MECANISMOS DE RESOLUCIÓN APLICADOS A COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO. Intendencia - dirección

Transcripción

1 MECANISMOS DE RESOLUCIÓN APLICADOS A COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO Intendencia - dirección

2 Red de Seguridad Financiera en el Sector Cooperativo Esquema de resolución cooperativa: Su objetivo es resolver situaciones puntuales de organizaciones financieras vulnerables, preservar la totalidad o una parte de la organización y privilegiar el pago al mayor porcentaje de ahorristas o depositantes.

3 REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN Red de Seguridad Financiera en el Sector Cooperativo - Institucionalidad a) Supervisión preventiva y oportuna: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria b) Fondo de Liquidez: Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados c) Resolución de entidades financieras: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria d) Seguro de Depósitos: Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados

4 Estrategias de Resolución Fortalecimiento Patrimonial - Fusión Exclusión de Activos y Pasivos (total o parcial) Liquidación y pago de depósitos garantizados Nivel de vulnerabilidad de la entidad financiera +

5 Fortalecimiento Patrimonial Dentro del Programa de Supervisión Intensiva Ante situaciones de debilidad patrimonial no significativa Evidencia de deterioro futuro del patrimonio existente Siempre y cuando existan signos de viabilidad financiera A B C Aumentos de capital suscrito y pagado Préstamos subordinados, que deberán ejecutarse en un plazo no mayor a noventa días. Obligaciones convertibles en acciones: - Tengan garantía general - Plazo de vencimiento superior a 5 años - Adquiridas exclusivamente en moneda Socios de la entidad constituyan una garantía incondicional, irrevocable y de cobro inmediato, en favor de la COSEDE, de por lo menos el equivalente al 140% de la deficiencia

6 TUNGURAHUA COTOPAXI CHIMBORAZO GALAPAGOS BOLIVAR LOJA ZAMORA CHINCHIPE PASTAZA CAÑAR AZUAY IMBABURA PICHINCHA CARCHI NAPO MANABI ORELLANA LOS RIOS EL ORO SUCUMBIOS MORONA SANTIAGO SANTA ELENA GUAYAS ESMERALDAS STO DOMINGO DE LOS TSA. Aspectos Generales Fusión Número creciente de competidores Mercado relativamente pequeño En vías de saturación Con indicios de sobreendeudam iento 0,035% 0,10% ,09% 0,030% ,08% 0,025% 0,07% ,06% 800 0,020% 0,05% 600 0,015% 0,04% 0,03% 400 0,010% 0,02% 200 0,01% 0,005% 0 0,00% 0,000% 1193 GALAPAGOS BRASIL NÚMERO NÚMERO DE COOPERATIVAS DE COOPERATIVAS DE AHORRO POR Y POBLACIÓN CRÉDITO POR PAÍS AMÉRICA LATINA 947 TUNGURAHUA ECUADOR COTOPAXI NÚMERO DE OFICINAS POR POBLACIÓN 626 ZAMORA CHINCHIPE MÉXICO CHIMBORAZO EL SALVADOR CAÑAR PARAGUAY BOLIVAR 384 PASTAZA NICARAGUA IMBABURA ARGENTINA MORONA SANTIAGO GUATEMALA AZUAY 235 LOJA HONDURAS CARCHI A NIVEL NACIONAL EXISTE 1 OFICINA COLOMBIA NAPO A NIVEL NACIONAL EXISTE 1 COOPERATIVA CADA CADA HABITANTES PICHINCHA PANAMÁ ORELLANA PERÚ STO DOMINGO DE LOS EL BOLIVIA ORO SUCUMBIOS REPUBLICA DOMINICANA LOS RIOS COSTA MANABI RICA SANTA ELENA URUGUAY ESMERALDAS GUAYAS CHILE

7 Aspectos Generales Reducción márgenes de intermediación Fusión 12% 11% 10% PARTICIPACIÓN DEL MARGEN FINANCIERO SOBRE ACTIVO 10,99% 9% Obliga a incrementar eficiencia 8% 7% 6% 8,42% 6,72% 6,31% SEGMENTO 4 SEGMENTO 3 SEGMENTO 2 SEGMENTO 1 Asumir nuevas estrategias de negocio y operación que les permita: GENERAR ECONOMÍAS DE ESCALA PARA COMPETIR OTORGAR MÁS Y MEJORES PRODUCTOS A LOS SOCIOS ENFRENTAR MÁRGENES FINANCIEROS REDUCIDOS POSICIONAMIENTO DE LA IMAGEN DE MARCA (RED)

8 Tipos de Fusión Por absorción La cooperativa absorbente, adquiere los derechos y se subroga las obligaciones de las cooperativas que se disuelvan para ser absorbidas al producirse la transferencia total de los patrimonios de estas. Por creación ENTIDAD QUE SUBSISTE ENTIDADES QUE SE EXTINGUEN Un grupo de organizaciones se unifican jurídica y patrimonialmente dando paso a la constitución de una nueva cooperativa, y la posterior disolución de las otras organizaciones ENTIDADES QUE SE EXTINGUEN NUEVA ENTIDAD CREADA

9 Ventajas Fusión COAC A COAC B COAC C NUEVA INSTITUCIÓN FORTALECIDA Una gestión C financiera y gobierno cooperativo responsable permitirá: Mantener estabilidad y solidez Adecuados índices de solvencia, prudencia financiera y liquidez Correcto desempeño de gestión financiera y administrativa Incrementar presencia y participación de mercado Ampliar cobertura geográfica

10 Fusión Marco Legal CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO LEY ORGÁNICA DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA REGLAMENTO A LA LEY ORGÁNICA DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA Formalizan la entrega proporcional de certificados de aportación Artículo Fusión Artículo Clases de fusión Artículo Proceso de fusión Artículo Traspaso de activos Artículo Responsabilidad sobre los pasivos Artículo Aprobación Artículo 56.- Fusión y escinsión Artículo 47.- Fusión Artículo 48.- Formas de fusión Artículo 49.- Aprobación de balances y transferencias de activos y pasivos Artículo 50.- Asamblea conjunta Artículo 51.- Aprobación de fusión

11 Fusión Etapas del Proceso PREFACTIBILIDAD INSTRUMENTACIÓN PREVIA Formalizan la entrega proporcional de certificados de aportación FORMALIZACIÓN E IMPLEMENTACIÓN Socialización del proceso Levantamiento de información Visitas in situ Conformación de equipos Económico-Financiero Tecnológico Administrativo- Operacional Legal y Gobierno Comunicacional Análisis estados financieros Homologación de criterios contables Simulación financiera consolidada del grupo Evaluación viabilidad financiera y legal Visto bueno SEPS Presentación resultados a Comité Técnico de Riesgos Visto bueno para iniciar el proyecto de fusión

12 Fusión Etapas del Proceso PREFACTIBILIDAD Aprobación de: Acuerdo de fusión* Estados financieros Transferencia de activos, pasivos y patrimonio Plan de distribución de certificados de aportación Notificación del acto a la Superintendencia de Control de Poder de Mercado** Contrato de fusión Asamblea individual INSTRUMENTACIÓN PREVIA Asamblea conjunta*** Aprobación estado financiero inicial consolidado Aprobación estatuto social Elección de los vocales de los consejos Administración y Vigilancia Solicitud reserva de denominación Contrato de fusión Formalizan la entrega proporcional de certificados de aportación FORMALIZACIÓN E IMPLEMENTACIÓN Aprobación proyecto de fusión Aprobación del estatuto social Resolución de fusión Inscripción de la nueva institución y la directiva Cancelación del registro de las fusionadas Aprobación SEPS *Voto de las dos terceras partes ** Notificación informativa u obligatoria (plazo 8 días) *** Aplica únicamente para el caso de fusión por creación

13 Incentivos Apalancar el impacto de la fusión Condiciones favorables tasa de interés y plazo Respaldo de las cooperativas sólidas y de la red Línea de financiamiento

14

15 Aspectos Generales COOPERATIVA ACTIVOS MARZO 2014 N DE SOCIOS PROVINCIA N DE AGENCIAS SEGMENTO COOPERATIVA A , CAÑAR 1 Segmento 2 COOPERATIVA B , CAÑAR 3 Segmento 2 COOPERATIVA C , AZUAY 3 Segmento 2 COOPERATIVA D , AZUAY 4 Segmento 2 COOPERATIVA E , AZUAY 2 Segmento 2 COOPERATIVA F , AZUAY 1 Segmento 2 COOPERATIVA G , CAÑAR 2 Segmento 2 COOPERATIVA H , AZUAY 2 Segmento 1 COOPERATIVA I , MORONA SANTIAGO 1 Segmento 2 COOPERATIVA J , AZUAY COOPERATIVA K , AZUAY 2 Segmento 2 COOPERATIVA L , AZUAY 1 Segmento 1 TOTAL GENERAL , Fecha de corte: 31 de marzo del 2014

16 Localización Geográfica por Cantón 1 2 COOPERATIVA A COOPERATIVA B Y K COOPERATIVA C COOPERATIVA G COOPERATIVA J 9 COOPERATIVA I 4 COOPERATIVA D Y L COOPERATIVA H 5 COOPERATIVA E Y F 7

17 Análisis Financiero Organización Producto de la Fusión 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Estructura del Activo 3% 3% 3% 3% 4% 4% 5% 6% 10% 8% 73% 76% Cartera Fondos Disponbiles Inversiones Cuentas por cobrar Propiedad y Equipos Otros activos 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% Estructura del Pasivo 1% 1% 2% 2% 96% 96% Obligaciones con el público Obligaciones financieras Cuentas por pagar Fecha de corte: 31 de marzo del 2014

18 Análisis Financiero Organización Producto de la Fusión 100% Estructura del Patrimonio 80% 60% 40% 32% 32% 3% 0,34% 37% 39% 20% 0% 27% 28% Capital social Resultado Reservas Otros Aportes Patrimoniales Fecha de corte: 31 de marzo del 2014

19 Aspecto Tecnológico Propuesta Revisión de propuestas nuevo software A B C D Una de las organizaciones grandes absorba a las que usan sistemas diferentes Migración paulatina a un nuevo software L K J NUEVO SOFTWARE E F I H G

20 Caracterización Socios EDAD PROMEDIO SOCIO P O R C O O P E R A T I V A COOPERATIVA J DISTRIBUCIÓN D E SOCIOS POR G ÉNERO COOPERATIVA I 3 COOPERATIVA B COOPERATIVA C COOPERATIVA D COOPERATIVA F COOPERATIVA G COOPERATIVA H COOPERATIVA H COOPERATIVA G COOPERATIVA F 2 COOPERATIVA E COOPERATIVA D 1 COOPERATIVA A COOPERATIVA E COOPERATIVA I COOPERATIVA J COOPERATIVA C COOPERATIVA B COOPERATIVA A HOMBRES MUJERES ACTIVIDADES ECONÓMICAS SOCIOS LUGAR DE RESIDENCIA DEL SOCIO COMERCIO AL POR MENOR 40% CANTONES ALEDAÑOS 9% OTRAS REGIONES 2% AGRICULTURA, GANADERÍA 60% MISMO CANTÓN DE LA ENTIDAD 89%

21 Caracterización Talento Humano EDAD PROMEDIO DEL TRABA JADOR DISTRIBUCIÓN DE TRABA JADORES POR G ÉNERO COOPERATIVA J Porcentaje COOPERATIVA I COOPERATIVA H COOPERATIVA G COOPERATIVA F COOPERATIVA E COOPERATIVA D COOPERATIVA C COOPERATIVA B COOPERATIVA A HOMBRES MUJERES LUGAR DE RESIDENCIA DEL TRABAJADOR CANTONES ALEDAÑOS; 11% MISMO CANTÓN DE LA ENTIDAD; 79% El 10% de los trabajadores son mujeres cabezas de familia. El 35% de los trabajadores pertenecen a grupos vulnerables.

22 Gobierno Cooperativo GOBIERNOS LOCALES DESCENTRALIZADOS ASAMBLEA DE REPRESENTANTES ASAMBLEAS LOCALES CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Local CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN CONSEJO DE VIGILANCIA CONSEJO DE VIGILANCIA Local COMISIÓN DE CRÉDITO Local COMISIÓN DE CRÉDITO COMISIÓN DE EDUCACIÓN AUDITORÍA INTERNA UNIDAD DE CUMPLIMIENTO COMISION DE EDUCACION Local GERENCIA SUBGERENTE ASESORÍA JURÍDICA ASESORÍA SEGURIDAD/ RIESGOS DIRECCIÓN FINANCIERA DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA PRODUCTOS Y SERVICIOS SISTEMAS DIRECCIÓN REGIONAL JEFE DE CRÉDITO TESORERO CONTABILIDAD CONTROL INTERNO TALENTO HUMANO JEFE DE CAJAS ÁREA COMERCIAL MANTENIMIENTO/SO PORTE DESARROLLO JEFE DE AGENCIA OFICIAL DE CRÉDITO AUXILIAR CONTABLE AUXILIAR SISTEMAS OFICIALES DE CREDITO VENTANILLA GUARDIA

23 Propuesta Distribución de Oficinas MATRIZ Cuenca: Mariscal Lamar entre Tarqui y Genaral Torres AGENCIAS A B B B C D E E E F G H H I H CAÑAR TRONCAL BIBLIAN AZOGUES TADAY GUACHAPALA GUALACEO PRINCIPAL CHORDELEG GÜEL GUALAQUIZA CONTROL SUR SININCAY JIMA PORTOVELO VENTANILLAS VENTANILLAS FLORIDA FERIA SOLANO TOMEBAMBA EMP. ELECT. DELEGSOL ZHONDELEG SIGSIG SERRAC TRONCAL F. EMP. ELECT. EL PAN CUCHIL EMP. ELECT. CORRESPONSAL Las circunferencias significan, las zonas que estarán a cargo de los coordinadores zonales

24 Elementos a considerarse en el proceso Lista de parámetros a tomarse en cuenta en los casos de fusión por creación, para cumplimiento de las contrapartes, varias a liquidarse y una nueva. A. ECONÓMICO FINANCIERO I. Prefactibilidad 1. Análisis económico y financiero 1.1 Identificación, cuantificación y valoración de activos, pasivos y patrimonio 1.2 Proyección del estado de resultados 1.3 Proyección del flujo de caja 1.4 Evolución de indicadores 2. Análisis de cartera de créditos individual y conjunta 2.1 Composición de la cartera y cobertura provisiones 2.2 Impacto en ingresos por tasas de interés ajustadas 3. Análisis de depósitos a plazo 3.1 Composición por plazo y concentración II. Instrumentación previa 1. Plan de unificación y homologación 1.1 Criterios contables (depreciaciones, cuentas por cobrar, amortizaciones, etc.) 1.2 Clasificación de cartera de créditos 1.3 Esquema de constitución de provisiones 1.4 Productos, servicios y tarifas (características y condiciones) 2. Análisis de estados financieros consolidados 3. Plan distribución de certificados de aportación y las compensaciones que se acordaren, sean en numerario, bienes o sustitución de pasivos. 4. Análisis de fuentes alternativas de liquidez

25 Elementos a considerarse en el proceso B. ADMINISTRATIVO 1. Identificación del recurso humano (perfiles, remuneración promedio, años de antigüedad) 2. Definición y cuantificación de la estructura de RRHH (N de personal, escalas, responsabilidades, etc.) 3. Cuantificación del pasivo laboral 4. Definición de la política de RRHH 5. Definición de la política salarial 6. Plan de inducción y motivación al personal sobre el proceso de fusión 7. Plan de capacitación al personal sobre los nuevas politicas de RRHH C. OPERACIONAL 1. Identificación de oficinas existentes (matrices y agencias) 2. Identificación de productos y servicios financieros complementarios que prestan 3. Análisis de oferta y demanda y cuantificación costo operacional 3.1 Definición y justificación de las oficinas que se mantendran operativas (sirven a un mercado que requiere de sus servicios, generan desarrollo a la comunidad) 4. Plan de venta o reutilización de equipos y mobiliario 5. Definición de la estructura organizativa de cada tipo de oficina 6. Identificación y levantamiento de procesos 7. Definición de políticas y manuales 8. Plan de socialización de procesos, políticas y manuales 9. Definición de los productos y servicios financieros a prestar (características y condiciones) 10. Plan de capacitación al personal sobre los nuevos productos y servicios financieros D. PLANEACIÓN Y ESTRATEGIA 1. Elaboración del Plan Estratégico 2. Elaboración del Plan Operativo Anual

26 Elementos a considerarse en el proceso E. LEGAL JURÍDICO 1. Identificación de contingentes legales 2. Análisis de la instrumentación de procesos 4. Solicitud de fusión 5. Solicitud de reserva de denominación 6. Acta aprobación de la Asamblea General de cada entidad 6.1 Acuerdo de fusión ordinaria (voto de las dos terceras partes) 6.2 Estados financieros individuales 6.3 Transferencia de activos, pasivos y patrimonios 6.4 Plan de distribución de certificados de aportación 5. Conformación asamblea conjunta 5.1 Aprobación de estado financiero inicial consolidado 5.2 Estatuto social y elección de los vocales de los Consejos 6. Aprobación de la fusión por la SEPS 6.1 Cancelación del registro de las fusionadas 6.2 Inscripción de la nueva entidad y registro de directiva y gerente 7. Notificación del proceso a la Superintendencia de Control de Poder de Mercado F. GOBIERNO COOPERATIVO 1. Identificación del perfil de los directivos (antiguiedad, experiencia) 2. Definición del esquema de gobierno cooperativo 3. Elaboración de estatutos de nueva cooperativa 4. Elaboración de reglamento de elecciones, esquema de operación de gobierno y toma de decisiones 5. Plan de socialización del esquema de gobierno cooperativo y manual de Buenas Practicas de Gobierno Corporativo

27 Elementos a considerarse en el proceso G. TECNOLÓGICO I. Prefactibilidad 1. Identificación de infraestructura tecnológica hardware y software 2. Identificación de infraestructura física y políticas de seguridad 3. Identificación de redes y comunicaciones II. Instrumentación previa 1. Análisis de alternativas del software a utilizar a corto y mediano plazo o propuestas de adquisición de nuevo software 2. Definición del plan de depuración y migración de la información 3. Definición del plan estratégico de tecnología 3.1 Infraestructura tecnológica hardware y software, física y políticas de seguridad, redes y comunicaciones 4. Determinación del costo de requerimiento de hardware y software 5. Definición del plan de pruebas del nuevo software o el esquema definido para operar en cada oficina H. COMUNICACIÓN I. Prefactibilidad 1. Identificación de las campañas publicitarias de cada entidad 2. Análisis de mercado y oportunidades II. Instrumentación previa 1. Definición de plan de marketing - estrategia publicitaria (creación de identitad corporativa, diseño de marca) 3. Plan de implementación cambio de imagen y lanzamiento de campaña publicitaria (líneas discursivas, cambio interno y externo, señalética, publicidad en medios)

28 Gracias por su atención

29