Plan Estratégico para el Instituto de Auditores Internos de Costa Rica (IAI-CR). Por: Sebastián Cabezas Jiménez

Transcripción

1 Plan Estratégico para el Instituto de Auditores Internos de Costa Rica (IAI-CR). Por: Sebastián Cabezas Jiménez

2 Contenido Marco referencia empresarial. Reseña Histórica. Justificación. Alcances y limitaciones. Problema. Objetivo general. Marco Metodológico. Situación actual. Fuerzas de Porter. Análisis Interno. Propuesta FODA vrs MECA. Misión. Visión. Mapa estratégico. Cuadro de Mando Integral. Implementación. Conclusiones. Recomendaciones. Despedida. Preguntas. 2

3 Marco de referencia empresarial El Instituto de Auditores Internos de Costa Rica (IAI-CR), es una asociación encargada de promover el mejoramiento profesional de sus miembros, por medio de la divulgación e intercambio de conocimientos, experiencias y nuevas técnicas de desempeño en el ejercicio de la profesión de la auditoría interna. Servicios: A) Capacitaciones, B) Congreso anual, C) Convenios y D) Afiliaciones. 3

4 Reseña histórica Año 1977 Se funda la asociación Instituto de Auditores de Costa Rica (IAI-CR). Año 1993 Se efectúa el primer Encuentro Nacional de Auditores Internos. Año 1994 El IAI-CR forma parte de la Federación Latinoamericana de Auditoría Interna (FLAI) y del Institute of Internal Auditors (IIA). 4

5 Justificación del estudio El IAI-CR no posee herramientas de planificación formal. Desafíos de crecimiento a nivel local e internacional. Mejor atención a clientes y asociados. 5

6 Planteamiento del problema Cómo diseñar una propuesta de plan estratégico para orientar las acciones estratégicas de la directiva y la parte administrativa del Instituto de Auditores Internos de Costa Rica en el periodo comprendido entre los años 2014 al 2019? 6

7 Objetivo general Diseñar una propuesta de plan estratégico para orientar las acciones estratégicas de la directiva y la parte administrativa del Instituto de Auditores Internos de Costa Rica en el periodo comprendido entre los años 2014 al

8 Alcances y limitaciones Alcances Declaración de la misión, visión y valores organizacionales. Definición de objetivos estratégicos. Elaboración de un mapa estratégico. Creación de un C.M.I. Limitaciones Escaza información documental de la empresa. Grupos focales con entrevistas a miembros del C.D. Los insumos del proyecto tienen la visión de sus participantes. 8

9 Marco Metodológico Enfoque cualitativo. Selección de participantes de información en el estudio (grupo focal). Fuentes y sujetos de información. Observación, entrevista y cuestionarios. Paquete de MS Office. 9

10 SITUACIÓN ACTUAL 10

11 Modelo de las fuerzas de Porter Nuevos Competidores Congreso del IAI-CR, único a nivel nacional. Posicionamiento en capacitación a nivel nacional. Intensidad Actuales Capacita, Colegio de Contadores Públicos, Despachos de contaduría, Deloitte, Price Waterhouse Coopers y Cima Group. Amplia trayectoria y experiencia del IAI-CR. 11

12 Modelo de las fuerzas de Porter Presión de sustitutos Campo de la auditoría interna (único). Poder comprador Relaciones estables y de calidad. Punto más importante para el IAI-CR. Clientes = razón de ser. 12

13 Modelo de las fuerzas de Porter Poder con proveedores Comunicación Expresiva (COMEXP), Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica y Hoteles (Ejemplo: Radisson). Relaciones estrechas y sólidas. 13

14 PLAN PROPUESTO

15 FODA VRS MECA FORTALEZAS Posicionamiento del IAI-CR a nivel nacional, además de la experiencia y trayectoria del mismo. OPORTUNIDADES Ampliar su ámbito de acción en el sentido de tener una mayor proyección social, mayor participación en foros y acciones orientados a dar un valor agregado en estos retos que se presentan. MANTENER Aprovechar la experiencia y trayectoria, además del posicionamiento del IAI-CR para abarcar más asociados y trascender a nivel internacional. EXPLOTAR Capacitación continua, dignificando el ejercicio de la auditoría interna. 15

16 FODA VRS MECA DEBILIDADES Planificación estratégica. Administración financiera, presupuestaria y tributaria. Sistemas de control interno. AMENAZAS Mantener una posición de líder en acciones que sociales que afecten o comprometan al gremio. CORREGIR Implementar un proceso de planificación estratégica. Optimizar la administración financiera, presupuestaria y tributaria. Fortalecer sistemas de control interno del IAI-CR. AFRONTAR Tener una posición clara sobre el rol de los auditores internos, que permita en determinadas circunstancias adversas apoyar la labor del auditor. 16

17 Misión El Instituto de Auditores Internos de Costa Rica es una asociación profesional no lucrativa de auditores internos del sector público y privado de Costa Rica que promueve el mejoramiento y perfeccionamiento profesional por medio de la divulgación, el intercambio de conocimientos, experiencias y nuevas técnicas. 17

18 Visión Formar lideres con excelencia profesional para que sean referentes en los cambios del marco normativo de la auditoria interna, la transferencia de conocimientos, convirtiéndolos en consultores que promuevan un impacto a nivel nacional e internacional al

19 Valores Ilustración 1. Acrónimo de Valores Instituto de Auditores Internos. I n t e g r i d a d T r A n s p a r e n c i a É t I c a C o m p r o m i s o R e s p o n s a b i l i d a d Fuente: Elaboración propia 19

20 Mapa estratégico IAI-CR Ilustración 2. Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento - Perspectiva de Procesos Internos. Fuente: Elaboración propia 20

21 Mapa estratégico IAI-CR Ilustración 3. Perspectiva de Procesos Internos - Perspectiva de Clientes. Fuente: Elaboración propia 21

22 Mapa estratégico IAI-CR Ilustración 4. Perspectiva de Clientes - Perspectiva Financiera - Perspectiva de Impacto Social. Fuente: Elaboración propia 22

23 CUADRO DE MANDO INTEGRAL 23

24 Perspectiva de aprendizaje y crecimiento Objetivos Estratégicos KPI s Frecuencia de Actuación Nivel actual Meta 2013 Responsable de Meta Iniciativas Estratégicas / Proyectos 9. Incentivar la divulgación, el intercambio de conocimientos, experiencias y nuevas técnicas relacionadas con la auditoría interna de manera participativa y homogénea. A) Cantidad de Investigaciones. B) Cantidad de Investigaciones concluidas. C) % de avance de las investigaciones. Trimestral Nulo (En la actualida d no se realizan investigac iones). De 1 a 2 investigaciones. Director (a) Ejecutivo (a) y Comité designado. Control del avance de procesos y proyectos. 24

25 Perspectiva de procesos internos Objetivos Estratégicos KPI s Frecuen cia de Actuaci ón Nivel actual Meta 2013 Responsable de Meta Iniciativas Estratégicas / Proyectos 8. Convertir a los auditores internos en consultores que promuevan un impacto a nivel nacional e internacional.. Nivel de mejora en la calidad de los auditores internos a nivel nacional e internacional.. Anual Actualmente no se dispone de un dato exacto. De 1 a 5 auditores. Comité de Proyección. Investigación de mercado, Benchmarking y de mejoramiento. 7. Promover el mejoramiento y perfeccionamiento profesional de sus miembros. A) Número de cursos, talleres, seminarios, charlas y Congresos impartidos por el IAI-CR. B) Número de cursos, talleres, seminarios, charlas, y Congresos de tendencias y nuevos conceptos. Anual 17 Cursos, Seminarios y Talleres, 8 Charlas Gratuitas y 1 Congreso Anual. 20 Cursos, Seminarios y Talleres, 12 Charlas Gratuitas, 2 Conversatorios y 1 Congreso Anual. Comité de Desarrollo Profesional y Comité Técnico Consultivo. Investigación, desarrollo de nuevas técnicas y mejoras que se les pueda transmitir a los miembros. 25

26 Perspectiva de clientes Objetivos Estratégicos KPI s Frecuencia de Actuación Nivel actual Meta 2013 Responsable de Meta Iniciativas Estratégicas / Proyectos 6. Posicionar asociados del IAI- CR, como miembros de los consejos de auditores a nivel latinoamericano y mundial. Cantidad de asociados del IAI- CR colocados como miembros de los consejos de auditores a nivel latinoamericano (FLAI) y mundial (IIA Global). Anual 1 Miembro 2 Miembros Consejo Directivo. Participación activa en cada una de las reuniones de la FLAI y del IIA Global. 5. Incorporar al IAI- CR nuevos auditores internos del sector público y privado de Costa Rica. % de afiliación de auditores internos del sector público y privado de Costa Rica. Anual Actualmente no se dispone de un dato exacto. Crecer al menos un 10% de la membresía del año anterior. Director (a) Ejecutivo (a) Investigación de mercados y revisión de la Base de datos 4. Formar líderes con excelencia profesional. Niveles de excelencia profesional en el campo de la auditoría interna. Trimestral 1 Curso evaluador / validador de la calidad (QA). 4 cursos con evaluación Director (a) Ejecutivo (a) Análisis de la excelencia profesional de los auditores internos 3. Ser un referente nacional con respecto al marco normativo de la auditoría interna y en la trasferencia de conocimientos A) Índice de Satisfacción. B) Cantidad de Consultas. C) Participación de otras. profesionales en Cursos y Congresos. A) Anual B) Mensual C) Anual A) Actualmente no se dispone de un dato exacto. B) 2 consultas anuales. C) Se estima un total de 25 personas (tomando la parte de Congresos y capacitaciones anuales). A) Muy bueno B) 1 a 5 consultas anuales C) Mantener al menos un crecimiento del 20% con respecto al año anterior. Director (a) Ejecutivo (a). A) Encuestas de Satisfacción. B) Informe Mensual de la Dirección Ejecutiva. C) Promoción de Cursos y Congresos a otros Colegios Profesionales. 26

27 Perspectiva financiera Objetivos Estratégicos KPI s Frecuencia de Actuación Nivel actual Meta 2013 Responsable de Meta Iniciativas Estratégicas / Proyectos 2. Optimizar el uso de recursos. Cobertura de Costos + Reserva para Inversión. Trimestral Actualmente no se dispone de una estructura de costos. Se cubre como mínimo el % de inflación anual. Director (a) Ejecutivo (a) Sistema de Control Presupuestario e implementar un estructura de Costos formal 27

28 Perspectiva de impacto social Objetivos Estratégicos 1. Generar valor e impacto social entre los profesionales relacionados al ejercicio de la auditoría interna en Costa Rica. KPI s Índice de percepción del impacto social del ejercicio de la auditoría interna en Costa Rica Frecuenci a de Actuación Anual Nivel actual Meta 2013 Responsable de Meta Actualmente no se dispone de un dato exacto A) Un 70% de satisfacción de los servicios realizados por los auditores internos. B) Un 70% de satisfacción por los servicios que brinda el IAI-CR Director (a) Ejecutivo (a) Iniciativas Estratégicas / Proyectos Investigación de mercados 28

29 Implementación Mayoría inicia 1 de febrero Se debe de proyectar las metas con % de variación propuestos. No perder de vista el C.M.I. Supervisar y evaluar la marcha. Evaluar desempeño real-esperado. Emprender acciones correctivas. Vigilar el uso de los recursos propuestos en el C.M.I. 29