Curso de Metodología Internacional en Auditoría Interna Colegio de Ingenieros de Murcia. Propuesta de Agenda

Transcripción

1 Curs de Metdlgía Internacinal en Auditría Interna Clegi de Ingeniers de Murcia Prpuesta de Agenda Sesión 1 (viernes) 5 hras Visión general de la Auditría Interna La función de Auditría. Qué es la auditría interna. Para qué sirve la auditría interna. Pr qué la auditría interna es imprtante dentr de una rganización. Su inserción dentr de la empresa. Diferentes fases de un trabaj de auditría interna. Ls departaments de Auditría. El Cmité de Auditría. Principis y Nrmas de la Función de Auditría Interna Cóm se rige la auditría interna: Intrducción al códig de ética y a las Nrmas internacinales para el ejercici prfesinal de la auditría interna. Qué se audita: Intrducción a ls cncepts de cntrles interns y riesgs. La gestión del riesg La naturaleza del trabaj de la Auditría Interna en la gestión del riesg, el cntrl y gbiern crprativ. Qué es la gestión del riesg? Mapas y matrices de riesg. Institut de Auditres Interns de España Santa Cruz de Marcenad 33, 1º Madrid Teléfn: Fax: Inscrita en el Registr de Asciacines del Ministeri del Interir, númer CIF: G

2 Marc Internacinal de Cntrl Intern: COSO. Cas práctic. Elabración de un Mapa de Riesgs. Sesión 2 (sábad) 5 hras El cntrl Intern Qué es el cntrl intern? Marc COSO. Matrices de cntrles. Tips de Auditrías Internas De Calidad, Operativa, Mediambiental, Financiera, de Pryects, etc. Ls rles del equip de Auditría Interna Directr del Departament. Supervisr. Auditr. El Mapa de Prcess Definición de Prces. Elabración de un Mapa de Prcess. Cas práctic: Mapa de prcess en una empresa de fabricación. Análisis de ls prcess principales La infrmación clave del prces. Determinación de ls bjetivs del prces: estratégics, perativs, de infrmación financiera y de cumplimient. Ls Indicadres Clave de Cnsecución de ls bjetivs (KPI - Key Perfrmance Indicatrs). Identificación de ls factres de riesg. Respnsables de ls prcess. Cas práctic: Análisis del Prces de Cmpras. Institut de Auditres Interns de España Santa Cruz de Marcenad 33, 1º Madrid Teléfn: Fax: Inscrita en el Registr de Asciacines del Ministeri del Interir, númer CIF: G

3 El Plan de Auditría Interna. Identificación de ls Objetivs Estratégics, Operativs, de Infrmación y de Cumplimient. Prirización de ls Riesgs Clave. Identificación de ls Prcess Crítics. Determinación de las Unidades Organizativas Priritarias. Elabración de la planificación anual de las Auditrías Internas. Cas práctic. Elabración de un Plan de Auditría Interna. Fases de un pryect de Auditría Interna: Planificación. Objetivs y alcance de la auditría. Entendimient previ del prces. Prgrama de trabaj inicial. Utilización de herramientas infrmáticas de auditría. Ls papeles de trabaj. Entendimient del Prces auditad Identificación de ls bjetivs, riesgs y cntrles. Evaluación de la eficacia y eficiencia del cntrl. Evaluación de la peratividad / cumplimient del cntrl. Identificación de prtunidades de mejra. Elabración del Infrme de Auditría Interna. Institut de Auditres Interns de España Santa Cruz de Marcenad 33, 1º Madrid Teléfn: Fax: Inscrita en el Registr de Asciacines del Ministeri del Interir, númer CIF: G

4 Sesión 3 (viernes) 5 hras Cncept de Auditría Interna de Gestión Objetivs y alcance. Ls desafís de la Auditría Interna de Gestión. Valr para el Cmité de Auditría y la Alta Dirección. Tips de Auditrías Internas de Gestión Del Prces de Gbiern Crprativ. Del Prces de Gestión del Riesg. De ls Prcess Operativs. AUDITORÍA DE GESTIÓN DE UN PROCESO OPERATIVO Planificación Obtención de infrmación sbre el prces. Cmunicación preliminar cn el cliente. Análisis preliminar del área. Evaluación detallada del riesg del área. Redefinición de ls bjetivs del pryect y de su alcance. Identificación de criteris de análisis. Cnsideración de la psibilidad de riesg de fraude. Determinación de ls prcedimients a aplicar. Asignación del equip y de ls recurss necesaris. Establecimient de un prces de supervisión. Preparación del prgrama de trabaj. Institut de Auditres Interns de España Santa Cruz de Marcenad 33, 1º Madrid Teléfn: Fax: Inscrita en el Registr de Asciacines del Ministeri del Interir, númer CIF: G

5 Entendimient del Prces Operativ Identificación de ls bjetivs, riesgs y cntrles. Infrmación inicial sbre el prces. Realización de entrevistas. Obtención de la dcumentación clave del prces. Elabración del narrativ. Cas práctic. Prces de Cmpras. Sesión 4 (sábad) 5 hras Identificación de ls flujs de realización de las peracines. Realización del flujgrama del prces. Actividades. Respnsables. Flujs de infrmación. Dcuments. Sistemas. Cnfirmación del flujgrama mediante pruebas de recrrid. Cas práctic. Prces de Cmpras. Narrativ Flujgrama. Prueba de recrrid. Cntinuación cas práctic Identificación de ls riesgs en el flujgrama Identificación y prirización de ls riesgs que pueden currir en el prces que afectarían negativamente a cada un de sus bjetivs. Incrpración al flujgrama de ls riesgs previamente identificads. Identificación de ls Indicadres Clave de Ocurrencia del Riesg (KRI Key Risk Indicatrs). Cmprbación, mediante revisión de cada pas del flujgrama, de que tds ls riesgs relevantes se han presentad en el flujgrama. Institut de Auditres Interns de España Santa Cruz de Marcenad 33, 1º Madrid Teléfn: Fax: Inscrita en el Registr de Asciacines del Ministeri del Interir, númer CIF: G

6 Cas práctic. Prces de Cmpras. Flujgrama cn ls riesgs identificads. Matriz de bjetivs y riesgs. Sesión 5 (viernes) 5 hras Identificación de ls cntrles en el flujgrama Identificación de ls cntrles establecids en el prces para mitigar cada un de ls riesgs identificads. Incrpración al flujgrama de ls cntrles identificads. Ls Indicadres Clave de Medición de ls Cntrles (KCI Key Cntrl Indicatrs). Cmprbación, mediante revisión de cada pas del flujgrama, de que tds ls cntrles relevantes se han presentad en el flujgrama. Identificación de riesgs que n presentan un cntrl establecid para prevenirl, detectarl y/ crregirl. Cas práctic. Prces de Cmpras. Flujgrama cn ls cntrles identificads. Evaluación de la eficacia de ls cntrles La Matriz de riesgs y cntrles. Evaluación de la eficacia de ls cntrles preventivs y detectivs establecids en el prces perativ analizad. Evaluación de la relevancia de ls indicadres y sistema de reprte establecids para facilitar la planificación, dirección, crdinación, realización y supervisión de la gestión del prces perativ analizad. Cas práctic. Prces de Cmpras. Matriz de Riesgs y Cntrles. Institut de Auditres Interns de España Santa Cruz de Marcenad 33, 1º Madrid Teléfn: Fax: Inscrita en el Registr de Asciacines del Ministeri del Interir, númer CIF: G

7 Sesión 6 (sábad) 5 hras Evaluación del cumplimient de ls cntrles Verificación del cumplimient de ls cntrles preventivs y detectivs cnsiderads cm eficaces y de la efectiva adpción de medidas crrectras pr parte de ls gestres. El prgrama de pruebas de cntrles. Identificación de cntrles n realizads. Actualización de la matriz de riesgs y cntrles. Cas práctic. Prces de Cmpras. Pruebas de cumplimient de cntrles. Identificación de prtunidades de mejra en el prces Identificación de prtunidades de mejra: Mdificación de cntrles establecids para que sean más eficaces y eficientes. Cntrles para mitigar riesgs n cubierts. Cumplimient de cntrles establecids que n se están realizand. Cas práctic. Prces de Cmpras. Matriz de prtunidades de mejra. Cmunicación efectiva para lgrar la implantación de las recmendacines El Infrme: mdels, estructura, cualidades. Identificación de prtunidades de mejra. Cntenid de ls punts para el infrme. Supervisión. Reunión de cierre del trabaj de camp. Opinión glbal del cntrl intern analizad. Prcedimient de elabración: Identificación y prirización de las bservacines durante el trabaj de camp. Aspects clave a cnsiderar en la redacción de las bservacines en el Infrme. Institut de Auditres Interns de España Santa Cruz de Marcenad 33, 1º Madrid Teléfn: Fax: Inscrita en el Registr de Asciacines del Ministeri del Interir, númer CIF: G

8 Cntenid del Infrme: Resumen ejecutiv. Objetivs y alcance. Cnclusión glbal. Entendimient del prces analizad. Debilidades de cntrl. Cmentaris de ls respnsables del prces auditad. Recmendacines de mejra. Planes de acción y seguimient. Anexs. Infrme definitiv. Observacines. Recmendacines. Planes de Acción. Seguimient. Cas práctic. Prces de Cmpras. Infrme Aseguramient de la calidad Supervisión. Revisión de ls papeles de trabaj. Aplicación efectiva de las herramientas infrmáticas de auditría. Directr del Seminari Enrique Fernández Mr, Certified Internal Auditr, CIA, Certified in Risk Management Assurance, CMRA, y miembr del Registr Oficial de Auditres de Cuentas, ROAC, es licenciad en Ciencias Ecnómicas y Empresariales, rama ecnmía de la empresa cn especialidad en auditría pr la Universidad Cmplutense de Madrid. Cuenta cn una amplia experiencia de más de 22 añs en gbiern crprativ, gestión de riesgs, cntrl intern y auditría interna. Cmenzó su carrera prfesinal 1989 en Arthur Andersen cm auditr extern en el sectr financier para más tarde incrprarse al Grup Islux dnde trabaj cm Jefe de Auditría Interna y cupó tras psicines. Institut de Auditres Interns de España Santa Cruz de Marcenad 33, 1º Madrid Teléfn: Fax: Inscrita en el Registr de Asciacines del Ministeri del Interir, númer CIF: G

9 Tras trabajar en Paradres Nacinales cm Jefe del Departament de Auditría Interna, en 1997 se incrpra a Ernst &Yung cm Gerente Senir en el área de Servicis de Gestión de Riesgs y Auditría Interna, dnde ha tenid la prtunidad de clabrar en el desarrll y la implantación de sistemas de gestión de riesgs, cntrl intern y auditría interna en clientes del IBEX 35 y de Frtune 500 de entre trs sectres, cnstrucción, fabricación, distribución, energía y ci. Tras abandnar la firma en 2010, es sci de BRS Auditres SLP y clabra cn mayr intensidad cn el Institut de Auditres Interns de España, al que ha estad vinculad cm sci desde Es clabradr habitual de la Institución cm frmadr desde 2002 en curss tales cm Curs de Auditría Interna de Gestión (desde 2011 hasta la fecha), Curs de Infrme de Auditría Interna (desde 2011 hasta la fecha), Curs de Preparación del Certified Internal Auditr(desde 2007 hasta la fecha) y Curs de Gestión de Riesgs (desde 2004 hasta 2010). Asimism, es Miembr del equip de Evaluación de Calidad de la certificación Quality Assurance del Institut de Auditres Interns de España. Institut de Auditres Interns de España Santa Cruz de Marcenad 33, 1º Madrid Teléfn: Fax: Inscrita en el Registr de Asciacines del Ministeri del Interir, númer CIF: G