UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA CENTRO UNIVERSITARIO DE LA COSTA

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Margarita Silva Flores
hace 7 años
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1 DIPLOMADO EN IMPUESTOS MODULO 1 TEORIA GENERAL DE IMPUESTOS Los alumnos interpretaran y analizaran el sistema impositivo o de recaudación del estado mexicano, donde se origina el nacimiento de la obligación tributaria, así como el cobro y administración de las contribuciones, recursos que obtiene el estado para el cumplimiento de sus obligaciones de derecho público que lo obliga la constitución federal. 1. Antecedentes 2. Aspectos constitucionales económicos 3. Hacienda pública estatal 4. Hacienda pública municipal 5. Leyes Fiscales 6. Interpretación de las leyes 7. Competencia Tributaria 8. Características de las contribuciones 9. Requisitos de los Impuestos Duración: 10 horas.

2 MODULO 2 CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION Al término del módulo, el alumno distinguirá los derechos y obligaciones de los contribuyentes, como también las atribuciones y facultades que tiene el estado para el cumplimiento de las obligaciones fiscales; permitiéndole con ello, aplicar los medios de defensa idóneos cuando la autoridad fiscal no observe las formalidades de sus actos y resoluciones 1. Sujetos Obligados 2. Contribuciones y crédito fiscal 3. Medios electrónicos 4. Promociones Fiscales 5. Devolución, compensación y acreditamiento de estímulos fiscales 6. Dictamen Fiscal 7. Aclaraciones, consultas y circularles 8. Facultades de comprobación 9. Infracciones y multas 10. Reglas para aumentar o disminuir multas 11. Delitos y sanciones 12. Procedimiento administrativo de ejecución 13. Medios de defensa Duración: 10 horas.

3 MODULO 3 PERSONAS MORALES (ISR-IETU) Los alumnos obtendrán las habilidades y destrezas para elaborar los diferentes instrumentos necesarios para el cumplimiento de las obligaciones fiscales de las personas morales, así como también, sabrán aplicar cabalmente la incidencia de las contribuciones del impuesto sobre la renta y el impuesto empresarial a tasa única. 1. Impuesto sobre la renta 2. Disposiciones generales 3. De los ingresos 4. Otros ingresos 5. Deducciones y sus requisitos 6. Partidas no deducibles 7. Obligaciones fiscales 8. Pérdidas fiscales 9. Pagos provisionales 10. Impuesto anual 11. Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas 12. Régimen simplificado 13. Instituciones de crédito, de seguros y de fianzas y demás integrantes del sistema financiero mexicano. 14. Determinación presuntiva de la utilidad fiscal a los contribuyentes 15. Impuesto empresarial a tasa única 16. Sujetos obligados y actividades gravadas 17. Base grabable y la tasa del impuesto 18. Definición de conceptos

4 19. Ingresos exentos 20. De las deducciones y sus requisitos 21. Determinación del impuesto anual 22. Determinación d pagos provisionales 23. Créditos fiscales 24. De las obligaciones de los contribuyentes 25. De las facultades de las autoridades fiscales 26. Artículos transitorios Duración: 30 horas.

5 MODULO 4 PERSONAS FISICAS (ISR-IETU) Asalariados, Actividades Empresariales y Profesionales Arrendamiento y Otros. Los alumnos obtendrán las habilidades y destrezas para elabora los diferentes instrumentos necesarios para el cumplimiento de las obligaciones fiscales de las personas físicas, así como también, sabrán aplicar cabalmente la incidencia de las contribuciones del impuesto sobre las renta y el impuesto empresarial a tasa única de las que estén afectas. 1. Impuesto sobre la renta 2. Salarios y asimilados 3. Actividades empresariales y profesionales, intermedios y pequeños contribuyentes 4. Arrendadores y subarrendadores 5. Enajenación de bienes 6. Adquisición de bienes 7. Intereses 8. Obtención de permisos 9. Dividendos 10. De los demás ingresos 11. Declaración anual 1. Impuesto empresarial a tasa única 2. Sujetos obligados y actividades gravadas 3. Base gravable y la tasa de impuesto 4. Definición de conceptos

6 5. Ingresos exentos 6. De las deducciones y sus requisitos 7. Determinación del impuesto anual 8. Determinación de pagos provisionales 9. Créditos fiscales 10. De las obligaciones de los contribuyentes 11. De las facultades de las autoridades fiscales 12. Artículos transitorios Duración: 30 horas.

7 MODULO 5 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO El termino de curso los alumnos conocerán los actos y actividades que realizan los contribuyentes para identificar y diferenciar si son gravados o exentos para el gravamen al consumo, objeto de esta contribución. 1. Generalidades 2. Obligados a retener 3. Efectivamente pagadas las contraprestaciones 4. Pago de pequeños contribuyentes 5. Impuesto al valor agregado acreditable y ajuste 6. Alternativa de acreditar el impuesto al valor agregado 7. Pago mensual del impuesto al valor agregado 8. Acreditamiento de saldos a favor 9. Devoluciones, descuentos y bonificaciones 10. Enajenación 11. Prestación de servicios 12. Uso o goce temporal de bienes 13. Importación de bienes y servicios 14. Exportación de bienes y servicios 15. Obligaciones de los contribuyentes 16. Impuestos cedulares Duración: 10 horas.

8 MODULO 6 IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS El término del curos los alumnos conocerán los actos y actividades que realizan los contribuyentes para identificar y diferenciar si son gravados o exentos para el gravamen impuesto especial sobre producción y servicios, objeto de esta contribución. 1. Sujetos, objeto y base del impuesto 2. Tasas 3. Calculo mensual 4. Obligados a retener 5. Devoluciones, descuentos y bonificaciones 6. Enajenación 7. Importación 8. Prestación de servicios 9. Obligaciones de los contribuyentes 10. Facultades de las autoridades 11. Participación a las entidades federativas Duración: 10 horas.

9 MODULO 7 IMPUESTOS ESTATALES Y MUNICIPALES Los alumnos interpretaran y analizaran el cobro y recaudación de los impuestos del estado de Jalisco y del municipio de Puerto Vallarta Jalisco, recursos que obtiene la entidad federativa y el municipio para el cumplimiento de sus obligaciones de derecho público que los obliga la constitución federal y estatal. 1. Impuestos estatales 2. Impuestos sobre transmisiones patrimoniales de bienes muebles 3. Impuestos sobre negocios jurídicos e instrumentos notariales 4. Impuestos sobre compra-venta de vehículos y operaciones similares 5. Impuestos sobre espectáculos públicos 6. Impuestos sobre el trabajo personal no subordinado 7. Impuestos sobre nominas 8. Impuestos sobre hospedaje 2. Impuestos municipales 1. Disposiciones generales 2. De los impuestos 3. De las contribuciones especiales 4. De los derechos 5. De los productos 6. De los aprovechamientos 7. De las participaciones Duración: 10 horas.

10 MODULO 8 IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR Los alumnos al término del curso, se podrán familiarizar ante la diversidad de concepto al comercio exterior, así como identificar los impuestos o derechos arancelarios aplicables a las mercancías que entren o salgan del país para el pago del gravamen correspondiente. 1. Control de aduana en el despacho 2. Regímenes aduaneros 3. Franja y región fronteriza 4. Agentes aduanales, apoderados aduanales y dictaminadores aduaneros a. Y dictaminadores aduaneros 5. Facultades del ejecutivo federal, de la Secretaria de Comercio y Fomento Industrial y de las comisión auxiliares 6. Orígenes de las mercancías 7. Aranceles y medidas de regulación y restricciones no arancelarias del comercio exterior 8. Prácticas desleales del comercio internacional 9. Medidas de salvaguarda 10. Procedimientos en materia de prácticas desleales de comercio internacional y medidas de salvaguarda 11. Promoción de exportaciones 12. Infracciones, sanciones y recursos 13. Resolución de comercio exterior 14. Decretos, acuerdos y resoluciones 15. Tratado de libre comercio Duración: 20 horas.

11 MODULO 9 SEGURIDAD SOCIAL Al término del módulo, los alumnos obtendrán los procedimientos e instrumentos necesarios para el cumplimiento de las obligaciones de la seguridad social tanto de los patrones y trabajadores, así como la identificación y aplicación de los medios de defensa ante dichas instituciones; mediante el análisis e interpretación de las disposiciones legales. Así mismo, razones y argumentos para que la autoridad se conduzca en el marco de la ley. 1. Antecedentes de la seguridad social 2. Estructura del Instituto Mexicano del Seguro Social 3. Régimen obligatorio y régimen voluntario 4. Incorporación voluntaria en el régimen obligatorio 5. Seguros voluntarios 6. Continuación voluntaria en el régimen obligatorio 7. Relación de trabajo 8. Salario base de cotización al IMSS e INFONAVIT 9. Tratamiento de percepciones variables. ( salarios fijos, variables y mixtos) 10. Casos prácticos 11. Determinación de cuotas (SUA e IDSE) 12. Tratamiento de incapacidades y ausentismos ante el IMSS e INFONAVIT 13. Sujetos obligados/ exceptuados de afiliación 14. Análisis de percepciones y prestaciones sujetas al IMSS e INFONAVIT 15. Declaración anula de riesgo de trabajo (casos prácticos) 16. Catálogo de actividades del IMSS 17. Embargos, depositarias e interventorías IMSS/INFONAVIT 18. Trabajadores de la construcción y liquidación de obras

12 19. Prorrogas de pago sin multas 20. Obligaciones patronales, infracciones y multas (condonación y cancelación) 21. Medios de defensa ante el IMSS e INFONAVIT 22. Visitas del IMSS/INFONAVIT 23. Dictamen 24. AFORES, SIEFORES Y CONSAR. Duración: 20 horas.

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