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1 2 Medios, instrumentos y canales de cobro y pago vamos a conocer Modalidades e instrumentos de pago 2. Medios de cobro y pago tradicionales

2 MODALIDADES DE PAGO (EN FUNCIÓN DEL TIEMPO) INSTRUMENTO DE PAGO 1. PAGO ANTICIPADO Efectivo, transferencia 2. PAGO AL CONTADO Cheque Dinero en efectivo Transferencia bancaria Tarjetas de pago Pagos en línea (Internet) 3. PAGO APLAZADO Recibo normalizado Letra de cambio Pagaré La Ley cambiaria y del cheque regula el funcionamiento y operatividad del cheque, la letra de cambio y el pagaré.

3 Caso práctico Qué modalidades e instrumentos de pago utilizan estas empresas? 1. La empresa A, encarga al proveedor X, mercancías por 6.000, acordándose que para recibir el pedido tendrá que transferir el importe a la cuenta del banco de X. 2. La empresa B, compra a la empresa Z, unas piezas por 1.000, pagándose con tarjeta de débito. 3. La empresa C, compra material por a Y, pagando en efectivo y el resto en dos pagos mensuales de 1.000, por lo que se firman dos letras de cambio.

4 Solución: 1. La empresa A, encarga al proveedor X, mercancías por 6.000, acordándose que para recibir el pedido tendrá que transferir el importe a la cuenta del banco de X. Modalidad: Pago anticipado. Instrumento de pago: Transferencia bancaria. 2. La empresa B, compra a la empresa Z, unas piezas por 1.000, pagándose con tarjeta de débito. Modalidad: Pago al contado. Instrumento de pago: Tarjeta bancaria. 3. La empresa C, compra material por a Y, pagando en efectivo y el resto en dos pagos mensuales de 1.000, por lo que se firman dos letras de cambio. Modalidad: Pago al contado (1.000) y aplazado (2.000). Instrumento de pago: Efectivo y letras de cambio.

5 2. Medios de cobro y pago tradicionales Efectivo. El pago con billetes y monedas (metálico) es habitual en el comercio minorista. El documento que se suele emplear el es RECIBO justificativo. En las compras de consumidores finales lo habitual es el ticket de caja. No confundir pago en efectivo con pago al contado.

6 2 Medios, instrumentos y canales de cobro y pago 2.2.Títulos cambiarios. Se llaman así a unos documentos que son instrumentos de pago que contienen un derecho sobre otra persona. Son los siguientes: 1. La letra de cambio 2. El cheque 3. El pagaré

7 1. La letra de cambio Sirve para documentar una orden de pago que habrá de hacerse efectiva en un lugar y fecha de vencimiento determinado. Su ventaja radica en que la ley garantiza el pago. Tiene un coste que depende de la cantidad reflejada en ella. Cada vez se usa menos, siendo sustituida por otros efectos como el pagaré, con menor coste.

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10 Personas básicas que intervienen en la letra de cambio 1. Librador: persona que emite y cumplimenta la letra y es beneficiaria (tiene el derecho de cobro). 2. Librado: persona que debe pagar la letra. 3. Tomador o tenedor: persona a quien se hace el pago (suele ser el banco del librador). 4. Avalista: persona que se compromete al pago de la letra en caso de impago del librado.

11 Actividad La empresa Baeza, S.L. compra mercancía por a Sevilla, S.A., pagando el importe en dos plazos mensuales de 3.000, por lo que se firman dos letras de cambio. La fecha de la venta fue el 1/04/201X, siendo aceptada el 3 de abril y con vencimiento de pago el 1/05/201X. La letra es avalada por Millar, S.L. Sevilla, S.A., entrega a su banco Bank la letra en gestión de cobro.. Indica quiénes son los intervinientes de la letra de cambio y las acciones que realizan.

12 Solución INTERVINIENTES ACCIONES BAEZA, S.L. Librado La acepta/ paga SEVILLA, S.A. Librador La emite o elabora MILLAR, S.L. Avalista La avala BANK Tenedor La presenta al cobro

13 Vencimientos de las letras: 1. A fecha fija: vence el día que se indica en la letra. 2. A un plazo contado desde la fecha: se cuentan los días señalados desde el siguiente del libramiento. 3. A la vista: su vencimiento es el de su presentación al pago, con un límite de un año desde la fecha de libramiento. 4. A un plazo contado desde la vista: vence los días, meses o años indicados en la letra, contados desde la fecha de aceptación o protesto.

14 El protesto El protesto es el acto que acredita la falta de aceptación o pago de la letra. Se hace ante notario. Plazos: cinco días hábiles siguientes a su vencimiento. Cuando no se paga una letra de 300 en adelante, el librado aparece en el RAI (Registro de Aceptaciones Impagadas)

15 2 Medios, instrumentos y canales de cobro y pago Actividades pág. 60: 8, 9, 10, 11.

16 2. EL CHEQUE Es un documento por el que una entidad de crédito se obliga al pago de una cantidad por orden de un cliente con cargo a su cuenta bancaria.

17 Clases de cheques 1.Cheque NOMINATIVO: aparece el nombre del beneficiario (tomador). 2.Cheque AL PORTADOR: El beneficiario es el que lo presenta al cobro. 3.PARA ABONO EN CUENTA: Cheque nominativo que solo puede ser abonado en cuenta. 4.Cheque CONFORMADO: El banco garantiza la autenticidad de la firma del librador y la existencia de fondos.

18 5.Cheque CRUZADO: sólo puede ser abonado mediante ingreso en la cuenta del beneficiario. Se formaliza cruzando dos barras paralelas. 6.Cheque BANCARIO: Lo emite el banco a petición del cliente. Tiene garantía de fondos. Conlleva comisión.

19 Plazos para cobrar un cheque. El cheque es pagadero a la vista, esto es, se puede cobrar en cualquier fecha, con independencia de la que figure en el cheque. Los tiempos de presentación del cheque al cobro son: 15 días para los cheques emitidos y pagaderos en España. 20 días para los cheques emitidos en Europa. 60 días para los cheques emitidos en el fuera de Europa. Los plazos anteriores se cuentan en días naturales, salvo si el último es inhábil que se trasladará al día siguiente.

20 3. EL PAGARÉ Es un documento escrito mediante el cual una persona se compromete a pagar a otra una determinada cantidad de dinero en una fecha acordada. Es muy similar a la letra de cambio. Las diferencias con la letra de cambio son: quien emite el pagaré es el propio deudor (y no el acreedor) y que no se hace en papel del Estado, por lo que es más barato. Pueden ser emitidos por particulares, empresas o el Estado.

21 2 Medios, instrumentos y canales de cobro y pago

22 2.4. Domiciliación bancaria. Empleada para el cobro masivos de servicios: luz, agua, teléfono

23 2.5. Transferencias. Es una operación bancaria por la que una persona o empresa ordena a su banco que pase parte de sus fondos a la cuenta bancaria de otra persona/empresa. Esta orden puede darse: Personalmente en la oficina. Vía internet (Banca electrónica) Por teléfono (con unas claves identificativas) El dinero transferido a la cuenta de otra persona puede ser de la misma entidad o de otra distinta. Muchos bancos cobran COMISIÓN (al que da la orden).

24 2.6. Tarjetas de pago Tarjetas de débito Tarjetas de crédito Su característica principal es que los pagos que se realicen por el titular de la tarjeta se descuentan directamente del saldo. Se puede obtener dinero en cajeros. Permiten comprar ahora y pagar después. Se puede pagar : A fin de mes: sin intereses. En varios plazos: con intereses. Se puede obtener dinero en cajeros.

25 VENTAJAS DE LAS TARJETAS Comodidad: no se necesita llevar dinero. PARA EL TITULAR Realizar el pago de una sola vez a fin de mes. Algunas incorporan seguros de robo, de vida Pueden ser gratuitas. PARA EL COMERCIO PARA EL BANCO Evitan el riesgo de robo. Permiten la elección de aquellos clientes que prefieren pago con tarjeta. Cobran siempre comisión al comercio. En los pagos a plazos cobran intereses al titular.

26 Otras tarjetas: Tarjetas de compra o comerciales: sólo puede ser utilizadas en los propios comercios (El Corte Inglés, Carrefour ) Tarjetas monedero: son tarjetas prepagos recargables. Tarjetas de fidelidad: persiguen fidelizar a los clientes mediante la reunión de puntos para regalos, sorteos, descuentos

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