Jornada sobre Prevención del Lavado de Dinero y del Financiamiento del Terrorismo
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- Marta Arroyo Alarcón
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1 Jornada sobre Prevención del Lavado de Dinero y del Financiamiento del Terrorismo Responsabilidades de los Profesionales frente al Marco Regulatorio Vigente Mejores Prácticas a adoptar 16 de julio de 2015
2 AGENDA Entorno Internacional y nuevas tendencias de los organismos multilaterales con competencia en la materia. Análisis del rol de la Unidad de Información Financiera e indicadores de gestión. Principales normativas con incidencia en la profesión. Rol de los Profesionales como Sujetos Obligados. Pautas para el cumplimiento de la Ley : Resolución UIF 65/11. Propuesta de modificación.
3 Lanzamiento del Global Forum Reunión del G-20 en Londres Fin de la era del secreto bancario. Tomar medidas contra las jurisdicciones no cooperativas, incluidos los paraísos fiscales Inicio del Proceso de Peer Review Ley FATCA de EEUU OCDE Modificación Convención Multilateral de Asistencia Mutua en Materia Fiscal de 1988 Feb 2012 Nuevas 40 R Peer Review - Publicación evaluación de 50 países OCDE - Declaración sobre Intercambio Automático de Información Inicio de FATCA Early Adopters Group de AEOI Roadmap para la participación de países en vías de desarrollo. Dic 2015 Finaliza mandato Global Forum Finaliza Período de Transición de FATCA Primer Régimen Informativo FATCA da Ronda Peer Review Tax Inspector Without Border
4 JURISDICCIÓN PRIMER LISTA DE INSCRIPTOS LISTA ACTUALIZADA LISTA ACTUALIZADA LISTA ACTUALIZADA LISTA ACTUALIZADA Mundo Argentina Brasil Colombia Paraguay Chile Uruguay Perú Bolivia China Australia UK Alemania
5 FATCA BALANCE DE UN AÑO A O DE ACUERDOS FIRMADOS ESTADO DE SITUACIÓN N AL Jurisdicciones que firmaron el acuerdo: Jurisdicciones que han llegado a un acuerdo, pero aún no lo firmaron: Model 2 IGA = 7 Armenia ( ) Iraq ( ) Macao ( ) Nicaragua ( ) Paraguay ( ) San Marino ( ) Taiwan ( ) Jurisdicciones con joint statements: Japan ( ) France, Germany, Italy, Spain, UK ( ) Japan ( ) Switzerland ( ) France, Germany, Italy, Spain, UK ( )
6 Nov Oct Feb Jun Sept Follow up Creación del GAFI Argentina Observador del GAFI 1era. Evaluación de Argentina 2da. Evaluación de Argentina Visita in situ Salida de Lista Gris 40 R Primer comunicado oficial de Argentina Argentina se incorpora al GAFI 8 R Autoevaluación de Riesgo de PLA y FT a nivel País Resol UIF 473/14 9 R Nueva Metodología de Evaluación GAFI 50% Rating Técnico 50% Rating de Efectividad Evaluación prevista en 3-4 años
7 Cantidad de sujetos obligados Artículo 20 Ley No y modificatorias Aspectos Estadística 23 incisos / 31 sectores / sujetos obligados Cantidad de resoluciones UIF emitidas en los años 2011 / 2012 / 2013 / = 74 Supervisiones por organismos 2014 (BCRA = 61, CNV = 56, SSN = 33 INAES = 46) 196 Supervisiones in situ iniciadas 2014 por la UIF - otros sujetos obligados 46 Supervisiones in situ finalizadas con sumario en % con MEDIDAS CORRECTIVAS Supervisiones territoriales in situ 2014 (Provincias de Buenos Aires, Córdoba, Misiones, Santa Fe, Mendoza y Tucumán. Resol UIF 3/14 Resol UIF 229/14 Supervisiones extra-situ Fuente: *Datos del al Año Cantidad de ROS hasta Total A fines de 2014 según Matriz UIF 5 % ROS 95 %
8 Incumplimiento al Deber de Informar Artículo 21 inc. b) Ley y modif. Fuente:
9 Causas Legajos deficientes o inexistentes No inscripción en la UIF Falencias en los proceso y controles Aspectos Estadística Deficiencias en el Manual de Procedimiento Falencias en las obligaciones del OC Falencia en el monitoreo Deficiencias en la matriz de riesgo Legajos de clientes incompletos. Delegación de obligaciones en un Estudio de Abogados Sumarios iniciados Sumarios en tramite Sanciones aplicadas Multas aplicadas 2014 $ ,52 Multas Totales aplicadas $ 224 millones Multas pagadas 2014 $ Fuente:
10 Aspectos Reportes Sistemáticos Mensual (RSM) Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) por LA Reportes de Financiación del Terrorismo (RFT) Informes de Otras Fuentes (IOF) recibidas IOF Estadística (2014) 31 (2013) Acumulado: 359 Archivados: 136 MPF: 74 En análisis: 149 Aspectos ROS enviados al Ministerio Público Fiscal o a un juzgado en particular RFT enviados al Ministerio Público Fiscal IOF enviados al Ministerio Público Fiscal Estadística 2014 Estadística Fuente: *Datos del al
11 *Datos del al Fuente:
12 Quiénes son definidos como Sujetos Obligados? Art. 20 Ley No y modif.: Inc. 17. Los profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Res. UIF No. 65/11 y No. 3/14: Auditores de Estados Contables Síndicos Societarios Personas físicas o jurídicas del acápite A y B del art.2 inc. e): Enunciadas en el art. 20 Ley Posean un activo superior a $ 10 millones. Hayan duplicado su activo o ventas en 1 año (superando los $ ).
13 Normativa hacia los Profesionales de Ciencias Económicas Res. UIF No. 3/2014 Res. UIF No. 1/2012 Res. UIF No. 65/2011 Res. UIF No. 11/2011 y 52/11 PEP s Ene. 14 Ene. 12 May. 11 Ene. 11 y Abr. 12 Resolución No. 420/11 FACPCE Ago. 11 Res. UIF No. 125/2009 FT May. 09 Resolución CD No. 11/09 - CPCECABA Mar. 09 Resolución No. 325/05 - FACPCE Oct. 05 Resolución CD No. 40/05 CPCECABA Abr. 05 Resolución No. 311/05 - FACPCE Abr. 05 Res. UIF No. 3/2004 Jun. 04 Informes técnicos, por ej.: Sobre Ley de Blanqueo y Ley de Lavado de Dinero y sus implicancias en la labor del auditor y síndico societario de feb. 09 (FACPCE).
14 Res. UIF No. 65/2011 Profesionales de Ciencias Económicas Definición de sujeto obligado. Manual de PLD y FT con contenidos definidos por la UIF. Política Conozca a su cliente. o o Aceptación y retención. Accionistas personas jurídicas. Diseño de mecanismos de prevención. Legajos de clientes: pautas para la conformación y actualización. Programa global antilavado. Procedimientos reforzados de identificación. Informe especial anual (clientes art.20 Ley ). ROS: definición de plazos y metodología para el reporte. Registro de operaciones sospechosas. Elaboración de Programa de Capacitación.
15 ALCANCE Dividir el universo de clientes SUJETOS OBLIGADOS: Auditores de Estados Contables y Síndicos Societarios de clientes: UNIVERSO UNIVERSO B A SUJETOS OBLIGADOS Enunciados en el art. 20 Ley y modif. SUJETOS NO OBLIGADOS Posean un activo superior a $ 10 millones. Hayan duplicado su activo o ventas en 1 año (superando los $ ). OTROS CLIENTES
16 03/ Propuesta de Modificación Res. UIF 65/2011 (Fuente:
17 03/ Propuesta de Modificación Res. UIF 65/2011 OBJETIVOS Contribuir al sistema integral de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo El profesional como auxiliar de la UIF Aplicación del enfoque basado en riesgos Maximizar el aporte de la profesión al sistema
18 Res. UIF No. 65/2011 Resolución No. 420/11 FACPCE Propuesta de Modificación UNIVERSO A Sujetos Obligados Art. 20 Ley No y modif. TEMA Res. UIF No. 65/2011 Res. No. 420/11 FACPCE PROPUEST A MODIF. Verificación del adecuado cumplimiento de lo establecido por la UIF en las Resoluciones emitidas para cada uno de los sujetos obligados que corresponda. Informe anual con las debilidades y recomendaciones en el marco de actuación de los lineamientos definidos en la Resoluciones Técnicas 37 y 15 de la FACPCE. Especial énfasis en el relevamiento del esquema de monitoreo y reporte de operaciones sospechosas implementado por el cliente. X X X X X
19 Res. UIF No. 65/2011 Resolución No. 420/11 FACPCE Propuesta de Modificación UNIVERSO A Sujetos Obligados Art. 20 Ley No y modif. TEMA Si durante la actuación profesional realizada en el marco de las resoluciones FACPCE se detectara que el cliente realizó una operación sospechosa en los términos del artículo 21 b) de la Ley , deberá ser reportada a la UIF. ROS exclusivamente sobre las operaciones relacionadas con la actividad del cliente del profesional. NO sobre las transacciones realizadas por los clientes del sujeto obligado auditado. Res. UIF No. 65/2011 Res. No. 420/11 FACPCE PROPUEST A MODIF. X X X X
20 UNIVERSO B Sujetos NO Obligados Res. UIF No. 65/2011 Resolución No. 420/11 FACPCE Propuesta de Modificación TEMA Res. UIF No. 65/2011 Res. No. 420/11 FACPCE PARAMETRO: Monto de los Activos $ $ PROPUEST A MODIF. $ $ (*) Incorporación de un mecanismo de actualización del Monto de Activos con cierta periodicidad. X Previsiones establecidas en el artículo 299 de la Ley de Sociedades Nro , las que requieren de Fiscalización Estatal Permanente X (*) s/resolución de Mesa Directiva Nº 668/12 - FACPCE
21 UNIVERSO B Sujetos NO Obligados Res. UIF No. 65/2011 Resolución No. 420/11 FACPCE Propuesta de Modificación TEMA Si durante la actuación profesional realizada en el marco de las resoluciones FACPCE se detectara que el cliente realizó una operación sospechosa en los términos del artículo 21 b) de la Ley , deberá ser reportada a la UIF. ROS exclusivamente sobre las operaciones relacionadas con la actividad del cliente del profesional. NO sobre las transacciones realizadas por los clientes del sujeto obligado auditado. Res. UIF No. 65/2011 Res. No. 420/11 FACPCE PROPUEST A MODIF. X X X X
22 Código Procesal Penal Obligación de denuncia - contadores públicos. Artículo Obligación de denunciar. Tendrán obligación de denunciar los delitos de acción pública: c) Los escribanos y contadores en los casos de fraude, evasión impositiva, lavado de activos, trata y explotación de personas.excepto que se trate de hechos conocidos bajo secreto profesional DELITO DE ENCUBRIMIENTO por omisión de denuncia (Artículo 277 inc. 1 b) Código Penal) CPCECABA reclama la derogación del artículo 204 inciso "c" de la Ley que sanciona el Código Procesal Penal de la Nación
23 Pedido de Derogación 12/ /2015
24 MUCHAS GRACIAS
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