Banc Internacional Banca Mora Informe Anual 2010
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- Estefania Salas Juárez
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1 Banc Internacional Banca Mora Informe Anual 2010
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3 Informe Anual 2010 Página.03 Índice Carta de los presidentes 4 Consejos de administración y equipo directivo 6 El grupo BIBM 12 Vocación internacional: Mora Wealth Management 16 Datos relevantes del Grupo Banc Internacional Banca Mora 18 Informe de auditoría 20 Estados financieros consolidados 24 Balances individuales de los bancos 68 Banc Internacional d Andorra, SA Banca Mora, SAU Memoria de responsabilidad social de la empresa 74 Filiales y oficinas 87
4 Página.04 Informe Anual 2010 Nuestro grupo bancario se posiciona como una entidad solvente, preparada para afrontar los nuevos retos y, sobre todo, muy competitiva para proponer productos, servicios y localizaciones a los clientes de banca privada. Francesc Mora Sagués Presidente de Banc Internacional d Andorra Jordi Mora Magriñà Presidente de Banca Mora
5 Informe Anual 2010 Página.05 Carta de los presidentes Durante el año 2010 los mercados y las economías han dado signos de recuperación, pero las incertidumbres aún siguen presentes. En este contexto, el grupo bancario que tenemos el honor de presidir desde el mes de mayo de 2010 ha sabido encontrar sus oportunidades y presenta una mejora de los resultados respecto al año anterior. Nuestra entidad ha conseguido beneficiarse de su fortaleza para conseguir este año unos resultados más que satisfactorios. La solvencia de la entidad y su gestión conservadora y prudente del balance han sido los elementos clave para seguir generando unos beneficios importantes. Además, nuestro posicionamiento internacional mediante nuestras filiales en Zúrich y Miami nos permite encarar una diversificación y un crecimiento fuera de las fronteras andorranas. Estas dos plazas han sido muy activas en la creación de valor y en la apertura de nuevos mercados, especialmente en América Latina. En el ámbito de la gestión, estamos manteniendo un posicionamiento constante a largo plazo y seguimos invirtiendo en personas y en tecnología, conservando un ratio de eficiencia muy competitivo. El reforzamiento de la estructura del grupo que llevamos a cabo el pasado mes de septiembre nos ha permitido alinear las unidades de la entidad a la estrategia a largo plazo y, así, reforzar las bases para dar un mejor servicio al cliente y ofrecer una mejor propuesta de producto. Hemos creado una unidad encargada de la expansión internacional del banco y que incluye las dos filiales Mora Wealth Management. Para dar apoyo a todas las áreas del banco, hemos concentrado las capacidades de generación de producto en la Unidad de Banca de Inversiones, que nos permite ser más competitivos y líderes en la oferta a los clientes. Y finalmente hemos acordado centralizar los negocios bancarios en Andorra en una sola unidad, creando Mora Wealth Management Andorra, un área específica para los clientes de banca privada con unas necesidades más sofisticadas. Es precisamente en un contexto cambiante como el que estamos viviendo, que debemos tener una visión más clara del negocio y tomar las decisiones con firmeza. El entorno regulador de nuestro país está cambiando, y hoy los acuerdos de intercambio de información firmados con más de 12 países nos han permitido salir de las listas de paraísos fiscales, aportando una imagen de normalidad de la plaza financiera andorrana y manteniendo todavía un grado elevado de confidencialidad de los clientes. Además, durante el 2010 y al principio de 2011, se ha avanzado en las reformas del sector bancario, de las que destaca la creación de un sistema de garantía de depósitos para tender hacia las mejores prácticas en beneficio de los clientes. Ante esta nueva situación, nuestro grupo bancario se posiciona como una entidad solvente, preparada para afrontar los nuevos retos y, sobre todo, muy competitiva para proponer productos, servicios y localizaciones a los clientes de banca privada. Los ejes de nuestro posicionamiento a largo plazo son la orientación al cliente, la fortaleza financiera, la solvencia del grupo, la presencia internacional, un gobierno corporativo profesional, unas acciones en beneficio de la sociedad y un compromiso firme de las familias accionistas. El resultado neto del grupo para 2010 ha sido de 50,63 millones de euros, con un incremento del 1% respecto de Por otra parte, con una ratio de solvencia del 29,3%, que mejora en 8 puntos la del año anterior, nuestro grupo mantiene una fuerte capitalización, la más elevada de la plaza andorrana y de las más altas a escala europea, para hacer frente a los retos actuales y futuros. El equipo de casi 300 personas con que contamos, motivado y profesional, al que agradecemos su esfuerzo y dedicación para conseguir los objetivos, junto con la tecnología en la que estamos invirtiendo, permitirán sin lugar a dudas ofrecer, los próximos años, un servicio diferencial y de primera calidad a nuestros clientes, a los que también agradecemos su confianza, en el marco de una plataforma global.
6 Página.06 Informe Anual 2010 Consejos de administración BANC INTERNACIONAL D ANDORRA, SA BANCA MORA, SAU Joan Mora Font Presidente Honorario Francesc Mora Sagués Presidente Jordi Aristot Mora Consejero LAM Management Consulting, SL Consejero (representada por Lluís Álvarez Mora) Mora Fills, SA Consejero (representada por Jordi Mora Magriñà) Pedro González Grau Consejero José Luis Palao García-Suelto Consejero Joan Quera Font Consejero Marc Vilallonga Puy Secretario Mora Fills, SA Presidente (representada por Jordi Mora Magriñà) Jordi Aristot Mora Consejero LAM Management Consulting, SL Consejero (representada por Lluís Álvarez Mora) Francesc Mora Sagués Consejero Pedro González Grau Consejero José Luis Palao García-Suelto Consejero Joan Quera Font Consejero Marc Vilallonga Puy Secretario
7 Informe Anual 2010 Página.07 Equipo directivo Joan Quera Font Consejero-Director General Joan Carles Sasplugas Vilagut Director General Unidad de Negocios de Andorra Ignacio Baigorri Pérez-Fontán Director General Adjunto Mora Wealth Management David Massó Parés Director General Adjunto Banca de Inversiones Àngel Candela Custardoy R.R.H.H. y Calidad Fernando López Cereijo Área Financiera Gisela Villagordo Escolà Riesgos Jordi Aleix Camp BIBM Assegurances Ivan Comerma Poza Capital Markets Anna Escoriza Martínez Mora Wealth Management Andorra Armando García Martínez Seguridad e Inmuebles Javier Iriarte Domezain Sistemas y Organización Mireia Maestre Cortadella Comunicación y Marketing Josep Pujal Carabantes Administración Andrés Sendín Diego Auditoría Marc Vilallonga Puy Asesoría Corporativa Susagna Arasanz Serra Cumplimiento
8 Página.08 Miembros de la familia en los consejos de administración De izquierda a derecha: Jordi Aristot Mora Consejero Francesc Mora Sagués Presidente de Banc Internacional d Andorra Lluís Àlvarez Mora Consejero Jordi Mora Magriñà Presidente de Banca Mora
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10 Página.10 Informe Anual 2010 Comité ejecutivo de BIBM Ignacio Baigorri Director General Adjunto Mora Wealth Management Ángel Candela Director de Recursos Humanos y Calidad Gisela Villagordo Directora de Riesgos
11 Informe Anual 2010 Página.11 Joan Quera Consejero - Director General Joan Carles Sasplugas Director General Negocios de Andorra Fernando López Director del Área Financiera David Massó Director General Adjunto Banca de Inversiones
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13 Informe Anual 2010 GRUPO BIBM Página.13 El Grupo BIBM BIBM es un grupo bancario con vocación internacional, que tiene como objetivo atender las necesidades de sus clientes y satisfacer sus expectativas, con una organización orientada a la creación de valor y con la calidad como elemento diferencial competitivo. En BIBM queremos ser el mejor Banco para nuestros clientes, la mejor Empresa para nuestros empleados, tener la mejor respuesta tecnológica al servicio de las personas y ser el Banco de referencia. Fundado en 1952, BIBM es un grupo bancario con el 100% del capital familiar y andorrano, en manos de la familia fundadora. El grupo BIBM tiene presencia internacional a través de dos gestoras de patrimonios, Mora Wealth Management, en Zúrich (Suiza) y Miami (Estados Unidos). Banca Comercial La propuesta en banca comercial se especializa en banca de particulares y banca de empresas para dar el producto y servicio más adecuado a cada tipo de cliente. Además, en la banca de particulares, para ofrecer un servicio personalizado y dar a cada persona los productos que necesita, hemos creado los territorisbibm que permiten adaptar nuestra propuesta de valor a los diferentes perfiles de cliente. Banca Privada y Wealth Management Banca Privada y Wealth Management es la actividad principal del grupo BIBM, nuestra razón de ser. La propuesta se basa en cuatro pilares fundamentales: la confianza mutua, la confidencialidad, la capacidad de ofrecer asesoramiento profesional y experto, el diseño de soluciones para satisfacer los objetivos y las necesidades del cliente. La reciente creación de Mora Wealth Management Andorra aporta un mayor grado de sofisticación en la gestión del patrimonio de nuestros clientes.
14 Página.14 GRUPO BIBM Informe Anual 2010 BIBM Investments y BIBM Seguros BIBM Investments es la unidad responsable de toda la actividad de gestión discrecional por cuenta de terceros e incluye la gestión de mandatos a medida de los clientes de Banca Privada y Wealth Management y una oferta variada y competitiva de fondos de inversión. BIBM Seguros tiene como objetivo realizar toda clase de seguros en la rama de vida, accidentes y garantías de salud complementarias a las garantías de vida. También ofrece seguros de vida y Unit Linked que pueden ser de tipo BIBM Link Fondo, BIBM Link carteras o BIBM Link activos, según el activo al que están vinculados.
15 Informe Anual 2010 GRUPO BIBM Página.15
16 Página.16 GRUPO BIBM Informe Anual 2010 Vocación Internacional: Mora Wealth Management
17 Informe Anual 2010 GRUPO BIBM Página.17 Desde 2008, el grupo BIBM está presente más allá de las fronteras andorranas, entrando así con fuerza en nuevos mercado internacionales, con Mora Wealth Management, dos filiales que operan en Zúrich (Suiza) y Miami (EEUU), basadas en: 1 2 Modelo Multicustodio con el consejo independiente como norma obligatoria de conducta. Análisis detallado de la estructura de costes del cliente en relación con su banco custodio con el objetivo prioritario de optimizarla. 3 Asesoramiento por parte de un grupo de profesionales de primer nivel que ofrece asesoramiento financiero a la medida del cliente. 4 Transparencia en el modelo tanto de asesoramiento como de costes, con el objetivo de liderar el futuro de la industria.
18 Página.18 GRUPO BIBM Informe Anual 2010 Datos relevantes del Grupo Banc Internacional - Banca Mora CIFRAS CONSOLIDADAS BALANCE (miles de euros) Activo total Intermediarios financieros Inversiones crediticias Cartera de valores Depósitos de clientes Recursos propios CUENTA DE RESULTADOS (miles de euros) Margen financiero Margen ordinario Margen de explotación Beneficio del ejercicio RATIOS CLAVE (%) ROE (beneficio / recursos propios medios) 18,8% 20,5% ROA (beneficio / activos totales medios) 2,0% 1,5% Ratio de eficiencia (gastos operativos / m. ordinario) 35,5% 31,3% Radio de solvencia (recursos propios / activos ponderados) 29,3% 21,2% OTROS DATOS Número de empleados Número de oficinas (Banc Internacional / Banca Mora) 3/8 3/8 RATING MOODY'S Largo plazo A2 Medio plazo P-1 Fortaleza financiera C+
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21 Informe Anual 2010 Página.21 Informe de auditoría
22 Página.22 INFORME D AUDITORIA Informe Anual 2010
23 Informe Anual 2010 INFORME D AUDITORIA Página.23
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25 Informe Anual 2010 Pàgina.25 Estados financieros consolidados
26 Página.26 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Informe Anual 2010 Traducción de los estados financieros consolidados originalmente emitidos en catalán y preparados de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados en Andorra (Véase Nota 30). En caso de alguna discrepancia, la versión en lengua catalana prevalece. BANC INTERNACIONAL D ANDORRA, S.A., BANCA MORA, S.A.U. Y OTRAS SOCIEDADES QUE COMPONEN EL GRUPO BANC INTERNACIONAL - BANCA MORA BALANCES DE SITUACIÓN CONSOLIDADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009* (NOTAS 1, 2, 3 Y 4) (Miles de euros) ACTIVO * CAJA Y BANCOS CENTRALES DE LA OCDE INAF (Nota 5) INTERMEDIARIOS FINANCIEROS (Nota 6) BANCOS Y ENTIDADES DE CRÉDITO OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS FONDO DE PROVISIÓN PARA INSOLVENCIAS (-) (71) (687) INVERSIONES CREDITÍCIAS (Nota 7) PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS A CLIENTES DESCUBIERTOS EN CUENTAS DE CLIENTES CARTERA DE EFECTOS DE CLIENTES FONDO DE PROVISIÓN PARA INSOLVENCIAS (-) (5.481) (5.654) CARTERA DE VALORES (Nota 8) OBLIGACIONES Y OTROS TÍTULOS DE RENTA FIJA FONDO DE PROVISIÓN PARA INSOLVENCIAS (-) (1.957) (5.488) PARTICIPACIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO OTRAS PARTICIPACIONES FONDO DE FLUCTUACIÓN DE VALORES (-) (350) - ACCIONES Y OTROS TÍTULOS DE RENTA VARIABLE ORGANISMOS DE INVERSIÓN DIFERENCIAS POSITIVAS DE CONSOLIDACIÓN (Nota 9) DIFERENCIAS POSITIVAS DE CONSOLIDACIÓN FONDO DE AMORTIZACIÓN (-) (991) (230) ACTIVOS INMATERIALES Y GASTOS AMORTITZABLES (Nota 10) ACTIVOS INMATERIALES Y GASTOS AMORTITZABLES FONDO DE AMORTIZACIÓN (-) (50.038) (44.021) ACTIVOS MATERIALES (Nota 11) ACTIVOS MATERIALES FONDO DE AMORTIZACIÓN (-) (34.188) (31.303) FONDO DE PROVISIÓN PARA DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO MATERIAL (-) (3.460) (3.460) CUENTAS DE PERIODIFICACIÓN (Nota 12) INTERESES DEVENGADOS Y NO COBRADOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO OTROS ACTIVOS OPERACIONES EN CAMINO EXISTENCIAS OPCIONES ADQUIRIDAS OTROS TOTAL ACTIVO * Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos. Las Notas 1 a 30 adjuntas forman parte integrante del balance de situación consolidado a 31 de diciembre de 2010.
27 Informe Anual 2010 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Página.27 Traducción de los estados financieros consolidados originalmente emitidos en catalán y preparados de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados en Andorra (Véase Nota 30). En caso de alguna discrepancia, la versión en lengua catalana prevalece. BANC INTERNACIONAL D'ANDORRA, S.A., BANCA MORA, S.A.U. YOTRAS SOCIEDADES QUE COMPONEN EL GRUPO BANC INTERNACIONAL - BANCA MORA BALANCES DE SITUACIÓN CONSOLIDADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009* (NOTAS 1, 2, 3 Y 4) (Miles de euros) PASIVO * INAF (Nota 13) ACREEDORES BANCOS Y ENTIDADES DE CRÉDITO (Nota 14) OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS (Nota 14) - 23 DEPÓSITOS DE CLIENTES (Nota 15) DEUDAS REPRESENTADAS POR TÍTULOS - - FONDO DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y CARGAS (Nota 16) PROVISIONES PARA PENSIONES Y OBLIGACIONES SIMILARES PROVISIONES PARA OPERACIONES DE FUTURO 24 - OTRAS PROVISIONES FONDO PARA RIESGOS GENERALES (Nota 17) PASIVOS SUBORDINADOS (Nota 18) CUENTAS DE PERIODIFICACIÓN (Nota 19) GASTOS DEVENGADOS Y NO PAGADOS INGRESOS COBRADOS POR ANTICIPADO OTROS PASIVOS OPERACIONES EN CAMINO OPCIONES EMITIDAS PROVEEDORES Y OTROS ACREEDORES INTERESES MINORITARIOS CAPITAL SOCIAL (Nota 20) CAPITAL SUSCRITO RESERVAS (Nota 20) RESERVA LEGAL RESERVAS EN GARANTÍA RESERVAS VOLUNTARIAS RESERVAS DE CONSOLIDACIÓN RESULTADOS (Nota 20) RESULTADO DEL EJERCICIO EN CURSO DIVIDENDOS A CUENTA (-) (28.000) (28.000) TOTAL PASIVO * Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos. Las Notas 1 a 30 adjuntas forman parte integrante del balance de situación consolidado a 31 de diciembre de 2010.
28 Página.28 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Informe Anual 2010 Traducción de los estados financieros consolidados originalmente emitidos en catalán y preparados de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados en Andorra (Véase Nota 30). En caso de alguna discrepancia, la versión en lengua catalana prevalece. BANC INTERNACIONAL D'ANDORRA, S.A., BANCA MORA, S.A.U. Y OTRAS SOCIEDADES QUE COMPONEN EL GRUPO BANC INTERNACIONAL - BANCA MORA CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS DE LOS EJERCICIOS ANUALES FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009* (NOTAS 1, 2, 3 Y 4) (Miles de euros) CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS * INTERESES Y RENDIMIENTOS ASIMILADOS INAF E INTERMEDIARIOS FINANCEROS DE INVERSIONES CREDITICIAS DE OBLIGACIONES Y OTROS TÍTULOS DE RENTA FIJA INTERESES Y CARGAS ASIMILADAS (14.164) (37.697) INAF E INTERMEDIARIOS FINANCEROS (392) (1.280) DE DEPÓSITOS DE CLIENTES (11.568) (32.691) DE PASIVOS SUBORDINADOS (1.636) (3.023) DE OTROS (568) (703) RENDIMIENTOS DE VALORES DE RENTA VARIABLE 5 7 DE ACCIONES Y OTROS TÍTULOS DE RENTA VARIABLE 5 7 MARGEN FINANCIERO COMISIONES POR SERVICIOS NETAS COMISIONES DEVENGADAS POR SERVICIOS PRESTADOS COMISIONES DEVENGADAS POR SERVICIOS RECIBIDOS (-) (3.675) (3.540) RESULTADOS DE OPERACIONES FINANCIERAS DOTACIONES NETAS AL FONDO DE FLUCTUACIÓN DE VALORES (350) - RESULTADOS POR DIFERENCIAS DE CAMBIO RESULTADOS DE OPERACIONES CON VALORES RESULTADOS DE OPERACIONES DE FUTURO PARTICIPACIÓN EN PÉRDIDAS/BENEFICIOS DE SOCIEDADES PUESTAS EN EQUIVALENCIA OTROS RESULTADOS ORDINARIOS MARGEN ORDINARIO
29 Informe Anual 2010 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Página.29 Traducción de los estados financieros consolidados originalmente emitidos en catalán y preparados de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados en Andorra (Véase Nota 30). En caso de alguna discrepancia, la versión en lengua catalana prevalece. CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS * MARGEN ORDINARIO GASTOS DE PERSONAL (23.071) (19.722) PERSONAL, CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN E INDEMNIZACIONES (18.810) (16.159) SEGURIDAD SOCIAL (2.383) (1.987) OTROS GASTOS DE PERSONAL (1.878) (1.576) GASTOS GENERALES (27.180) (25.644) MATERIAL (313) (276) SERVICIOS EXTERNOS (16.021) (14.611) TRIBUTOS (10.846) (10.757) AMORTIZACIONES DE ACTIVOS NETAS DE RECUPERACIONES (9.930) (8.327) DOTACIÓN AL FONDO DE AMORTIZACIÓN PARA ACTIVOS INMATERIALES Y MATERIALES (Notas 9, 10 y 11) (9.930) (8.327) PROVISIONES PARA DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS NETAS DE RECUPERACIONES - (3.460) DOTACIÓN AL FONDO DE PROVISIÓN PARA DEPRECIACIÓN DEL INMOVILIZADO INMATERIAL Y MATERIAL (Nota 11) - (3.460) MARGEN DE EXPLOTACIÓN PROVISIONES PARA INSOLVENCIAS NETAS DE RECUPERACIONES (Notas 6, 7 y 8) DOTACIONES AL FONDO DE PROVISIÓN PARA INSOLVENCIAS (2.937) (4.278) RECUPERACIONES DEL FONDO DE PROVISIÓN PARA INSOLVENCIAS PROVISIONES PARA RIESGOS Y CARGAS NETAS DE RECUPERACIONES (Nota 16) 364 (558) DOTACIONES AL FONDO DE PROVISIÓN PARA RIESGOS Y CARGAS (752) (558) RECUPERACIONES DEL FONDO DE PROVISIÓN PARA RIESGOS Y CARGAS DOTACIONES AL FONDO PARA RIESGOS GENERALES (Nota 17) (4.700) (6.900) RESULTADO ORDINARIO RESULTADOS EXTRAORDINARIOS (Nota 21) (2.405) (1.835) RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO RESULTADOS ATRIBUIDOS A LA MINORÍA 1 3 RESULTADOS ATRIBUIDOS AL GRUPO * Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos. Las Notas 1 a 30 adjuntas forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2010.
30 Página.30 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Informe Anual 2010 Traducción de los estados financieros consolidados originalmente emitidos en catalán y preparados de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados en Andorra (Véase Nota 30). En caso de alguna discrepancia, la versión en lengua catalana prevalece. BANC INTERNACIONAL D'ANDORRA, S.A., BANCA MORA, S.A.U. Y OTRAS SOCIEDADES QUE COMPONEN EL GRUPO BANC INTERNACIONAL - BANCA MORA CUENTAS DE ORDEN CONSOLIDADAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009* (NOTAS 1, 2, 3 Y 4) (Miles de euros) CUENTAS DE ORDEN * PASIVOS CONTINGENTES GARANTÍAS, CAUCIONES, FIANZAS Y AVALES OTORGADOS CRÉDITOS DOCUMENTARIOS EMITIDOS O RECIBIDOS Y CONFIRMADOS A LOS CLIENTES ACEPTACIÓN DE EFECTOS Y SIMILARES COMPROMISOS Y RIESGOS CONTINGENTES COMPROMISOS Y RIESGOS DE NATURALEZA OPERACIONAL COMPROMISOS Y RIESGOS DE NATURALEZA ACTUARIAL OPERACIONES DE FUTURO (Nota 22) COMPRAVENTA NO VENCIDA DE DIVISAS OPERACIONES SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A PLAZO OTRAS OPERACIONES DE FUTURO DEPÓSITOS DE VALORES Y OTROS TÍTULOS EN CUSTODIA DEPÓSITOS DE VALORES Y OTROS TÍTULOS EN CUSTODIA DE TERCEROS (Nota 23) DEPÓSITOS DE VALORES Y OTROS TÍTULOS EN CUSTODIA PROPIOS OTRAS CUENTAS DE ORDEN CON FUNCIONES EXCLUSIVAS DE CONTROL ADMINISTRATIVO (Nota 24) GARANTÍAS Y COMPROMISOS RECIBIDOS OTRAS CUENTAS DE ORDEN TOTAL CUENTAS DE ORDEN * Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos. Las Notas 1 a 30 adjuntas forman parte integrante de las cuentas de orden consolidadas a 31 de diciembre de 2010.
31 Informe Anual 2010 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Página.31 Traducción de los estados financieros consolidados originalmente emitidos en catalán y preparados de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados en Andorra (Véase Nota 30). En caso de alguna discrepancia, la versión en lengua catalana prevalece. BANC INTERNACIONAL D'ANDORRA, S.A., BANCA MORA, S.A.U. Y OTRAS SOCIEDADES QUE COMPONEN EL GRUPO BANC INTERNACIONAL - BANCA MORA ESTADOS DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS FONDOS CONSOLIDADOS DE LOS EJERCICIOS ANUALES FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009* (NOTAS 1, 2, 3 Y 4) (Miles de euros) ORIGEN DE LOS FONDOS * RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES RESULTADO DEL EJERCICIO DOTACIONES NETAS AL FONDO DE PROVISIONES PARA INSOLVENCIAS (3.233) (2.166) DOTACIONES NETAS AL FONDO DE DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS DOTACIONES NETAS AL FONDO DE FLUCTUACIÓN DE VALORES DOTACIONES NETAS A OTROS FONDOS (FONDO DE PENSIONES ) AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS MATERIALES E INMATERIALES PÉRDIDA POR LA VENTA DE INMOVILIZADO 96 - RESULTADOS APORTADOS POR SOCIEDADES PUESTAS EN EQUIVALENCIA (2.015) (1.970) VARIACIÓN POSITIVA DE PASIVOS MENOS ACTIVOS INAF E INTERMEDIARIOS FINANCIEROS (PASIVO - ACTIVO) OTROS CONCEPTOS (PASIVO - ACTIVO) DISMINUCIÓN NETA DE ACTIVOS CAJA INVERSIONES CREDITICIAS: CLIENTES CARTERA DE VALORES MENOS PARTICIPACIONES VENTA DE INVERSIONES PERMANENTES VENTAS DE INMOVILIZADO TOTAL ORIGEN DE LOS FONDOS APLICACIÓN DE LOS FONDOS * VARIACIÓN POSITIVA DE ACTIVOS MENOS PASIVOS OTROS CONCEPTOS (ACTIVO - PASIVO) DISMINUCIÓN NETA DE PASIVOS ACREEDORES: CLIENTES INCREMENTO NETO DE ACTIVOS CAJA INVERSIONES CREDITICIAS: CLIENTES CARTERA DE VALORES MENOS PARTICIPACIONES COMPRAS DE INVERSIONES PERMANENTES COMPRAS DE PARTICIPACIONES COMPRAS DE INMOVILIZADO RECURSOS APLICADOS PARA LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN DIVIDENDOS OTROS 52 - TOTAL APLICACIÓN DE LOS FONDOS * Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos. Las Notas 1 a 30 adjuntas forman parte integrante del estado de origen y de aplicación de fondos consolidado del ejercicio 2010.
32 Página.32 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Informe Anual 2010 Traducción de los estados financieros consolidados originalmente emitidos en catalán y preparados de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados en Andorra (Véase Nota 30). En caso de alguna discrepancia, la versión en lengua catalana prevalece. Banc Internacional d Andorra, SA, Banca Mora, SAU y otras Sociedades que componen el Grupo Banc Internacional - Banca Mora Notas a los Estados Financieros Consolidados correspondientes al ejercicio anual acabado el 31 de Diciembre de 2010 Nota 1 Actividad del Grupo Banc Internacional d Andorra, S.A. y Banca Mora, S.A.U. (en adelante, los Bancos) son sociedades andorranas, el objeto social de las cuales consiste exclusivamente en efectuar todo tipo de operaciones que sean permitidas a las entidades bancarias, por la legislación vigente en cada momento en el Principado de Andorra. Banca Mora, S.A.U. es propiedad íntegra de Banc Internacional d Andorra, S.A. La actividad del resto de sociedades que se integran en los estados financieros consolidados del Grupo Banc Internacional-Banca Mora a 31 de diciembre de 2010 es la siguiente: Nombre País Actividad BIBM Gestió d Actius, S.A.U. Andorra Gestión de organismos de inversión colectiva BIBM Assegurances, S.A.U. Andorra Seguros Seguretat i Serveis, S.A. Andorra Seguridad BIBM Preferents Ltd. Islas Cayman Financiera Mora Wealth Management AG Suiza Gestión de activos y asesoramiento financiero Mora Wealth Management LLC Estados Unidos Gestión de activos y asesoramiento financiero Nota 2 Bases de presentación y principios de consolidación a) Imagen fiel Los estados financieros consolidados adjuntos, que han sido formulados por el Consejo de Administración de Banc Internacional d Andorra, S.A. con fecha 23 de marzo de 2011, han sido obtenidos de los registros contables de los Bancos y sociedades que componen el Grupo Banc Internacional-Banca Mora (en adelante, el Grupo) y se presentan de acuerdo con los modelos establecidos en el plan contable del sistema financiero andorrano aprobado por el Gobierno de Andorra el 19 de enero de 2000, de forma que presentan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados consolidados del Grupo.
33 Informe Anual 2010 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Página.33 Los mencionados estados financieros serán presentados para su aprobación a la Junta General de Accionistas, estimándose que serán aprobados sin modificaciones. b) Principios contables Para la elaboración de los estados financieros consolidados adjuntos se han seguido los criterios y principios contables generalmente aceptados establecidos en el plan contable del sistema financiero andorrano (véase la Nota 3). No hay ningún principio contable obligatorio que, siendo significativo su efecto en la elaboración de estos estados financieros consolidados, se haya dejado de aplicar. c) Principios de consolidación En el proceso de consolidación se ha aplicado el método de integración global para todas las sociedades filiales y en el procedimiento de puesta en equivalencia para las sociedades asociadas, a excepción de la participación en la sociedad filial BIBM Assegurances, S.A.U., que ha sido consolidada por el procedimiento de puesta en equivalencia, al considerarse la actividad de seguros como diferenciada de la bancaria. Todos los saldos y transacciones significativos entre las sociedades consolidadas han sido eliminados en el proceso de consolidación. En caso de sociedades filiales consolidadas mediante el método de integración global y que no sean completamente propiedad del Grupo, los intereses minoritarios pertenecientes a otros inversores figuran en el balance para reflejar el derecho de los socios minoritarios sobre el total de activos. Adicionalmente, los intereses minoritarios se presentan en la cuenta de resultados como la parte del beneficio consolidado perteneciente a los accionistas minoritarios. A continuación se detalla, en miles de euros, la información a 31 de diciembre de 2010 y 2009 relativa a las sociedades consolidadas: Porcentaje Resultado del Dividendo Total de Sociedad de participación (1) Capital Reservas ejercicio a cuenta fondos propios Banca Mora, S.A.U. 100% (13.000) BIBM Assegurances, S.A.U. 100% (1.900) Seguretat i Serveis, S.A. (2) 39,57% (1.065) BIBM Gestió d Actius, S.A.U. 100% (1.900) BIBM Preferents Ltd. 100% Mora Wealth Management AG(3) 100% 80 (322) (2.431) Mora Wealth Management LLC 94,90%
34 Página.34 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Informe Anual 2010 Porcentaje Resultado del Dividendo Total de Sociedad de participación (1) Capital Reservas ejercicio a cuenta fondos propios Banca Mora, S.A.U. 100% (13.000) BIBM Assegurances, S.A.U. 100% (1.600) Seguretat i Serveis, S.A. 28,57% BIBM Gestió d Actius, S.A.U. 100% (1.200) BIBM Preferents Ltd. 100% Mora Wealth Management AG 100% 67 (20) (250) Mora Wealth Management LLC 94,90% (1) Porcentaje de participación directa e indirecta. (2) Cifras provisionales para el ejercicio (3) El total de fondos propios incluye un importe de miles de euros de deuda subordinada al resto de deudas, suscrita por Banc Internacional d Andorra, S.A Con fecha 10 de noviembre de 2010, la sociedad Seguretat i Serveis, S.A. realizó una ampliación de capital con emisión de nuevas acciones por un importe de miles de euros y modificó sus estatutos sociales. De esta ampliación los Bancos han suscrito un total de 640 miles de euros correspondientes a acciones de 6 euros nominales cada una. Esta suscripción ha generado un aumento del porcentaje de participación de los Bancos en esta sociedad, pasando del 28,57% a 31 de diciembre de 2009 al 39,57% a 31 de diciembre de Nota 3 Principios contables y criterios de valoración aplicados En la preparación de los estados financieros consolidados adjuntos se han aplicado los principios de contabilidad y normas de valoración siguientes: a) Principio de devengo Los ingresos y los gastos se reconocen contablemente en función de su período de devengo, aplicándose el método financiero para aquellas operaciones con plazo de liquidación superior a doce meses. No obstante siguiendo el principio de prudencia y de acuerdo con lo que dispone la normativa aplicable, los intereses devengados por los deudores clasificados como dudosos y muy dudosos se reconocen como ingreso en el momento de su cobro. En aplicación de este principio, las cuentas de periodificación recogen los ingresos/gastos devengados y no cobrados/pagados, y los ingresos/gastos cobrados/pagados por anticipado (véanse las Notas 12 y 19). b) Principio del registro Según la práctica bancaria, las transacciones se registran en la fecha en que se producen, que puede ser diferente de su fecha de valor correspondiente, que se toma como base para al cálculo de los ingresos y los gastos para intereses.
Tema IV. - Otros elementos de la Base Imponible
Tema IV. - Otros elementos de la Base Imponible EJERCICIO 1. Arrendamiento Financiero 1 A principios del año 0, ARRENDA SA adquiere mediante un contrato de arrendamiento financiero, un bien mueble cuyo
Más detallesBALANCE. Pág 1. 3) Bienes comunales 3) Patrimonio recibido en cesión 116.979.475,58 124.049.764,60
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