Consultoría Integral en Sueldos y Salarios, S. C. Abril 2016

Transcripción

1 Expositor: M. en T. I. Ricardo Aguilar Espinosa Consultor en Sistemas Contables y Administrativos Agenda 1. Contabilidad Electrónica Contabilidad Electrónica y los sistemas informáticos 3. Generación de reportes a enviar al SAT. 4. Envío de información al SAT Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 1

2 Información a enviar al SAT Catálogo de cuentas Balanza de comprobación Pólizas y Auxiliares Obligatorios Auxiliares de Comprobantes Fiscales Opcionales Secciones del Anexo 24 RMF 2016 Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 2

3 Catálogo de Cuentas Estructura Version 1.1 RFC ABC010101AAA Mes 1 Año 2016 Sello vgfikder2reerfv7e No Certificado Certificado adfywsqb74ofvlhsc Código Agrupador Número de cuenta Descripción Subcuentas Nivel Naturaleza FONDO FIJO DE CAJA 1 D CAJA CHICA D BANCOS 1 D Bancos Nacionales D Banamex Suc D Bancomer D Bancos Extranjeros D City Bank D Clientes 1 D Clientes Nacionales D Proveedores 1 A Proveedores nacionales A Proveedores extranjeros A Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 3

4 Códigos agrupadores Nivel Código agrupador Nombre de la cuenta y/o subcuenta 100 Activo Activo a corto plazo Caja Caja y efectivo Bancos Bancos nacionales Bancos extranjeros Inversiones Inversiones temporales Inversiones en fideicomisos Otras inversiones Otros instrumentos financieros Otros instrumentos financieros Clientes Clientes nacionales Clientes extranjeros Clientes nacionales parte relacionada Clientes extranjeros parte relacionada Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo nacional Ejemplo del archivo en XML Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 4

5 Estructura del nombre del archivo RFC Ejercicio Periodo Clave BBB010101AB CT BBB010101AB CT.zip Balanza de Comprobación Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 5

6 Estructura del archivo de Balanza de Comprobación Version 1.1 RFC ABC010101AAA Mes 01 Año 2016 Tipo de envío N ó C Fecha Última Modif. Sello vgfikder2reerfv7e No Certificado Certificado adfywsqb74ofvlhsc Número de cuenta Saldo Inicial Debe Haber Saldo Final , , , , ,265, , , ,702, ,832, , , ,977, ,594, , , ,627, ,237, , , ,350, ,432, , ,725, ,432, , ,725, , , , , , , Ejemplo del archivo en XML Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 6

7 Estructura del nombre del archivo RFC Ejercicio Periodo Clave BBB010101AB BN ó BC BBB010101AB BN.zip Nota: En el caso de la balanza de cierre del ejercicio se deberá incluir la información de los ajustes que para efectos fiscales se registren. Movimientos (Pólizas) Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 7

8 Información del Archivo de pólizas Versión 1.1 RFC ABC010101AAA Mes 01 Año 2016 Tipo Solicitud* AF Número de Número de 2023 Orden Trámite Sello vgfikder2reerfv7e No Certificado Certificado adfywsqb74ofvlhsc Numero único de póliza Dr5 Fecha Póliza 12/01/2015 Concepto Venta a crédito F Número Cuenta Descripción Concepto Debe Haber Industrias del Oriente, SA Venta a crédito F $166, Ventas Venta a crédito F $143, IVA 16% Venta a crédito F $22, *Tipos de Solicitud: AF - Acto de Fiscalización; FC - Fiscalización Compulsa; DE - Devolución; CO - Compensación Información adicional en el archivo (cuando aplique) Comprobantes Fiscales CFDI CBB y CFD Comprobantes Extranjeros Método de Pago Transferencia Cheque Otro Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 8

9 Comprobantes Fiscales Se considera que se debe identificar el soporte documental tanto en la provisión como en el pago y/o cobro de cada una de las cuentas y subcuentas que se vean afectadas Comprobantes Nacionales (CFDI) Folio Fiscal (UUID) RFC Monto Total Moneda Tipo de Cambio 80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 AAA010101AAA 2, Comprobantes Nacionales Otros (CBB y CFD) Serie (CBB - CFD) Folio (CBB - CFD) RFC Monto Total Moneda Tipo de Cambio A 1235 AAA010101AAA 2, Comprobantes Extranjeros Num. Factura Ext. Tax ID Monto Total Moneda Tipo de Cambio LQW A Cheques Se debe integrar dicha información cuando exista una salida de recursos que involucre este método de pago de la obligación contraída por parte del contribuyente que envía los datos, Núm. Cheque Banco Nal. Banco Ext. Cuenta Origen Fecha Beneficiario RFC Monto Moneda Industrial Azteca, S.A. de C.V INA980213P03 20, Tipo de cambio Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 9

10 Transferencia Se utiliza cuando exista una salida de recursos que involucre este método de pago por parte del contribuyente que envía los datos. Además se convierte en requerido cuando se realicen transacciones, entre las cuentas propias del contribuyente Cuenta Origen Banco Origen Banco Extranjero Cuenta Destino Banco Destio Banco Destino Extranjero Cuenta Destino Fecha Beneficiario RFC Monto Moneda Industrial Azteca, S.A. de C.V INA980213P03 166, Tipo de cambio Otro método de pago Se utiliza cuando la transacción involucra un método de pago diverso a cheque y/o transferencia Método de Pago Fecha Beneficiario RFC Monto Moneda Ricardo Aguilar Espinosa AUER010101AAA 25, Tipo de cambio Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 10

11 Ejemplo de una póliza de Ventas Versión 1.1 RFC ABC010101AAA Mes 1 Año 2016 Tipo Solicitud AF Número de Número de 2023 Orden Trámite Sello vgfikder2reerfv7e No Certificado Certificado adfywsqb74ofvlhsc Numero único de póliza Dr5 Fecha Póliza 12/01/2016 Concepto Venta a crédito F Número Cuenta Descripción Concepto Debe Haber Clientes Venta a crédito F $166, Folio Fiscal (UUID) RFC Monto Total Moneda Tipo de Cambio 80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 AAA010101AAA 166, Ventas Venta a crédito F $143, IVA 16% Venta a crédito F $22, Ejemplo de una póliza de Cobro Versión 1.1 RFC ABC010101AAA Mes 1 Año 2016 Tipo Solicitud AF Número de Número de 2023 Orden Trámite Sello vgfikder2reerfv7e No Certificado Certificado adfywsqb74ofvlhsc Numero único de póliza Ig35 Fecha Póliza 22/01/2016 Concepto Cobro de factura F Número Cuenta Descripción Concepto Debe Haber BANAMEX CTA Venta a crédito F $166, Clientes Venta a crédito F $166, Folio Fiscal (UUID) RFC Monto Total Moneda Tipo de Cambio 80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 AAA010101AAA 166, Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 11

12 Estructura del nombre del archivo RFC Ejercicio Periodo Clave BBB010101AB PL BBB010101AB PL.zip Ejemplo del archivo en XML Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 12

13 Auxiliares de Folios Fiscales Definición Cuando no se asocien los comprobantes fiscales al momento de registrar las pólizas contables, el contribuyente podrá generar un reporte Auxiliar que contenga la información de dichos comprobantes cuando le sea requerido el reporte de pólizas. Regla Contabilidad en medios electrónicos RMF para 2016 Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 13

14 Estructura del archivo Versión 1.1 RFC ABC010101AAA Mes 1 Año 2016 Tipo Solicitud AF Número de Orden 1654 Número de Trámite No Sello vgfikder2reerfv7e Certificado Certificado adfywsqb74ofvlhsc Numero único de póliza Dr5 Fecha Póliza Folio Fiscal (UUID) Monto Total RFC 80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 166, AAA010101AAA Numero único de póliza Eg76 Fecha Póliza Método de Pago Auxiliar Folio Fiscal (UUID) Monto Total RFC Método de Pago Auxiliar 80C74CAC-5BE7-E341-8AB2-CA5194A01E44 346, ABC010101CCC 1 Moneda Moneda Tipo de Cambio Tipo de Cambio Estructura del nombre del archivo RFC Ejercicio Periodo Clave BBB010101AB XF BBB010101AB XF.zip Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 14

15 Ejemplo del archivo en XML Auxiliar de Cuentas Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 15

16 Definición Es un reporte que contiene los movimientos agrupados por cada una de las cuentas contables utilizadas en el periodo. El archivo auxiliar de cuentas se enviará cuando la autoridad lo solicite en el ejercicio de facultades de comprobación o en el trámite de una devolución o compensación.. Estructura del archivo Version 1.1 RFC ABC010101AAA Mes 1 Año 2016 Número de Número de Tipo Solicitud AF Orden 1654 Trámite Sello vgfikder2reerfv7e No Certificado Certificado adfywsqb74ofvlhsc Número de cuenta Descripción Saldo Inicial Saldo Final FONDO FIJO DE CAJA 6, , CAJA CHICA 6, , BANCOS 6,265, ,702, Bancos Nacionales 4,832, ,977, Banamex Suc 201 3,594, ,627, Fecha Póliza Numero único de póliza Concepto Debe Haber Ig5 Cobro Factura F , Ig6 Cobro Factura F , Eg35 Pago Factura L , Bancos Extranjeros 567, , Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 16

17 Estructura del nombre del archivo RFC Ejercicio Periodo Clave BBB010101AB XC BBB010101AB XC.zip Ejemplo del archivo en XML Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 17

18 Contabilidad Electrónica y los sistemas informáticos Sistemas informáticos Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 18

19 Sistemas informáticos Componente AddIn para Contabilidad Electrónica - SAT Es una plantilla de Excel proporcionada por el SAT, que permite a los contribuyentes ingresar la información requerida de acuerdo al estándar del archivo electrónico que requiera, genera el archivo.xml y posteriormente se obtiene el archivo comprimido en un formato.zip con la nomenclatura del archivo que le corresponde al tipo de documento. Sistemas informáticos Componente AddIn para Contabilidad Electrónica - SAT Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 19

20 Ejemplo de un sistema informático: Aspel-COI Datos Fiscales del emisor Configuración / Parámetros del sistema Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 20

21 Datos Fiscales de terceros Fiscales / Operaciones con Terceros/Ingresos Cobrados / Consulta terceros Alta de Terceros Si es cliente, los datos bancarios aparecen como cuenta destino, si es Proveedor, aparecen como cuenta emisora Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 21

22 Preparando el catálogo de cuentas Captura de datos adicionales en la póliza Asignación del código agrupador SAT de forma masiva Utilerías / Asignación de Código Agrupador Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 22

23 Registro de Movimientos Pólizas que involucran métodos de pago Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 23

24 Pólizas que involucran CFDI Agregar CFDI a la ventana de asociación CFDIs asociados Generación de reportes para entregar al SAT Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 24

25 Catálogo de cuentas Balanza de Comprobación Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 25

26 Pólizas Emisión de todos los reportes al SAT Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 26

27 Envío de información electrónica Qué es? Servicio de comunicación en línea, disponible en la sección de Trámites, para interactuar e intercambiar documentos digitales con las autoridades fiscales. Será posible recibir documentos de varias autoridades, como la Comisión Nacional del Agua, el Instituto Mexicano del Seguro Social, el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores o de las entidades federativas, entre otras. Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 27

28 Validación de forma y sintaxis Proceso general de envío de información Ingresar al buzón con clave CIECF o FIEL Selecciona Contabilidad electrónica. Selecciona los archivos que vas a enviar. Descarga acuse de recibo y acuse de Aceptación Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 28

29 Buzón Tributario Buzón Tributario Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 29

30 Agregando los archivos Consulta de acuses Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 30

31 Acuse de recibo Acuse de Aceptación Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 31

32 Gracias! M. T. I. Ricardo Aguilar E. Consultor Especialista en Sistemas Contables Asesoría. Capacitación. Implementación de acuerdo a requerimientos. Te incluimos: Instalación. Configuración. Asesoría para enviar tu Contabilidad Electrónica de principio a fin. Más información en: Contáctanos: aguilar1mx@gmail.com lourdes.obregon@laboral.com.mx Teléfonos: y Consultor en Sistemas Contables y Administrativos 32

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