PRESUPUESTO ANUAL 2015 AGUAS DE LEON

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1 PRESUPUESTO ANUAL 215 AGUAS DE LEON León 19 de noviembre de 215

2 ÍNDICE Página 1. INTRODUCCIÓN ESTADOS DE PREVISIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DE RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL INGRESOS POR AGUA Y ALCANTARILLADO INGRESOS NO TARIFARIOS RESUMEN DE INGRESOS CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE BALANCE PROVISIONAL DEL AÑO 215: PRESUPUESTOS DE CAPITAL INVERSIONES INVERSIONES FINANCIERAS ESTADO DE LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN OBJETIVOS A ALCANZAR... 9 Indice

3 1. INTRODUCCIÓN Señores Miembros del Consejo de Administración. La Sociedad de Economía Mixta de Aguas de León S.L. tiene por objeto de acuerdo al artículo 2 de sus estatutos La gestión del Servicio de abastecimiento de agua potable del Ayuntamiento de león, y en su caso, a las demás localidades y/o municipios a los que se extienda la prestación de los referidos servicios de competencia municipal. Con fecha 1 de julio de 21, se empezó, así mismo, con la gestión del alcantarillado. Su capital pertenece al Ayuntamiento de León en un 51% y a la empresa Aquona, Gestión de Aguas de Castilla, S.A.U. en un 49%. La empresa comenzó sus actividades el 1 de febrero del año 21, en este documento se presenta el presupuesto anual para el año 215. Para la elaboración y confección del presupuesto se ha tenido en cuenta la evolución de los ingresos y gastos de este año 214, teniendo en consideración que para el año 215 no habrá subida de las tarifas. En el año 214 ha entrado en vigor la tasa de conservación de acometidas de agua y alcantarillado y de contadores. Debido a estos apartados se ha conseguido en el año 214 equilibrar el presupuesto, de acuerdo con la normativa vigente. 2. ESTADOS DE PREVISIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DE RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL 215 Los diferentes apartados de ingresos y costes que conforman el servicio de agua del municipio de León, han sido agrupados, siguiendo la estructura de actividades y subactividades relacionadas con la gestión del agua repartiendo los costes directos en cada una de las actividades y unificando los costes indirectos y de estructura. 1. AGUA 2. ALCANTARILLADO 3. OBRAS Y OTRAS ACTIVIDADES. 4. COSTES INDIRECTOS ACTIVIDADES 5. ESTRUCTURAS DE SERVICIOS 6. AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 7. RESULTADOS FINANCIEROS Página 1

4 8. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 9. ASISTENCIA TÉCNICA Como conceptos más importantes cabe destacar: AGUA Este capítulo engloba los costes del agua potable en todos sus aspectos: Costes de captación (energía eléctrica) Costes de tratamiento ETAP (energía, reactivos y mantenimiento) Costes de red en baja (costes de mantenimiento de redes de agua potable) Costes de conservación de Acometidas de agua potable y Contadores. Cánones proceso red baja (canon Ayuntamiento y canon de la CHD) ALCANTARILLADO Este capítulo engloba los costes de alcantarillado en todos sus aspectos: Costes de alcantarillado (costes de mantenimiento de redes de saneamiento y energía eléctrica) Costes de conservación de Acometidas de Saneamiento. Cánones alcantarillado (canon Ayuntamiento ) OBRAS Y OTRAS ACTIVIDADES Este capítulo engloba los ingresos y costes en los que Aguas de León incurra por las obras a realizar a otras empresas o particulares. Este capítulo engloba, así mismo, los ingresos y costes de los trabajos que se hagan para realización de acometidas, cambio de contadores, limpieza de acometidas de alcantarillado, laboratorio y en general cualquier ingreso que Aguas de León tenga por la realización de actividades relacionadas con su actividad, entre ellos también los derechos de enganche ( /m2), altas, etc. Estos ingresos se ven reducidos en el 215, en comparación a otros ejercicios, por la aprobación de la tasa de conservación, y por la tasa administrativa (cambio de titular), además la situación económica actual. COSTES INDIRECTOS ACTIVIDADES Este capítulo engloba los costes indirectos de las actividades relacionadas anteriormente: Página 2

5 Costes de vehículos y equipos. Costes de atención al cliente Costes de personal operario y de ETAPS COSTES DE ESTRUCTURA Este capítulo engloba los costes de la estructura necesaria para el funcionamiento de la empresa: Costes de personal técnico y administrativo Gastos Generales Costes de informática AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Aquí se incluirán la amortización existente, que vendrán determinados por la naturaleza de las inversiones realizadas, y que se concretan en: Amortización de equipamientos e inversiones. Amortización del Canon Inicial entregado por la Sociedad Mixta al Ayuntamiento como derecho de uso de bienes de dominio público existentes. Se contempla un 1,5 % de provisión de insolvencias sobre los ingresos de la facturación. RESULTADOS FINANCIEROS En este apartado se registran los gastos por el préstamo de Aquona SAC, SAU, que deben recogerse contablemente en la cuenta de resultados de acuerdo al plan general de contabilidad y que posteriormente se reintegran como ingresos extraordinarios (clausula 6ª ap.c.c.1 PCAP). RESULTADOS EXTRAORDINARIOS Se recoge en este punto el fondo de reversión del capital social aportado por el Socio Privado (art.42 y 46 de los Estatutos de la Sociedad). ASISTENCIA TÉCNICA FEE DE GESTIÓN Es el coste por la transferencia de experiencia, conocimientos y tecnología, a la Empresa Mixta, y que percibirá el socio privado. Página 3

6 2.2 RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL INGRESOS POR AGUA, CONSERVACIÓN DE ACOMETIDAS Y CONTADORES Y ALCANTARILLADO Para el cálculo de los ingresos se parte del los importes reales facturados durante el ejercicio 214 (tres trimestres), mas lo real facturado en el cuarto trimestre del año 213 (incrementado en el 1,5% que subieron las tasas para el año 214), así como la compensación del Ayuntamiento de León por la rebaja de las tarifas del servicio de agua potable de un 3,1 aceptada por la Junta de Gobierno Local de 25 de Mayo de 21. Para el cálculo de los ingresos por las tarifas anteriormente mencionadas se partirá de los datos de m3 que se consideraron en las Tarifas aprobadas. Resaltar que tanto en los m3 facturados como en los ingresos por las Tarifas han descendido considerablemente con respecto al Presupuesto aprobado 214, a pesar de haber incluido el aumento de la Tarifa en un 1,5% en el 1º Trimestre del año. m3 FACTURADOS - Uso doméstico Uso industrial Uso agua en alta Consumos Municipales TOTAL AGUA TOTAL ALCANTARILLADO Con estos datos y los siguientes precios medios: /m 3 * Uso doméstico,455 * Uso industrial,6776 * Uso Agua en Alta,2495 * Consumos Municipales,1236 * Alcantarillado,1551 Lo que produce unos ingresos de: Página 4

7 AGUA PRESUPUESTO 215 IMPORTE DOMÉSTICOS IMPORTE INDUSTRIALES IMPORTE AGUA ALTA IMPORTE CONSUMO MUNICIPAL COMPENSACIÓN 3,1% BAJADA AÑO TOTAL FACTURACION CONSERV. ACOM. Y CONT. PRESUPUESTO 215 TOTAL FACTURACION ALCANTARILLADO PRESUPUESTO 215 TOTAL FACTURACION INGRESOS NO TARIFARIOS Además de los ingresos por los derechos de enganche, ALTAS, servicios complementarios, y obra, etc. OTROS INGRESOS PRESUPUESTO 215 Ingresos por Obras y Otras Actividades Ingresos accesorios RESUMEN DE INGRESOS CONCEPTO PRESUPUESTO 215 Ingresos Agua , Ingresos Conservación 59.73, Ingresos Alcantarillado , Ingresos por Obras y Otras Actividades , Ingresos Accesorios 12.2, TOTAL DE INGRESOS , Página 5

8 3. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE 215 Presupuesto Columna clave Año 215 INGRESOS AGUA INGRESOS CONSERVACIÓN (Costes Proceso CAPTACION) (Costes Proceso TRATAMIENT.ETAP) Costes Proceso RED DE ALTA (Costes Proceso RED BAJA) Costes Proceso CONSERVACIÓN Canon CHD -16. CANON AGUA (TOTAL COSTE PROCESO AGUA) MARGEN ACTIVIDAD AGUA % s/ingresos Agua 85,73 INGRESOS ALCANTARILLADO CANON ALCANTARILLADO TOT.CTES.PROCESO ALCANTARILLADO MARGEN ACTIV.ALCANTARILLADO % s/ingresos Alcantarillado 74,4 INGRESOS DE TRABAJOS Y OTRAS ACTIVIDADES TOTAL COSTES TRABAJOS Y OTRAS ACTIVIDADES MARGEN ACT.OTRAS ACTIVIDADES % s/ingresos Otras Actividades 64,69 TOTAL INGRESOS ACTIVIDADES COSTES ACTIVIDADES MARGEN DIRECTO ACTIVIDADES %Ingresos directo Actividades 82,4 COSTES FLOTA VEHICULOS SERVICIO CTES.ATENCION CLIENTE COSTES PERSONAL MOD COSTES INDIRECTOS ACTIVIDADES MARGEN ACTIVIDADES % s/ingresos Actividades 42,73 INGRESOS ACCESORIOS 12.2 COSTES PERSONAL TECNICO ADMINISTRATIVO COSTES GENERALES GESTION COSTES SISTEMAS INFORMACION ESTRUCTURAS COMUNES CTES.ESTRUCTURA SERVICIOS EBITDA antes de otros resultados % s/ingresos Actividades 28,22 RTADO ASISTENCIA TECNICA - FEE GESTION OTROS RESULTADOS ORDINARIOS OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS OTROS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS EBITDA % s/ingresos Actividades 24,22 AMORTIZACIONES SUBVENCIONES EN CAPITAL Página 6

9 PROVISION INSOLVENCIAS EBIT % s/ingresos Actividades 11,55 RAO Resultado Activi. Operacionales % s/ingresos Actividades 11,55 INGRESOS FINANCIEROS 1.56 GASTOS FINANCIEROS RESULTADO FINANCIERO B.A.I.-G % s/ingresos Actividades 3,9 AJUSTES B.A.I % s/ingresos Actividades 3,9 Impuestos RESULTADO NETO % s/ingresos Actividades 2,32 Se tiene en cuenta ya desde el año 214 la aportación a entregar al Ayuntamiento por el personal de Aguas de León regresado al Ayuntamiento, de acuerdo con el pliego de condiciones (77.28,7 / año) 4. BALANCE PREVISIONAL DEL AÑO 215 (IMPORTE EN MILES DE EUROS) ACTIVO Año 215 Inmovilizado Financiero 15 Inmovilizado Inmaterial Inmovilizado Material Amortización Acumulada y Provisión -6.7 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Total Existencias 86 Total Cuentas de deudores 2.5 Total efectivo y activos líquidos TOTAL ACTIVO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO Año 215 Capital Social 5. Página 7

10 Reservas -13 Resultado ejercicio 172 PATRIMONIO NETO PASIVO NO CORRIENTE (L/P) TOTAL PASIVO CORRIENTE (C/P) TOTAL PASIVO PRESUPUESTOS DE CAPITAL 5.1 INVERSIONES Con respecto a las inversiones se seguirán realizando las mismaas en equipamiento que no hayan finalizado del presupuesto del 214 y que se resumen en las siguientes: Inversiones en equipamiento MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS 5. SUSTITUCIÓN CAMION CIS PEQUEÑO 2. TOTAL 25. Inversiones en renovación de infraestructuras Respecto a estas inversiones son las reflejadas en el anexo nº V no finalizadas, si bien estas inversiones son susceptibles de cambio por otras en función de las necesidades del servicio y las nuevas comprometidas por la ampliación al servicio de alcantarillado, además de aquellas que se informen necesarias y sean aprobadas por el Consejo. Proyecto y ejecución planta envasadora de agua 9. Implantación certificación OHSAS - Seguridad y Salud 2. Mejora de la red de distribución - Puente Castro 1. Sectorización 3ª Fase 5. Impermeabilización fuentes ornamentales 5. Reguladora de presión en Lotto Av. Portugal 1. Mejora red de alcantarillado 5. Sustitución sulfato por policloruro en la ETAP 4. SUMA 68. TOTAL INVERSIONES 93. Página 8

11 5.2 INVERSIONES FINANCIERAS No se contempla ninguna inversión de carácter financiero durante el año ESTADO DE LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN No se contempla la póliza de crédito, ya que con los flujos de efectivo generados no será necesaria para atender los pagos previstos, ahorrándonos el coste de la póliza, ya que no se ha renovado por el elevado coste de la propuesta. 6. OBJETIVOS A ALCANZAR Los objetivos generales a alcanzar durante este año 215 son: 1. Continuar con la reducción de las pérdidas de agua. Objetivo de rendimiento del 71%. 2. Mejora en los procesos de control de depósitos y calidad del agua. 3. Obtención del certificado de prevención de riesgos laborales OHSAS 181: Mejora en el proceso de cobro con la reducción de impagados. 5. Continuar con la Reorganización de los puestos de trabajo de la plantilla del Servicio. 6. Instalación de Contadores de Tele-lectura para control de los grandes consumidores. 7. Campaña de Cambio de Contadores a los Usuarios, para actualizar el parque, y así mejorar el rendimiento del sistema. 8. Campaña para la reparación de las acometidas de Agua Potable, con el fin de mejorar el rendimiento del sistema. Página 9

12 PRESUPUESTO SOC. MIXTA AGUAS DE LEON, S.L. PRESUPUESTO DE TESORERIA LEON (Datos en Euros) TOTAL Cobros por ventas Agua (1.123) (14) (14) (1.183) (148) (148) (1.186) (148) (148) (1.117) (14) (14) (5.761) Cobros por ventas Alcantarillado (32) (4) (4) (325) (41) (41) (327) (41) (41) (323) (4) (4) (1.62) Otros Cobros Agua (28) (28) (28) (28) (28) (28) (28) (28) (28) (28) (28) (28) (333) Otros Cobros Alcantarillado (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (6) Ingresos extraordinarios (1) Compensación desequilibrio Agua TOTAL COBROS (1.476) (213) (213) (1.541) (221) (221) (1.546) (222) (222) (1.473) (213) (213) (7.774) Pagos Personal Pagos compra agua Pagos Proveedores y subcontratistas Energía Otros Pagos Pago devolución préstamo Aquona Pago Ayto. León Pago asistencia Técnica Aquona Página 1

13 Pago impuestos IVA IRPF etc Impuesto Sociedades Pago inversiones Inmov. Material Pagos inversiones Inmov. Inmaterial Pago Gastos Financieros TOTAL PAGOS FLUJO DE TESORERIA (66) (259) (716) (85) SALDO INICIAL : SALDO FINAL SALDO MEDIO GASTO FINANCIERO,,,,,,,,,,,, Página 2