U.D.

20 Total de Recursos Transferidos / 1er. Semestre 2010 Fondo Solidario Provincial Fdo. Munic. 6 % Inclus. Social 3 % Fdo. Fort. Rec. Municip. 4 % Tratamiento y Disposición Final de Residuos 1 % Fondo de Fort. de Prog. Sociales y Saneamiento Ambiental (Asistencia Social) 3 % Juegos de Azar 3 % En miles de pesos Descentralización Tributaria 3 % Coparticipación 77 %

21 Total de Recursos Transferidos / 1er. Semestre 2010 Consolidado 134 Municipios En pesos. Acumulado ENERO - JUNIO 2010 Presup Ejec. Var Abs. Var. % TOTAL DE TRANSFERENCIAS ,6% Coparticipación ,5% Juegos de Azar ,4% Descentraliz. Tributaria Total ,4% Inmob. Rural Libre Disp ,7% Inmob. Rural Fondo Vial ,2% Ingresos Brutos Peq. Contrib ,8% Embarcaciones Deportivas ,0% Plan de Recupero ,0% Fondo Fort. Prog. Soc. y San. Amb. (F.F.P.S y S.A.) ,9% Fdo. Fort. Prog. Soc ,4% Trat. y Disp. Final de Resid ,3% Fdo. Fort. Recursos Municipales (F.F.R.M.) ,5% Fdo. Municipal de Inclusión Social (F.M.I.S.) ,4% Fdo. Provincial Solidario (F.P.S.) ,0% (*) Los montos consignados corresponden a lo efectivamente pagado.

22 Transferencias a Municipios / 1er. Semestre ,3% En miles de pesos Ejecutado 2009 Ejecutado 2010

23 Coparticipación real vs. estimada / 1er. Semestre ,5% En millones de pesos Ene Feb Mar Abr May Jun Coparticipación Estimada Coparticipación Real

24 Fondo para el Fortalecimiento de los Servicios Municipales Monto: hasta la suma de $ 500 M. Objeto: financiar la prestación de los servicios brindados por los Municipios de la Provincia.

25 Fondo para el Fortalecimiento de los Servicios Municipales Destino: Los recursos del Fondo para el Fortalecimiento de los Servicios Municipales serán distribuidos entre las Municipalidades de la Provincia de Buenos Aires de acuerdo a las siguientes pautas: El OCHENTA POR CIENTO (80%) se distribuirá entre todos los municipios de la siguiente manera: Un DIEZ POR CIENTO (10%) en proporción directa a la superficie del Partido. Un NOVENTA POR CIENTO (90%) en relación directa a la cantidad de población en condición de necesidades básicas insatisfechas (NBI). El VEINTE POR CIENTO (20%) se distribuirá entre los municipios de Almirante Brown, Avellaneda, Cañuelas, Esteban Echeverría, Ezeiza, General Las Heras, La Matanza, Lanús, Lomas de Zamora, Marcos Paz, Merlo, Morón, Presidente Perón y San Vicente, integrantes de la Cuenca Matanza-Riachuelo, en relación directa a la cantidad de población en condición de necesidades básicas insatisfechas (NBI).

26 Programa Provincial de Desendeudamiento de los Municipios de la Provincia de Buenos Aires Objetivos Reducir la carga de la deuda de los Municipios con el Gobierno Provincial Mejorar las condiciones financieras del stock de deuda al 31 de mayo de 2010 y extender sus plazos

27 Programa Provincial de Desendeudamiento de los Municipios de la Provincia de Buenos Aires Condiciones Plazo de Gracia para el pago de servicios Amortización del Capital Intereses Hasta el 31 de Diciembre de 2011 inclusive. Serán canceladas a partir de enero de Se efectuará en 228 cuotas mensuales y consecutivas. Capitalizarán mensualmente hasta el 31 de Diciembre de 2011 inclusive. Serán pagaderos mensualmente a partir de enero de Tasa de Interés La tasa de interés aplicable será del SEIS POR CIENTO (6%) nominal anual. Medio de pago y garantía Los recursos a percibir por el REGIMEN DE COPARTICIPACION MUNICIPAL DE IMPUESTOS Ley N (o la que en el futuro la reemplace) y/o toda transferencia que deba efectuar la Provincia y/o los recursos propios de libre disponibilidad.

28 Reforma de la Administración Financiera en el Ambito Municipal (RAFAM) La Reforma de la Administración Financiera en el Ámbito Municipal fue aprobada a través del Decreto Provincial Nº2.980/00, el cual recoge los postulados básicos que en la materia fueron desarrollados por el Estado Nacional con la sanción de la Ley Nº del año 1992 (Ley de Administración Financiera y Sistemas de Control del Sector Público Nacional

29 Reforma de la Administración Financiera en el Ambito Municipal (RAFAM) DIAGNÓSTICO Qué debía modificar el RAFAM? La carencia de gestión integrada de los sistemas El marco legal desactualizado La ausencia de Manuales de Procedimientos La escasa aplicación de técnicas de programación y evaluación presupuestaria El retraso y la inconsistencia de la información financiera Los Programas informáticos no integrados La superposición de tareas La centralización operativa

30 Reforma de la Administración Financiera en el Ambito Municipal (RAFAM) Objetivo General Lograr una mayor productividad del gasto y mejorar la eficiencia en la obtención y aplicación de recursos públicos. Objetivos Particulares Adecuar el marco legal existente. Elaborar manuales conceptuales. Generar información oportuna, confiable y homogénea sobre la situación financiera de los Municipios. Perfeccionar los mecanismos de coordinación fiscal entre la Provincia y los Municipios. Obtener un Sistema informático integrado. Dotar a la administración municipal de una mayor transparencia, a través de la vinculación entre los sistemas y los órganos de control interno y externo.

31 Reforma de la Administración Financiera en el Ambito Municipal (RAFAM) Aspectos conceptuales del nuevo Modelo: Sistemas que lo integran Sistema de Presupuesto Sistema de Contabilidad Sistema de Tesorería Sistema de Crédito Público Sistema de Contrataciones Sistema de Administración de Bienes Físicos Sistema de Inversión Pública Sistema de Administración de Personal Sistema de Administración de Ingresos Públicos

32 RAFAM Proceso de desarrollo e implementación 1. Estrategia de Desarrollo Esta etapa consistió básicamente en: El desarrollo de los manuales de normas y procedimientos de cada sistema. La elaboración del Decreto 2980/00 Reglamentario de la Ley Orgánica de las Municipalidades. El desarrollo y puesta en funcionamiento del SISTEMA INFORMATICO que dio de soporte a la Reforma de la Administración Financiera y los Recursos Reales en el Ámbito Municipal.

33 RAFAM Proceso de desarrollo e implementación 2. Estrategia de implantación en los Municipios - Prueba piloto en cinco Municipios seleccionados al efecto. A) Implantación Directa A cargo del Ministerio de Economía, el cual se comprometió a implantar y adecuar los desarrollos informáticos, y a capacitar en los aspectos conceptuales e informáticos a los funcionarios municipales involucrados. Se hizo hincapié en dos procesos básicos: la implantación informática y la asistencia técnica. Los Municipios seleccionados asumieron el compromiso de difundir en el ámbito Municipal sus contenidos, designando un coordinador general para realizar el seguimiento de las acciones.

34 Reforma de la Administración Financiera en el Ambito Municipal (RAFAM) B) Implantación indirecta A cargo de los Municipios quienes contrataron servicios de capacitación e implantación en instituciones públicas o privadas idóneas, tales como universidades, fundaciones o empresas de sistemas. Esto significó, derivar en el tercero contratado el adiestramiento conceptual e informático, así como la instalación de los módulos y la migración de datos. Previamente el Ministerio brindó capacitación y asistencia técnica a las instituciones y/o universidades participantes, en los desarrollos conceptuales e informáticos.

35 Reforma de la Administración Financiera en el Ambito Municipal (RAFAM) Resultados del RAFAM Aumento en el caudal de información financiera y automaticidad en los procesos y en las salidas de información, posibilitando una mejora en los procesos de toma de decisiones. Seguridad y transparencia en el flujo de información. Programación y evaluación del presupuesto en forma participativa y descentralizada en el ámbito de cada Municipio. Cambio en la cultura organizacional hacia una mayor participación de funcionarios y empleados en la determinación de los objetivos y metas del Municipio. Control más eficiente de las finanzas públicas. Adecuación normativa y legal. Obtención de información homogénea, útil para compilar estadísticas uniformes del conjunto del Sector Público Argentino. Desde el año 2009 el núcleo Administrativo-Contable de la RAFAM Presupuesto, Contabilidad, Tesorería, Crédito Público, Contrataciones, Bienes Físicos e Inversión Pública se encuentra implementado en los 134 Municipios de la Provincia.

36 Reforma de la Administración Financiera en el Ambito Municipal (RAFAM) Estado de situación actual 19 Municipios de la Provincia de Buenos Aires han implementado el módulo de Administración de Recursos Humanos. 21 Municipios de la Provincia de Buenos Aires han implementado el módulo de Administración de Ingresos Públicos. La Provincia de Buenos Aires firmó el Préstamo BID 1855/OC-AR Programa de Mejora de la Gestión Municipal, mediante el cual: Se está diseñando el módulo de INFORMACIÓN EJECUTIVA (tablero de control), que permitirá nuevos procesamientos de información para la toma de decisión de las autoridades municipales. Se está impulsando la implementación de los módulos de Ingresos Públicos y de Recursos Humanos en los restantes municipios. El objetivo es que en un plazo no mayor a 3 años todos los Municipios de la Provincia estén utilizando la totalidad de los módulos del macrosistema.

37 Gracias por su atención Dra. Nora De Lucía Dirección Provincial de Coordinación Federal y Municipal Lic. Héctor A. Dottore hadottore@ec.gba.gov.ar Dirección Provincial de Coordinación Económica Lic. Andrea Duré aadure@ec.gba.gov.ar subpce@ec.gba.gov.ar Página web: