PRESUPUESTO ANUAL 2014 AGUAS DE LEON

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1 PRESUPUESTO ANUAL 2014 AGUAS DE LEON León 18 de noviembre de 2013

2 ÍNDICE Página 1. INTRODUCCIÓN ESTADOS DE PREVISIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DE RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL INGRESOS POR AGUA Y ALCANTARILLADO INGRESOS NO TARIFARIOS RESUMEN DE INGRESOS CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE BALANCE PROVISIONAL DEL AÑO 2014: PRESUPUESTOS DE CAPITAL INVERSIONES INVERSIONES FINANCIERAS ESTADO DE LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN OBJETIVOS A ALCANZAR... 9 Indice

3 1. INTRODUCCIÓN Señores Miembros del Consejo de Administración. La Sociedad de Economía Mixta de Aguas de León S.L. tiene por objeto de acuerdo al artículo 2 de sus estatutos La gestión del Servicio de abastecimiento de agua potable del Ayuntamiento de león, y en su caso, a las demás localidades y/o municipios a los que se extienda la prestación de los referidos servicios de competencia municipal. Con fecha 1 de julio de 2010, se empezó, así mismo, con la gestión del alcantarillado. Su capital pertenece al Ayuntamiento de León en un 51% y a la empresa Aquona, Gestión de Aguas de Castilla, S.A.U. en un 49%. La empresa comenzó sus actividades el 1 de febrero del año 2010, en este documento se presenta el presupuesto anual para el año Para la elaboración y confección del presupuesto se ha tenido en cuenta la evolución de los ingresos y gastos de este año 2013 con la actualización de precios del 1,50 % aprobada por el Ayuntamiento de León para el año 2014 (en el Consejo de Administración de la Sociedad se aprobó una solicitud de incremento del 1,8 %). También se ha tenido en cuenta la aprobación de una tasa de Conservación de Acometidas, tanto de agua potable como de saneamiento, y Contadores. 2. ESTADOS DE PREVISIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DE RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL 2014 Los diferentes apartados de ingresos y costes que conforman el servicio de agua del municipio de León, han sido agrupados, siguiendo la estructura de actividades y subactividades relacionadas con la gestión del agua repartiendo los costes directos en cada una de las actividades y unificando los costes indirectos y de estructura. 1. AGUA 2. ALCANTARILLADO 3. OBRAS POR CUENTA AJENA TCA 4. OTRAS ACTIVIDADES 5. COSTES INDIRECTOS ACTIVIDADES 6. ESTRUCTURAS DE SERVICIOS 7. AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 8. RESULTADOS FINANCIEROS 9. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 10. ASISTENCIA TÉCNICA Página 1

4 Como conceptos más importantes cabe destacar: AGUA Este capítulo engloba los costes del agua potable en todos sus aspectos: Costes de captación (energía eléctrica) Costes de tratamiento ETAP (energía, reactivos y mantenimiento) Costes de red en baja (costes de mantenimiento de redes de agua potable) Costes de conservación de Acometidas de agua potable y Contadores. Cánones proceso red baja (canon Ayuntamiento y canon de la CHD) ALCANTARILLADO Este capítulo engloba los costes de alcantarillado en todos sus aspectos: Costes de alcantarillado (costes de mantenimiento de redes de saneamiento y energía eléctrica) Costes de conservación de Acometidas de Saneamiento. Cánones alcantarillado (canon Ayuntamiento ) OBRAS POR CUENTA AJENA Este capítulo engloba los ingresos y costes en los que Aguas de León incurra por las obras a realizar a otras empresas o particulares. (TCA) OTRAS ACTIVIDADES Este capítulo engloba los ingresos y costes de los trabajos que se hagan para realización de acometidas, cambio de contadores, limpieza de acometidas de alcantarillado, laboratorio y en general cualquier ingreso que Aguas de León tenga por la realización de actividades relacionadas con su actividad, entre ellos también los derechos de enganche ( /m2), altas, etc. Estos ingresos se ven reducidos en le 2014, en comparación a otros ejercicios, por la aprobación de la tasa de conservación, y por la tasa administrativa (cambio de titular), además la situación económica actual. COSTES INDIRECTOS ACTIVIDADES Este capítulo engloba los costes indirectos de las actividades relacionadas anteriormente: Página 2

5 Costes de vehículos Costes de atención al cliente Costes de personal operario y de ETAPS COSTES DE ESTRUCTURA Este capítulo engloba los costes de la estructura necesaria para el funcionamiento de la empresa: Costes de personal técnico y administrativo Gastos Generales Costes de informática AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Aquí se incluirán la amortización existente, que vendrán determinados por la naturaleza de las inversiones realizadas, y que se concretan en: Amortización de equipamientos e inversiones. Amortización del Canon Inicial entregado por la Sociedad Mixta al Ayuntamiento como derecho de uso de bienes de dominio público existentes. Se contempla un 1,62% de provisión de insolvencias sobre los ingresos de la facturación. RESULTADOS FINANCIEROS En este apartado se registran los gastos por el préstamo de Aquona SAC, SAU, que deben de recogerse contablemente en la cuenta de resultados de acuerdo al plan general de contabilidad y que posteriormente se reintegran como ingresos extraordinarios (clausula 6ª ap.c.c.1 PCAP). RESULTADOS EXTRAORDINARIOS Se recoge en este punto el fondo de reversión del capital social aportado por el Socio Privado (art.42 y 46 de los Estatutos de la Sociedad). ASISTENCIA TÉCNICA FEE DE GESTIÓN Es el coste por la transferencia de experiencia, conocimientos y tecnología, a la Empresa Mixta, y que percibirá el socio privado. Página 3

6 2.2 RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL INGRESOS POR AGUA, CONSERVACIÓN DE ACOMETIDAS Y CONTADORES Y ALCANTARILLADO Para el cálculo de los ingresos se parte de lo aprobado en el pleno de 31 de octubre de 2013 para la tasa REGULADORA DE LAS TASAS POR SUMINISTRO DE AGUA POTABLE y SERVICIOS COMPLEMENTARIOS y la tasa REGULADORA DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO del Ayuntamiento de León (subida del 1,5% con respecto al 2013), así como la compensación del Ayuntamiento de León por la rebaja de las tarifas del servicio de agua potable de un 3,1 aceptada por la Junta de Gobierno Local de 25 de Mayo de También se aprobó en el mismo Pleno una tasa de Conservación de Acometidas y contadores, a aplicar desde el , por importe de 1,5 /trim, por usuario. Se estiman para este cálculo usuarios. Para el cálculo de los ingresos por las tarifas anteriormente mencionadas se partirá de los datos de m3 que se consideraron en las Tarifas aprobadas. Resaltar que tanto en los m3 facturados como en los ingresos por las Tarifas han descendido considerablemente con respecto al Presupuesto aprobado 2013, a pesar de haber incluido el aumento de la Tarifa en un 2,70% en el 1º Trimestre del año. m3 FACTURADOS - Uso doméstico Uso industrial Uso agua en alta Consumos Municipales TOTAL AGUA TOTAL ALCANTARILLADO Con estos datos y los siguientes precios medios: /m 3 * Uso doméstico 0,4119 * Uso industrial 0,6785 * Uso Agua en Alta 0,2460 * Consumos Municipales 0,1255 * Alcantarillado 0,1538 Lo que produce unos ingresos de: Página 4

7 AGUA PRESUPUESTO 2014 IMPORTE DOMÉSTICOS IMPORTE INDUSTRIALES IMPORTE AGUA ALTA IMPORTE CONSUMO MUNICIPAL COMPENSACIÓN 3,1% BAJADA AÑO TOTAL FACTURACION CONSERV. ACOM. Y CONT. PRESUPUESTO 2014 TOTAL FACTURACION ALCANTARILLADO PRESUPUESTO 2014 TOTAL FACTURACION INGRESOS NO TARIFARIOS Además de los ingresos por los derechos de enganche, ALTAS, servicios complementarios, y obra, etc. OTROS INGRESOS PRESUPUESTO 2014 Ingresos por obras Ingresos por otras actividades Ingresos accesorios RESUMEN DE INGRESOS CONCEPTO PRESUPUESTO 2014 Ingresos Agua ,00 Ingresos Conservación ,00 Ingresos Alcantarillado ,00 Ingresos por Obras ,00 Ingresos por Otras Actividades ,00 Ingresos Accesorios ,00 TOTAL DE INGRESOS ,00 Página 5

8 3. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE 2014 Columna clave POA 2014 INGRESOS AGUA INGRESOS CONSERVACIÓN (Costes Proceso CAPTACION) (Costes Proceso TRATAMIENT.ETAP) Costes Proceso RED DE ALTA 0 (Costes Proceso RED BAJA) Costes Proceso CONSERVACIÓN Canon CHD CANON AGUA (TOTAL COSTE PROCESO AGUA) MARGEN ACTIVIDAD AGUA % s/ingresos Agua 89,87 INGRESOS ALCANTARILLADO CANON ALCANTARILLADO TOT.CTES.PROCESO ALCANTARILLADO MARGEN ACTIV.ALCANTARILLADO % s/ingresos Alcantarillado 76,61 INGRESOS TCAエs TOTAL COSTES TCA's MARGEN ACTIVIDADES TCA'S % s/ingresos TCA's 60,00 INGRESOS OTRAS ACTIVIDADES TOTAL COSTES OTRAS ACTIVIDADES MARGEN ACT.OTRAS ACTIVIDADES % s/ingresos Otras Actividades 54,03 TOTAL INGRESOS ACTIVIDADES COSTES ACTIVIDADES MARGEN DIRECTO ACTIVIDADES %Ingresos directo Actividades 79,69 COSTES FLOTA VEHICULOS SERVICIO CTES.ATENCION CLIENTE COSTES PERSONAL MOD COSTES INDIRECTOS ACTIVIDADES MARGEN ACTIVIDADES % s/ingresos Actividades 40,06 INGRESOS ACCESORIOS COSTES PERSONAL TECNICO ADMINISTRATIVO COSTES GENERALES GESTION COSTES SISTEMAS INFORMACION ESTRUCTURAS COMUNES 0 CTES.ESTRUCTURA SERVICIOS EBITDA antes de otros resultados % s/ingresos Actividades 26,28 RTADO ASISTENCIA TECNICA - FEE GESTION Página 6

9 OTROS RESULTADOS ORDINARIOS OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS OTROS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS EBITDA % s/ingresos Actividades 20,89 AMORTIZACIONES SUBVENCIONES EN CAPITAL PROVISION INSOLVENCIAS EBIT % s/ingresos Actividades 8,51 RAO Resultado Activi. Operacionales % s/ingresos Actividades 8,51 INGRESOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS RESULTADO FINANCIERO B.A.I.-G % s/ingresos Actividades 0,62 AJUSTES 0 B.A.I % s/ingresos Actividades 0,62 Impuestos RESULTADO NETO % s/ingresos Actividades 0,02 Se incluye el acuerdo sobre el personal regresado al Ayuntamiento: Se ha previsto un aumento de los costes de energía por el uso del Bombeo de Alcoba, debido a las obras de reparación en el Canal del Embalse del Luna (6 meses). 4. BALANCE PREVISIONAL DEL AÑO 2014: (IMPORTE EN MILES DE EUROS) ACTIVO Año 2014 Inmovilizado Financiero 150,00 Inmovilizado Inmaterial ,48 Inmovilizado Material 1.565,94 Amortización Acumulada y Provisión ,36 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE ,06 Total Existencias 67,68 Total Cuentas de deudores 3.556,16 Página 7

10 Total efectivo y activos líquidos 902,56 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4.526,40 TOTAL ACTIVO ,46 PASIVO Año 2014 Capital Social 5.000,00 Reservas -94,82 Resultado ejercicio 1,37 PATRIMONIO NETO 4.906,55 PASIVO NO CORRIENTE (L/P) ,09 TOTAL PASIVO CORRIENTE (C/P) 3.881,82 TOTAL PASIVO ,46 5. PRESUPUESTOS DE CAPITAL 5.1 INVERSIONES Con respecto a las inversiones se seguirán realizando las inversiones en equipamiento que no hayan finalizado del presupuesto del 2013 y que se resumen en las siguientes: Inversiones en equipamiento MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS ,00 SUSTITUCIÓN CAMIÓN CIS PEQUEÑO ,00 TOTAL ,00 Inversiones en renovación de infraestructuras Respecto a estas inversiones son las reflejadas en el anexo nº V no finalizadas, si bien estas inversiones son susceptibles de cambio por otras en función de las necesidades del servicio y las nuevas comprometidas por la ampliación al servicio de alcantarillado, además de aquellas que se informen necesarias y sean aprobadas por el Consejo. Actuación Importe Proyecto y ejecución de planta envasadora de agua ,00 Impermeabilización depósitos Distribución ,00 Sustitución válvulas de Red Distribución ,00 Instalación nuevas válvulas de Red Distribución ,00 Página 8

11 Actuación Importe Mayado de la Red de Distribución ,00 Modificación Oficina C/ Fajeros ,00 Instalación Telelectura a grandes consumidores ,00 Impermeabilización fuentes ornamentales ,00 Mejora Red Alcantarillado ,00 SUMA ,00 TOTAL INVERSIONES , INVERSIONES FINANCIERAS No se contempla ninguna inversión de carácter financiero durante el año ESTADO DE LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN No se contempla la póliza de crédito, ya que con los flujos de efectivo generados no será necesaria para atender los pagos previstos, ahorrándonos el coste de la póliza, ya que no se ha renovado por el elevado coste de la propuesta. 6. OBJETIVOS A ALCANZAR Los objetivos generales a alcanzar durante este año 2014 son: 1. Continuar con la reducción de las pérdidas de agua. Objetivo de rendimiento del 70%. 2. Mejora en los procesos de control de depósitos y calidad del agua. 3. Mejora en el proceso de cobro con la reducción de impagados. 4. Continuar con la Reorganización de los puestos de trabajo de la plantilla del Servicio. 5. Instalación De Contadores de Tele-lectura para control de los grandes consumidores. 6. Campaña de Cambio de Contadores a los Usuarios, para actualizar el parque, y así mejorar el rendimiento del sistema. 7. Mejorar la relación con los usuarios por la reparación de las Acometidas de Agua Potable y Saneamiento (aplicación de la sentencia del Procurador del Común), incluyendo las mismas en la tasa de conservación aprobada. Página 9

12 PRESUPUESTO 2014 SOC. MIXTA AGUAS DE LEON, S.L. PRESUPUESTO DE TESORERIA LEON (Datos en Euros) TOTAL Cobros por ventas Agua (1.156) (145) (145) (1.185) (148) (148) (1.223) (153) (153) (1.138) (142) (142) (5.876) Cobros por ventas Alcantarillado (323) (40) (40) (326) (41) (41) (318) (40) (40) (309) (39) (39) (1.594) Otros Cobros Agua (19) (22) (16) (29) (22) (23) (20) (20) (20) (20) (20) (20) (252) Otros Cobros Alcantarillado (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (60) TOTAL COBROS (1.503) (212) (206) (1.545) (215) (217) (1.565) (218) (218) (1.472) (206) (206) (7.783) Pagos Personal Pagos compra agua 0 Pagos Proveedores y subcontratistas Energía Otros Pagos Pago devolución préstamo Aquona Pago Ayto. León Pago asistencia Técnica Aquona Pago impuestos IVA IRPF etc Impuesto Sociedades Pago inversiones Inmov. Material Pagos inversiones Inmov. Inmaterial 0 Pago Gastos Financieros (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (1) TOTAL PAGOS Página 1

13 FLUJO DE TESORERIA (823) (876) (315) (807) SALDO INICIAL : SALDO FINAL SALDO MEDIO GASTO FINANCIERO (0,16) (0,13) (0,04) (0,06) (0,09) (0,04) (0,04) (0,15) (0,11) (0,13) (0,16) (0,11) (1) Página 2