Boletín Nueva Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. agosto 2013

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1 Boletín Nueva Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita agosto 2013

2 Guía Práctica Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita FECHAS 17-OCT-2012 Publicación Ley en DOF. 17-JUL-2013 Entrada en vigor de la nueva ley. 17-AGO-2013 Publicación Reglamento de la nueva Ley en DOF. 2 Cuáles son mis nuevas ligaciones? Registrarse- Designar Identificar-Presentar-Proteger- Abstenerse-Brindar-Capacitar 3 Cuáles son las obligaciones de las autoridades? Proteger-Realizar-Evitar-Recibir- Verificar-Capacitar-Sancionar- Expedir-Emitir Véase "Cuadro Resumen de Actividades Vulnerables" con parámetros de Identificación, Aviso y Uso de efectivo y metales. 1-SEP-2013 Entrada en vigor Reglamento. 1-OCT-2013 Inscripción en RFC y dada de alta en SAT. 1 Me aplica la Nueva Ley? SI NO 4 Cuál sería el impacto sobre mi entidad? 1-NOV-2013 Presentación de avisos para operaciones realizadas desde el 1-sep Legal-Operativo-Recursos Humanos-Tecnológico-Del Negocio 6 Cómo me puede afectar la nueva ley: como persona física o como persona moral? 5 Qué sanciones me pueden aplicar? Administrativas-Penales 2

3 1 Ley Realizó una (o más) de las siguientes actividades? Reglamento Juegos con apuesta, concursos y apuesta. Operaciones de mutuo o garantía, préstamos o créditos sin o con garantía. Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles Compraventa o intermediación de metales, piedras, joyas, relojes y obras de arte. Servicios de construcción, transmisión de derechos, compraventa de bienes inmuebles. Emisión o comercialización de tarjetas de crédito, servicios, prepagadas cheques de viajero, instrumentos de almacenamiento de valores. Servicios profesionales independientes. Notarios públicos y corredores públicos. Comercialización o distribución de vehículos aéreos, marítimos y terrestres nuevos o usados Precisiones del Reglamento Para efectos del artículo 17 fracción I, se entenderá por instrumentos de almacenamiento de valor monetario: Vales y cupones impresos o electrónicos que puedan ser utilizados o canjeados para la adquisición de bienes o servicios. Monederos electrónicos, certificados o cupones en los que sin que exista deposito previo le sean abonados recursos a provenientes de premios, promociones, devoluciones o derivado de programas de recompensas comerciales y puedan ser utilizados para la adquisición de bienes y servicios. Para efectos del artículo 17 fracción II, se entenderá por comercialización el abono de recursos a los instrumentos de Almacenamiento de valor monetario con posterioridad a su emisión. 3

4 2 Ley Qué obligaciones tengo si realizo una actividad vulnerable? Reglamento INSCRIPCION en el Registro Federal de Contribuyentes para realizar acciones relativas al alta ante el SAT para la presentación de avisos. DESIGNAR ante la Secretaría a un representante encargado del cumplimiento de las obligaciones. IMPLEMENTAR políticas para la identificación y el conocimiento de los clientes con quienes se realicen actividades vulnerables. PRESENTAR los avisos en el SAT en los tiempos y bajo la forma prevista en la Ley. PROTEGER y evitar la destrucción u ocultamiento de la información que sirva de soporte a la Actividad Vulnerable, incluyendo copia de los avisos presentados y los acuses correspondientes. BRINDAR las facilidades necesarias para que se lleven a cabo las visitas de verificaciones. ABSTERNERSE de realizar cualquier acto u operación tipificada como actividad vulnerable, cuando sus clientes o usuarios se nieguen a proporcionar información o documentación relacionada con su identificación y su conocimiento del mismo. Precisiones del Reglamento La UIF expediría medios de cumplimiento alternativos para la presentación de avisos tales como: Presentación de avisos a través de Entidades Colegiadas, quienes deberán designar un representante ante las autoridades responsable de presentar dichos avisos. En el caso de los Fedatarios Públicos, podrán presentar avisos utilizando el sistema electrónico por el que informen las declaraciones y avisos a que se refieren las disposiciones fiscales federales. Se ratifica el concepto de acumulación por el cual los actos u operaciones realizados en un periodo de seis meses y cuya suma acumulada alcance el monto mínimo para la presentación de avisos, deberán reportarse conforme lo establecido en la Ley. 4

5 3 Ley Qué obligaciones tienen las autoridades? Reglamento En general: PROCURAR un adecuado equilibrio regulatorio, que evite molestias o trámites innecesarios que afecten al normal desarrollo de la actividad; TOMAR las medidas necesarias para facilitar el cumplimiento de esta Ley y mitigar su impacto económico EVITAR que el sistema financiero sea utilizado para operaciones ilícitas. SOLICITAR en todo momento y de manera directa a quienes realicen actividades vulnerables información, documentación, datos e imágenes. Precisiones del Reglamento SAT - Servicio de Administración Tributaria: REALIZAR las acciones relativas al alta de quienes realicen actividades vulnerables. RECIBIR avisos de quienes realicen actividades vulnerables. VERIFICAR el cumplimiento de las obligaciones derivadas de la LFPIORPI. SUSCRIBIR los convenios. CAPACITACION de su personal, enfocando a personal que tiene acceso a bases de datos. SANCIONAR administrativamente a quienes infrinjan la Ley y el Reglamento. UIF - Unidad de Inteligencia Financiera: DETERMINAR y EXPEDIR los formatos oficiales para la presentación de los avisos. EMITIR una opinión sobre las solicitudes de subscripción de convenio. CAPACITAR al personal, enfocando a personal que tiene acceso a bases de datos. SUSCRIBIR los convenios, en conjunto con el SAT. 5

6 4 Ley Cuáles son la implicaciones para las entidades? Reglamento LEGALES Alta ante el SAT para la presentación de avisos (quienes realicen Actividades Vulnerables deberán contar con RFC y FIEL). Modificación de documentos jurídicos. Nombramiento de las estructuras internas ante la SHCP: Comité /Oficial de Cumplimiento. OPERATIVOS: Diseño de políticas y procedimientos de PLD. Nuevo Mapeo de Riesgo de PLD para incluir nuevas actividades vulnerables. Elaboración de manuales operativos de PLD. RECURSOS HUMANOS: Elaboración de programas de capacitación generales y específicos a cada función dentro de la entidad. Diseño de procedimientos para la difusión de información relevante al tema de PLD. TECNOLÓGICOS: Implementación de un nuevo sistema automatizado de alertas con definición de umbrales y parámetros para la detección de operaciones sospechosas para incluir las nuevas actividades vulnerables. DEL NEGOCIO: Elaboración de una campaña de sensibilización acerca de los cambios que implicará la nueva ley (tanto para el personal como para los clientes). Valoración de procesos para la gestión de clientes con los cuales se termina una relación comercial como resultado de la nueva ley. 6

7 5 Ley Qué sanciones me pueden aplicar en caso de incumplimiento? Reglamento La no implementación de la política de identificación y conocimiento del cliente: De 200 y hasta 2,000 días de S.M.G vigente en el D.F. No guardar y proteger la información soporte de la actividad vulnerable: De 200 y hasta 2,000 días de S.M.G vigente en el D.F. No respetar los plazos y formas de presentación de los avisos: De 200 y hasta 2,000 días de S.M.G vigente en el D.F. En el caso de los fedatarios públicos serán sujetos a una multa en caso de no cumplir sus obligaciones respectivas en materia de PLD: De 2,000 y hasta 10,000 días de S.M.G vigente en el D.F. La omisión de la presentación de avisos.: De 10,000 y hasta 65,000 días de S.M.G vigente en el D.F. La participación en actos u operaciones prohibidos en términos de uso de efectivo: De 10,000 y hasta 65,000 días de S.M.G vigente en el D.F. 7

8 6 Ley Cómo me puede afectar la Ley aunque no me aplique? COMO PERSONA FÍSICA Reglamento Si realizas una operación considerada cómo Actividad Vulnerable, la Entidad Sujeta deberá identificarte y guardar un expediente con tu información. Deberás asegurarte que firmes un aviso de privacidad (Ley Federal de Protección de Datos Personales). COMO PERSONA MORAL Si realizas operaciones con clientes o proveedores quienes a su vez realicen Actividades Vulnerables, deberás revisar tu calificación de riesgo de dicho cliente y/o proveedor. Deberás incluir cláusulas en tus contratos para asegurar que dichos clientes y/o proveedores cumplan con la nueva ley. 8

9 Cuadro Resumen de Actividades Vulnerables agosto

10 Cuadro Resumen de Actividades Vulnerables agosto

11 Prestación de servicios profesionales de manera independiente y servicios de comercio exterior como agente aduanal agosto

12 Tratándose de los notarios públicos y de los corredores públicos agosto

13 Un equipo de PLD multidiciplinario Especialistas con experiencia a nivel local e internacional Miembros de la Asociación de Especialistas en Antilavado de Dinero (ACAMS). Participación en eventos externos de PLD 13

14 Contactos José Antonio Quesada Socio Líder del Sector Financiero Teléfono: (55) Antonio Salinas Socio Líder de Auditoría Sector Financiero Teléfono: (55) Patricia González Socia Cabildeo y Relaciones Institucionales Teléfono: (55) Eduardo Méndez Vital Socio de Impuestos y Servicios Legales Teléfono: (55) Brenda García Flores Gerente Senior de Impuestos y Servicios Legales Teléfono: (55) Especialistas en materia de PLD: Martín Montealegre Moisés Navarrete Director de Auditoría Gerente Sénior de Auditoría Teléfono: +52 (55) Teléfono: +52 (55) Irina Nikolaeva Sophie Demier Consultora Sénior de Auditoría Consultora Sénior de Auditoría Teléfono: +52 (55) Teléfono: +52 (55)

15 Gracias Esta publicación se elaboró exclusivamente con el propósito de ofrecer orientación general sobre algunos temas de interés, por lo que no debe considerarse una asesoría profesional. No es recomendable actuar con base en la información aquí contenida sin obtener la debida asesoría profesional. No garantizamos, expresa o implícitamente, la precisión o integridad de la información de la presente publicación, y dentro de los límites permitidos por la ley, PricewaterhouseCoopers, S.C., sus miembros, empleados y agentes no aceptan ni asumen ninguna responsabilidad, deber u obligación derivada de las acciones, decisiones u omisiones que usted u otras personas tomen con base en la información contenida en esta publicación PricewaterhouseCoopers, S.C. Todos los derechos reservados. Prohibida su redistribución sin la autorización de. se refiere a la firma miembro en México y algunas veces se puede referir a la red de. Cada firma miembro es una entidad legal independiente. Para obtener información adicional, favor de consultar: Elaborado por MPC: _PG_BoletinNuevaLey_JAQ

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