MANUAL DEL PROCEDIMIENTO PARA EL FONDO REVOLVENTE

Transcripción

1 OCTUBRE DE 2005

2 1 ÍNDICE PAGINA INTRODUCCIÓN 2 I. MARCO JURÍDICO-ADMINISTRATIVO 3 II. OBJETIVO DEL 5 POLÍTICAS DE OPERACIÓN 5 III DESCRIPCIÓN NARRATIVA 11 IV DIAGRAMA DE FLUJO 16 V FORMATOS E INSTRUCTIVOS DE LLENADO 23

3 2 INTRODUCCIÓN El Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal de conformidad con los artículos 490 y 491 del Código Financiero para el Distrito Federal y considerando la importancia que representa para este Órgano Jurisdiccional el mantener un marco normativo actualizado, que permita una rendición de cuentas transparente y que coadyuve a estrechar los mecanismos de control en el ejercicio de los recursos asignados al Fondo Revolvente, ha elaborado el presente manual, en el que se consolidan las políticas de operación y el procedimiento respectivo. Este documento se conforma inicialmente del marco jurídico, enseguida se especifican las políticas de operación a las que se deben apegar los usuarios y encargados del fondo revolvente, posteriormente se incluye la versión narrativa del procedimiento y el diagrama correspondiente en el que se delimitan las responsabilidades de cada una de las áreas involucradas en el proceso y finalmente se incorporan los formatos que se utilizan y el instructivo de llenado de cada uno de ellos. El Manual del Fondo Revolvente integralmente constituye una herramienta que permite en forma eficaz y eficiente instrumentar la operación en su manejo y control, por lo que se considera fundamental su conocimiento y aplicación por parte de las áreas involucradas en el procedimiento.

4 3 I MARCO JURÍDICO-ADMINISTRATIVO Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. D.O.F , y última reforma D.O.F. 2-III-1996 LEYES Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal G.O.D.F sus reformas y adiciones Ley del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal D.O.F , sus reformas y adiciones Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal D.O.F. 31-XII-1976, y última Reforma D.O.F. 21-XII-1995 Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos D.O.F , sus reformas y adiciones Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal G.O.D.F , sus reformas y adiciones Ley de Austeridad para el Gobierno del Distrito Federal G.O.D.F , sus reformas y adiciones Ley de Impuesto Sobre la Renta D.O.F , sus reformas y adiciones Ley del Impuesto al Valor Agregado D.O.F , sus reformas y adiciones Ley de Obras Públicas del Distrito Federal G.O.D.F , sus reformas y adiciones Ley de Ingresos del Distrito Federal Del ejercicio de que se trate.

5 4 CÓDIGOS Código Financiero del Distrito Federal (G.O.D.F ) sus reformas y adiciones Código Fiscal de la Federación D.O.F , sus reformas y adiciones REGLAMENTOS Reglamento Interior del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal (G.O.D.F ) sus reformas y adiciones Reglamento de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal (G.O.D.F ) sus reformas y adiciones Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal (D.O.F. 18-XI-1981) y última Reforma D.O.F. 20-VIII-1996 Reglamento de la Ley de Obras Públicas del Distrito Federal (G.O.D.F ) sus reformas y adiciones DECRETOS Decreto del Presupuesto de Egresos del Distrito Federal (Vigente en el ejercicio de que se trate) OTROS DOCUMENTOS NORMATIVO-ADMINISTRATIVOS Clasificador por Objeto del Gasto para el Gobierno del Distrito Federal (G.O.D.F ) sus reformas y adiciones Manual de Normas y Procedimientos para el Ejercicio Presupuestal para la Administración Pública del Distrito Federal (Vigente para el ejercicio de que se trate). Y demás disposiciones que resulten aplicables.

6 II Objetivo 5 Definir las políticas y el procedimiento a seguir para la utilización de los recursos asignados por concepto de fondo revolvente a fin de que se cuente con efectivo para la erogación de gastos menores de carácter inmediato de artículos o servicios que por sus bajos importes no se justifique el someterlos a alguno de los procedimientos de adquisiciones, lo que permitirá atender de manera eficiente y eficaz a los compromisos contraídos por este Tribunal, asimismo para mantener un estricto control de los mismos, vigilando que su ejercicio se apegue a la normatividad aplicable vigente. Políticas de Operación La cantidad de dinero correspondiente al fondo revolvente que se asignará para las diversas áreas del Tribunal que lo soliciten y se justifique, será autorizada por la Dirección Administrativa con base en las funciones y tipo de operaciones que las áreas tengan bajo su responsabilidad. Es indispensable que las partidas que se afecten de acuerdo a la compra realizada, cuenten con suficiencia presupuestal y se ajusten al calendario autorizado, en caso contrario no procederá el pago. El Vale al Fondo Revolvente invariablemente será requisitado por el área solicitante y deberá contar con la firma autógrafa de autorización, del Director Administrativo. Queda estrictamente prohibido utilizar los recursos del fondo revolvente para préstamos personales, pago o anticipos al personal, anticipos a proveedores o prestadores de servicios o contratistas, cubrir operaciones ajenas por retenciones a terceros, así como para regularizar compromisos de ejercicios fiscales anteriores. Todo Vale al fondo revolvente, deberá considerar las políticas de racionalidad y consumo responsable, que al efecto se encuentren vigentes. Todos los comprobantes Originales serán solicitados por el titular del área a la que se le hubiere asignado el fondo revolvente. La persona designada como encargado del fondo revolvente, será responsable del buen manejo del efectivo asignado y no podrá por decisión propia transferir su

7 6 operación, salvo instrucciones previamente comunicadas por la Dirección Administrativa. Siempre que se reciba inicialmente la cantidad de dinero asignada por concepto de fondo revolvente, se inicie un ejercicio o cambie el responsable, la persona encargada de su manejo debe firmar el formato denominado Resguardo del Fondo Revolvente y en el que se compromete a: Un manejo adecuado del dinero. Discrecionalidad de los asuntos. Comprobación documental del gasto. Tramitación de reembolsos y, Entrega del fondo cuando le sea requerido. El documento resguardo del fondo revolvente quedará en poder de la Dirección Administrativa. Los gastos que se efectúen deben ser estrictamente los indispensables para el cumplimiento de las funciones encomendadas; ya que, en esencia el fondo revolvente se instrumenta con la finalidad de hacer frente a situaciones emergentes y ante la necesidad de cubrir gastos menores. No podrá utilizarse para adquirir artículos o pagar servicios como los que a continuación se detallan para dar al usuario una idea general: periódicos, revistas, repuestos de pluma, adornos para escritorio, cuadros o marcos para fotografías o dibujos, pasta dental, reloj de pared, aseado de calzado, reparación de artículos personales, etc. Por ningún motivo el fondo revolvente podrá ser utilizado para efectuar gastos de tipo personal. En ningún caso el fondo revolvente, se utilizará para cubrir viáticos del personal. Los comprobantes relacionados con la alimentación de personas, se apegarán a lo siguiente:

8 7 La fecha de expedición del comprobante, deberá corresponder a días hábiles. El comprobante no podrá acreditar la compra o consumo de bebidas alcohólicas, cigarros o equivalentes, así como tampoco donativos. El encargado del fondo revolvente debe precisar a los usuarios del mismo, que al realizar compras con dichos recursos, invariablemente tendrán que requerir documentos comprobatorios que cumplan con los requisitos fiscales, y disposiciones administrativas siguientes: Que contengan el nombre, denominación o razón social del negocio, domicilio fiscal, número de folio, su clave del registro federal de contribuyentes, así como la impresión de la cédula de identificación fiscal otorgada por la SHCP. Que estén a nombre del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal, especificando la clave del R.F.C., así como su domicilio fiscal. Lugar y fecha de expedición. Especificar la cantidad unitaria y total, el artículo, clase de mercancía o descripción del servicio que amparen. Valor unitario y el importe total consignado en número y letra, así como el importe del IVA desglosado, que en los términos de las disposiciones fiscales debe trasladarse. Identificación del impresor, Autorización, No. de Folio, Leyenda La Reproducción No Autorizada de esta Factura, puede constituir un Delito a las Disposiciones Fiscales, Leyenda de caducidad. Cuando se trate de comprobación simplificada, que estos cumplan con los requisitos establecidos en Código Fiscal de la Federación. Para efectos de comprobación de gastos sólo se recibirán comprobantes originales, los que tendrán que llevar la firma autógrafa de validación del Director Administrativo.

9 8 Las compras relacionadas con abarrotes y material de limpieza, deberán anexarse al comprobante o factura original, el ticket impreso por la máquina registradora del proveedor. Toda comprobación deberá contar con la firma que avale la suficiencia presupuestal. Aquellas facturas de bienes mayores de $1, sin incluir el IVA deberán contar con alta de almacén. El área facultada para hacer la reposición de los gastos efectuados con fondo revolvente es la Subdirección de Recursos Financieros, quien debe verificar que los comprobantes e importes se apeguen a lo establecido. Las cantidades y conceptos por los cuales se podrán disponer los fondos revolventes, será afectando siempre partidas presupuestales que correspondan a la naturaleza del gasto. La recuperación de los gastos realizados con dinero del fondo revolvente y con el fin de lograr la reposición de la cantidad asignada, sólo se podrá efectuar solicitándola por medio del llenado del formato Reposición del fondo revolvente ; Anexándo los comprobantes con la firma de validación y justificación del gasto por el funcionario requirente y la firma de autorización por el Director Administrativo. Con el fin de contar con recursos disponibles en todo momento, las adquisiciones o servicios preferentemente deberán ser menores de $4, sin incluir el IVA. Los reembolsos se realizarán dependiendo de la necesidad de efectivo que se requieran sin limitar su periodicidad. Los gastos por concepto de pasajes locales deben tramitarse por separado de los otros, para lo cual se debe llenar el vale respectivo con la autorización del Director Administrativo y el titular del área requirente. En caso de que existan comprobantes que no reúnan los requisitos fiscales, o se encuentren con tachaduras o enmendaduras no serán aceptados y por lo tanto se deducirá el importe de estos a la cantidad total del reembolso; dicho importe será cubierto por la persona que efectuó el gasto.

10 El responsable del fondo revolvente, tendrá que devolver el importe que le haya sido entregado en la fecha en que se lo solicite la Dirección Administrativa, teniendo que entregar el efectivo con que cuente en ese momento, así como los comprobantes que pudieran obrar en su poder por gastos efectuados, siempre y cuando le sean autorizados, o bien especificar cantidades que estén en poder de algún empleado en tránsito de compras. 9 La Subdirección de Recursos Financieros será la responsable de emitir los oficios que especifiquen las fechas y las acciones a realizar para efectos de la cancelación del fondo revolvente por el cierre del ejercicio fiscal. Las partidas presupuestales susceptibles de ser afectadas por compras realizadas con recursos del fondo revolvente son las siguientes: 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2100 Materiales y útiles de administración y de enseñanza Alimentos y utensilios Herramientas, refacciones y accesorios Materiales y artículos de construcción Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio y materias primas de producción Combustibles, lubricantes y aditivos Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos SERVICIOS GENERALES 3100 Servicios básicos Servicios de arrendamiento y subrogaciones (sólo podrán aplicarse gastos en la partida 3212 Servicios de Fotocopiado Servicios comerciales y bancarios Servicios de mantenimiento, conservación e instalación Servicios de impresión, publicación, difusión e información (sólo podrán aplicarse gastos en la partida 3604 Publicaciones oficiales para licitaciones públicas y trámites administrativos en cumplimiento de disposiciones jurídicas.

11 Servicios de traslado e instalación (sólo podrán utilizarse las partidas 3701 Pasajes Nacionales, 3703 Pasajes al interior del Distrito Federal y 3704 Traslado de personas ) Servicios oficiales (sólo podrá utilizarse la partida 3807 Gastos para alimentación de servidores públicos de mando ) OBRA PUBLICA 6100 Obras Públicas por Contrato.

12 11 : RESPONSABLE ÁREA DEL TRIBUNAL SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS III DESCRIPCIÓN NARRATIVA ACTIVIDAD 1 ELABORA MEMORÁNDUM DE SOLICITUD DE CREACIÓN DE. REQUISITA FORMATO RESGUARDO DEL ANOTANDO EL MONTO PREVIAMENTE DETERMINADO Y ENVÍA EN DOS TANTOS A LA DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA PARA SU REVISIÓN Y AUTORIZACIÓN. NOTA: CON LA FINALIDAD DE QUE LAS ÁREAS DEL TRIBUNAL CUENTEN CON UN DE GASTOS MENORES. UNA VEZ AUTORIZADO EL RESGUARDO POR EL DIRECTOR ADMINISTRATIVO. 2 TURNA FORMATO DE RESGUARDO DEL A LA SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS. 3 RECIBE FORMATO DE RESGUARDO DEL, VERIFICA QUE ESTE DEBIDAMENTE REQUISITADO Y AUTORIZADO POR LA DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA. 4 ELABORA EL PARA EL RESGUARDO DEL, ANEXA A LA PÓLIZA DE EL FORMATO RESGUARDO DEL. 5 ENTREGA DEL AL ÁREA SOLICITANTE, RECABA FIRMA DE RECIBIDO EN LA PÓLIZA DE. DOCUMENTOS INVOLUCRADOS MEMORANDUM RESGUARDO DEL RESGUARDO DEL RESGUARDO DEL POLIZA DE RESGUARDO DEL PÓLIZA DE

13 12 : RESPONSABLE III DESCRIPCIÓN NARRATIVA ACTIVIDAD DOCUMENTOS INVOLUCRADOS ÁREA TRIBUNAL DEL 6 RECIBE E INGRESA EL EFECTIVO AL. EL SERVIDOR PÚBLICO QUE CONFORMA EL ÁREA 7 SOLICITA RECURSOS PARA EFECTUAR COMPRAS DE GASTOS MENORES DE CARÁCTER INMEDIATO MEDIANTE EL FORMATO VALE AL. VALE AL ÁREA DEL TRIBUNAL EL SERVIDOR PÚBLICO QUE CONFORMA EL ÁREA 8 ANALIZA Y PROPORCIONA EL RECURSO. 9 RECIBE EL RECURSO EFECTÚA LA COMPRA. NOTA: SE COMPROMETE EN 72 HRS. HÁBILES, A COMPROBAR EL IMPORTE RECIBIDO. 10 SOLICITA LA DOCUMENTACIÓN DERIVADA DE LA COMPRA. FACTURAS 11 PROPORCIONA LOS DOCUMENTOS. A) FACTURAS FACTURAS RECIBO DE PASAJES ÁREA DEL TRIBUNAL B) FORMATO RECIBO DE PASAJE. C) DEVUELVE EN EFECTIVO EL SOBRANTE SI EXISTE. 12 RECIBE LOS DOCUMENTOS ORIGINALES VERIFICA LA JUSTIFICACIÓN QUE CUMPLAN CON LOS REQUISITOS FISCALES Y LAS DISPOSICIONES ADMINISTRATIVAS VIGENTES. RECIBO DE PASAJES FACTURAS

14 13 : RESPONSABLE DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA ÁREA DEL TRIBUNAL III DESCRIPCIÓN NARRATIVA ACTIVIDAD CUMPLE CON LA JUSTIFICACIÓN Y LOS REQUISITOS FISCALES? NO 13 ENTREGA EL COMPROBANTE AL SERVIDOR Y LE INDICA LAS CORRECCIONES. CONTINUA CON LA ACTIVIDAD 10 SI UNA VEZ JUSTIFICADO EL GASTO 14 DEVUELVE EL FORMATO VALE AL. AL SERVIDOR POR LA ENTREGA DE LA DOCUMENTACIÓN REQUISITADA CORRECTAMENTE. UNA VEZ OPERADO EL Y OBTENIDO LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA 15 ELABORA RELACIÓN ANEXANDO LOS DOCUMENTOS, SUMA Y DETERMINA EL TOTAL DE LOS GASTOS PARA SU RECUPERACIÓN, PRESENTA A LA PARA SU AUTORIZACIÓN DE REPOSICIÓN DEL. 16 ANALIZA GASTOS Y FIRMA DE AUTORIZACIÓN EN LOS DOCUMENTOS Y DEVUELVE. 17 PROPORCIONA A LA SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS RELACIÓN DE GASTOS Y DOCUMENTOS COMPROBATORIOS PARA LA REPOSICIÓN DEL. DOCUMENTOS INVOLUCRADOS FACTURA VALE AL REPOSICIÓN DEL FACTURA RECIBO DE PASAJES REPOSICIÓN DEL FACTURA RECIBO DE PASAJES REPOSICIÓN DEL FACTURA RECIBO DE PASAJES

15 14 : RESPONSABLE III DESCRIPCIÓN NARRATIVA ACTIVIDAD DOCUMENTOS INVOLUCRADOS SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS 18 RECIBE RELACIÓN DE GASTOS CON DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA. 19 REVISA QUE LOS GASTOS EFECTUADOS CORRESPONDAN A LAS PARTIDAS PRESUPUESTALES S Y QUE CUMPLAN CON LOS REQUISITOS FISCALES Y ADMINISTRATIVOS. REPOSICIÓN DEL FACTURA RECIBO DE PASAJES FACTURAS CORRESPONDEN A LAS PARTIDAS PRESUPUESTALES? NO 20 ELABORA COMUNICADO Y DEVUELVE LAS FACTURAS IMPROCEDENTES AL ÁREA QUE PRESENTA LA RELACIÓN DE GASTOS Y DOCUMENTACIÓN PARA LA REPOSICIÓN DEL. CONTINUA ACTIVIDAD 15 REPOSICIÓN DEL FACTURA RECIBO DE PASAJES SI 21 COTEJA COMPROBANTES CON LA RELACIÓN QUE SE PROPORCIONA PARA LA RECUPERACIÓN DEL. REPOSICIÓN DEL FACTURA RECIBO DE PASAJES

16 15 : RESPONSABLE III DESCRIPCIÓN NARRATIVA ACTIVIDAD DOCUMENTOS INVOLUCRADOS 22 ELABORA Y ANEXA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA A LA PÓLIZA. PÓLIZA DE 23 RECABA FIRMA DEL TITULAR DEL ÁREA QUE PRESENTO LA RELACIÓN Y LE ENTREGA EL. NOTA. LA PÓLIZA DE Y LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA LA TURNA A LA UNIDAD DEPARTAMENTAL DE CONTABILIDAD PARA LA ASIGNACIÓN DE LA PARTIDA PRESUPUESTAL Y SU REGISTRO EN EL SISTEMA CONTABLE. PÓLIZA DE AL TERMINO DEL EJERCICIO FISCAL 24 ELABORA OFICIO INFORMANDO A LAS ÁREAS LA FECHA PARA LA ENTREGA DEL PARA EFECTOS DEL CIERRE DEL EJERCIÓ. OFICIO 25 RECIBE LOS RECURSOS Y LA DOCUMENTACIÓN RELATIVA, VERIFICA IMPORTES, CANCELA RESGUARDOS Y TURNA DOCUMENTACIÓN PARA SU REGISTRO CONTABLE Y PRESUPUESTAL EN EL SISTEMA A LA JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE CONTABILIDAD. REPOSICIÓN DEL FACTURA RECIBO DE PASAJES FIN DEL

17 : ÁREA DEL TRIBUNAL SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS IV DIAGRAMA DE FLUJO SERVIDOR PÚBLICO No. DE PÁGINA 16 I N I C I O ELABORA MEMORÁNDUM PARA CREACIÓN DEL. REQUISITA FORMATO SOLICITA A LA DIR. ADMINISTRATIVA SU AUTORIZACIÓN 1 MEMORANDUM RESGUARDO DEL O/1 RECIBE FORMATO VERIFICA QUE ESTE DEBIDAMENTE REQUISITADO Y AUTORIZADO POR LA DIR. ADMINISTRATIVA 3 4 ELABORA EL PARA EL RESGUARDO ANEXA A LA PÓLIZA DE EL FORMATO RESGUARDO DE. RESGUARDO DEL O/1 UNA VEZ AUTORIZADO EL RESGUARDO POR EL DIRECTOR ADMINISTRATIVO. TURNA FORMATO DE RESGUARDO DE A LA SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS 2 RESGUARDO DEL O/1 5 ENTREGA DEL AL ÁREA SOLICITANTE, RECABA FIRMA DE RECIBIDO EN LA PÓLIZA DE. A PÓLIZA DE RESGUARDO DE L O/1 PÓLIZA DE

18 : ÁREA DEL TRIBUNAL A SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS IV DIAGRAMA DE FLUJO SERVIDOR PÚBLICO No. DE PÁGINA RECIBE E INGRESA EL EFECTIVO AL SOLICITA RECURSOS PARA COMPRAS DE GASTOS MENORES DE CARÁCTER URGENTE VALE AL 8 RECIBE VALE, ANALIZA Y PROPORCIONA EL RECURSO VALE AL RECIBE EL RECURSO EFECTÚA LA COMPRA NOTA: SE COMPROMETE EN 72 HRS. A COMPROBAR EL IMPORTE SOLICITA AL PROVEEDOR LA DOCUMENTACIÓN DERIVADA DE LA COMPRA FACTURA B

19 : ÁREA DEL TRIBUNAL 12 RECIBE LOS DOCUMENTOS VERIFICA LA JUSTIFICACIÓN, REQUISITOS FISCALES Y LAS DISPOSICIONES VIGENTES FACTURAS SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS IV DIAGRAMA DE FLUJO SERVIDOR PÚBLICO B No. DE PÁGINA 18 RECIBO DE PASAJE PROPORCIONA LOS DOCUMENTOS FACTURAS CUMPLE CON LA JUSTIFICACIÓN Y NO REQUISITOS FISCALES? 13 ENTREGA EL COMPROBANTE AL SERVIDOR Y LE INDICA LAS CORRECCIONES RECIBO DE PASAJE SI FACTURAS UNA VEZ JUSTIFICADO EL GASTO 1 14 DEVUELVE EL FORMATO AL SERVIDOR POR LA ENTREGA DE LA DOCUMENTACIÓN REQUISITADA CORRECTAMENTE VALE AL C

20 : ÁREA DEL TRIBUNAL SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS IV DIAGRAMA DE FLUJO SERVIDOR PÚBLICO No. DE PÁGINA 19 C 18 2 UNA VEZ OPERADO EL Y OBTENIDO LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA 15 ELABORA RELACIÓN ANEXA DOCUMENTOS, TOTALIZA GASTOS PARA SU RECUPERACIÓN, PRESENTA A LA DIR. ADMINISTRATIVA PARA SU AUTORIZACIÓN REPOSICIÓN DE RECIBE RELACIÓN DE GASTOS CON DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA 19 REVISA QUE LOS GASTOS CORRESPONDAN A LAS PARTIDAS S Y QUE CUMPLAN CON LOS REQUISITOS FISCALES Y ADMINISTRATIVOS REPOSICIÓN DE FACTURAS FACTURAS RECIBO DE PASAJE 16 ANALIZA GASTOS Y FIRMA DE AUTORIZACIÓN EN LOS DOCUMENTOS Y DEVUELVE 3 REPOSICIÓN DE FACTURAS RECIBO DE PASAJE 5 2 FACTURAS RECIBO DE PASAJE 3 17 PROPORCIONA A LA SUBD. DE RECURSOS FINANCIEROS RELACIÓN DE GASTOS Y DOCUMENTOS COMPROBATORIOS PARA LA REPOSICIÓN DEL REPOSICIÓN DE CORRESPONDEN A LAS PARTIDAS PRESUPUESTALES? 4 NO FACTURAS RECIBO DE PASAJE D

21 No. DE PÁGINA 20 IV DIAGRAMA DE FLUJO : ÁREA DEL TRIBUNAL SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS SERVIDOR PÚBLICO D 20 ELABORA COMUNICADO Y DEVUELVE DOCUMENTOS IMPROCEDENTES REPOSICIÓN DE FACTURAS 5 RECIBO DE PASAJE 21 COTEJA COMPROBANTES CON LA RELACIÓN QUE SE PROPORCIONA PARA LA RECUPERACIÓN. DEL REPOSICIÓN DE FACTURAS 4 22 RECIBO DE PASAJE ELABORA Y ANEXA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA A LA PÓLIZA E PÓLIZA DE

22 : ÁREA DEL TRIBUNAL SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS E IV DIAGRAMA DE FLUJO SERVIDOR PÚBLICO No. DE PÁGINA RECABA FIRMA DEL TITULAR DEL ÁREA QUE PRESENTO LA RELACIÓN Y LE ENTREGA EL. NOTA. LA PÓLIZA DE Y LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA LA TURNA A LA UNIDAD DEPARTAMENTAL DE CONTABILIDAD PARA LA ASIGNACIÓN DE LA PARTIDA PRESUPUESTAL Y SU REGISTRO EN EL SISTEMA CONTABLE. PÓLIZA DE AL TERMINO DEL EJERCICIO FISCAL F

23 : ÁREA DEL TRIBUNAL SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS F IV DIAGRAMA DE FLUJO SERVIDOR PÚBLICO No. DE PÁGINA INFORMAN A LAS ÁREAS LA FECHA PARA LA ENTREGA DEL PARA EFECTOS DEL CIERRE DEL EJERCICIO OFICIO 25 RECIBE LOS RECURSOS Y LA DOCUMENTACIÓN RELATIVA, VERIFICA IMPORTES, CANCELA RESGUARDOS Y TURNA DOCUMENTACIÓN PARA SU REGISTRO CONTABLE Y PRESUPUESTAL A LA J. UND. DE CONTABILIDAD REPOSICIÓN DE FACTURAS RECIBO DE PASAJE FIN DE