CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTE AL II TRIMESTRE 2015

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1 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTE AL II TRIMESTRE IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONÓMICA La Caja Rural de Ahorro y Crédito los Andes S.A. - CRAC LOS ANDES S.A. Fue constituida en julio de Su anterior denominación fue Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Aymaras S.A., la que fue modificada por Junta General de Accionistas de fecha Se encuentra inscrita en la ficha N 0519 del Registro de Personas Jurídicas en la Oficina Registral de Puno. Inicio sus actividades formalmente en la segunda quincena de diciembre de 1997, autorizada mediante Resolución SBS N de fecha 19 de Noviembre de La Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Andes S.A., esta sujeta al control de la Superintendencia de Banca y Seguros y se rige por la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica Ley N y a la regulación monetaria y crediticia del Banco Central de Reserva del Perú, además se rige por sus estatutos y normatividad vigente. Supletoriamente son de aplicación la Ley General de Sociedades, en los aspectos que sean pertinentes. Su plazo de duración es indeterminado. Tiene como domicilio legal en Jr. Junín N 129, Distrito Puno, Provincia Puno, Perú. La Caja Rural es una empresa privada, cuyo objeto social es realizar intermediación financiera en apoyo a la actividad económica que se desarrolle exclusivamente en el ámbito en donde opera. Funciona movilizando los recursos financieros de fuentes nacionales e internacionales y fomentando el ahorro con miras a facilitar el acceso al crédito de los agentes económicos que residen en el área de su influencia. BASE LEGAL Ley N Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros. Directivas y Circulares emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguros. 2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES Los Estados Financieros fueron preparados de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú, los cuales comprenden las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIFs), así como normas y disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradora de Fondo de Pensiones.

2 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS. Los Estados Financieros han sido elaborados teniendo en cuenta los principios de Contabilidad generalmente aceptados, los mismos que guardan armonía con las Directivas de la Superintendencia de Banca y Seguros, con relación a los registros de las operaciones y presentación de los Estados Financieros. Los criterios utilizados para realizar esas estimaciones y los principales principios y prácticas contables utilizados por LA CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES S.A., se describen a continuación: a). Registro Contable y Presentación de los Estados Financieros de la Caja los Andes S.A Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base de los Registros Contables que se llevan en términos monetarios nominales de la fecha en que se realizan las transacciones en concordancia con las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs). Los principios y prácticas contables en el Perú requerían, hasta el año 2004, el ajuste integral de los estados financieros para reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda. Mediante Resolución Nº /efe-93-01, el Consejo Normativo de Contabilidad, estableció a partir del ejercicio económico 2005, la suspensión del ajuste integral a los estados financieros. b). Los inmuebles, maquinaria y equipo, están registrados al costo re expresado que no excede al monto recuperable. La Depreciación se calcula por el método de línea recta, aplicando uniformemente tasas anuales suficientes para absorber los valores del costo re expresado, al término de la vida útil estimada de dichos activos. Los gastos de mantenimiento y reparación son cargados a los resultados y las renovaciones y mejoras se capitalizan. c). La Provisión de la Cartera de Créditos se mantiene a valores suficientes para cubrir riesgos inherentes a los préstamos, para la constitución de provisiones se aplicaron los criterios que establece la Resolución SBS Nº del y modificatorias. d) Valuación de Activos y Pasivos en Moneda Extranjera. Los Activos y pasivos en moneda extranjera han sido expresados en moneda peruana al tipo de cambio contable del 30 de Junio del 2015, establecido por la Superintendencia de Banca y Seguros. e) Bienes Recibidos en Pago de Préstamos. En el proceso de recuperación de los préstamos otorgados, se ha recibido inmuebles en dación de pago, los mismos que están registrados al menor valor de adjudicación o dación de pago y el saldo insoluto del préstamo. Estos bienes son provisionados de acuerdo a disposiciones de la Superintendencia de Banca y Seguros. 2

3 f) Reconocimiento de Gastos e Ingresos. Los rendimientos devengados por créditos otorgados son imputados como ganancia cuando corresponden a créditos vigentes. Los intereses de créditos refinanciados, vencidos y en cobranza judicial y de aquellos que corresponden a préstamos cancelados con la adjudicación de bienes, son mantenidos en suspenso, llevándose a resultados sólo cuando éstos rendimientos sean cobrados o se venda el bien adjudicado, según sea el caso. Los gastos se reconocen por el método de lo devengado. g) Costo de Beneficios Sociales. La compensación por tiempo de servicios calculados de acuerdo con los dispositivos legales vigentes en el Perú, cubre la totalidad de los derechos indemnizatorios que se tendría que abonar a los trabajadores suponiendo que ellos se retiren a la fecha de los estados financieros. La Caja los Andes S.A. en aplicación de las normas legales ha cancelado las compensaciones al cierre del ejercicio, habiéndolas depositado en la cuentas aperturadas en la misma Caja los Andes S.A. por la voluntad propia de sus trabajadores. Las remuneraciones computables para establecer el referido cálculo se basan en el sueldo que perciba el trabajador: Son remuneraciones computables, la remuneración básica y todas las cantidades que perciba regularmente el trabajador, siempre que sea de su libre disponibilidad. h) Impuesto a la Renta. La provisión para el impuesto a la renta es determinada de acuerdo a las disposiciones tributarias aplicables. i) Bienes Recibidos en Pago de Préstamos. En el proceso de recuperación de los préstamos otorgados, se ha recibido inmuebles en dación de pago, los mismos que están registrados al menor valor de adjudicación o dación de pago y el saldo insoluto del préstamo. Estos bienes son provisionados de acuerdo a disposiciones de la Superintendencia de Banca y Seguros. 3. POSICIÓN DE MONEDA EXTRANJERA Al 30 de Junio del 2015, los saldos del balance en moneda extranjera, se encuentran expresados al tipo de cambio establecido por la Superintendencia de Banca y Seguros: T/C

4 4. EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CAMBIO Al 30 de Junio del 2015, la caja tenía moneda extranjera expuesta al riesgo de cambio conforme se indica: US$ Activo 3,304,588 Pasivo 3,229,695 Posición de Cambio 74,893 Posición Neta en Nuevos Soles 237, DISPONIBLE S/. Caja 1,912,193 Banco Central de Reserva del Perú 9,874,879 Bancos y Otras Empresas del Sistema Financiero del País 19,961,454 Otras disponibilidades 4,458,408 36,206,935 a) Al 30 de Junio el rubro disponible esta contenido por los saldos de bóveda en las oficinas a nivel nacional que la Caja rural los Andes utiliza para el desarrollo de sus actividades. b) Fondos por concepto de Encaje Legal que la caja debe mantener por sus obligaciones con el público. c) Depósitos en diversas entidades financieras a nivel nacional en cuenta corriente y cuentas de ahorro; en moneda nacional y moneda extranjera; que son de libre disponibilidad y generan intereses a tasas de mercado. 4

5 d) Al 30 de Junio el rubro otras disponibilidades incluye los fondos en garantía del Banco de Crédito por S/ 3 661, seguido de restricción en COFIDE S/ , fondos fijos por S/ , depósitos en tránsito S/ y COFIDE restringido por S/ INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO Inversiones financieras y a vencimiento Bonos de Rescate Financiero Agropecuario 524,205 Rendimientos devengados de inversiones negociables 41, ,141 Corresponde a Bonos de Reactivación del Rescate Financiero Agropecuario a un valor de US$1.000 cada uno, que generan un interés a una tasa efectiva anual del 8% y corresponde a 165 beneficiarios. El beneficiario con mayor porcentaje de bonos es Eduardo Zapata con 22 bonos seguido por la Asociación de Productores agropecuarios "La Pampa" con 21 bonos. 7. CARTERA DE CRÉDITOS S/. Vigentes 146,500,007 Refinanciados 1,181,109 Vencidos 8,052,826 Cobranza judicial 1,613,481 BRUTO 157,347,423 Menos: Provisión para riesgos de incobrabilidad (10,405,155) NETO 146,942,268 La Cartera de Créditos está conformada principalmente por préstamos en Microempresa seguido de Medianas empresas, Pequeñas empresas y Consumo no Resolvente las mismas que se encuentran respaldados con garantías preferidas recibidas de sus clientes y garantías no preferidas. Están conformadas principalmente por pagarés y garantías hipotecarias, son de libre disponibilidad a medida que cumplan el vencimiento y generen intereses de acuerdo a la tasa pactada. 5

6 Las tasas de interés y comisiones que se cobran sobre las colocaciones son establecidas libremente por la Caja Rural, en función a la oferta y demanda del mercado financiero, de acuerdo al tipo de crédito y de la moneda en que se otorga el préstamo; asimismo, son aprobadas por la Gerente General y ratificadas por el Directorio. Calificación de Cartera, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP - SBS, ha establecido criterios para la calificación de la cartera de créditos directos e indirectos Asimismo, establece que la evaluación de la cartera de créditos se determina principalmente por la capacidad de pago del deudor, la misma que ha sido definida por su flujo de fondos; así como, el grado de cumplimiento de sus obligaciones y que las garantías otorgadas por los deudores son consideradas complementarias. 8. CUENTAS POR COBRAR Reclamos a Terceros 331,562 Adelantos al Personal 4,320 TOTAL 335,882 Al 30 de Junio de 2015, las cuentas por cobrar están contenidas por las garantías de alquiler, S/. 178,959 y reclamos a terceros por S/. 156, que corresponden a una cuenta por cobrar a la ex trabajadora Yanina Sota Vega. Así como adelantos que se otorga al personal que labora en la entidad. 9. BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO S/. Terrenos 1,104,307 Edificios y Otras Construcciones 600,048 Mobiliario 1,930 Unidades de transporte 6,950 Otros bienes 18,000 SUB TOTAL 1,731,235 Menos: 6

7 Provisión para bienes adjudicados -1,170,585 NETO 560, INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN ACUMULADA SALDO SALDO ACTIVO INICIAL ADICIONES RETIROS FINAL Terrenos 95, ,913 Edificios e Instalaciones 524, ,958 Mobiliario 1,125,873 75,741 57,128 1,144,487 Equipos de cómputo 1,727, , ,795 1,530,632 Otros bienes y equipos 1,019,441 55,648 35,125 1,039,964 Vehículos 1,569, , ,990 1,936,888 Mobiliario y equipo de ofi ,129 Equipos de transporte y ma 782,486 32, ,472 Mejoras en Propiedad Alquilada 1,126, ,051 17,547 1,223,562 TOTAL 8,260,311 1,130, ,598 8,535, DEPRECIACIÓN ACUMULADA Edificios e Instalaciones -203,821-17, ,978 Mobiliario y otros Bienes -1,302, ,190-1,080,372 Equipos de transporte y -1,117,966 maquinaria 18,709-1,099,257 Mejoras en Propiedad Alquilada -126,578-56, ,243 TOTAL -2,750, , ,583,850 NETO 5,509,385 1,297, ,598 5,951,155 El cálculo de la depreciación de los bienes del activo fijo efectuado por el desgaste por la utilización de los bienes en las actividades de la Caja Rural, se distribuyó sistemáticamente sobre su vida útil, para lo cual se empleó las tasas siguientes: Tasa Edificios e instalaciones 5% 7

8 Mobiliario, equipos y otros bienes 10% Equipos de computación 20% Vehículos de transporte 20% La tasa del 5% aplicado al rubro de los edificios e instalaciones rige a partir del 01 de Enero del Según informe de la administración tributaria. 11. ACTIVO INTANGIBLE INTANGIBLES NETO Software adquirido 877,827 ( - ) Amortización acumulada -179,450 TOTAL 698, IMPUESTO DIFERIDO S/. Activo por impuesto a la renta diferido 607,726 TOTAL 607,726 Compuesto por diferencia temporales del impuesto a la renta. 13. IMPUESTOS CORRIENTES Pago a cuenta Impuesto a la Renta 2,172,272 Menos: (-) Impuesto a la Renta (302,689) TOTAL 1,869,582 8

9 14. OTROS ACTIVOS Entregas a rendir cuenta 24,221 Adelanto a Proveedores 30,211 Alquileres pagados por anticipado 123,047 Otros Gastos Pagados por Anticipado 98,711 Seguros pagados por anticipado 158,321 TOTAL 434,511 El rubro Otros activos está compuesto en mayor proporción por los alquileres pagados por anticipado las cuales son asignados a algunos arrendadores de nuestras oficinas especiales. Así como de seguros pagados por anticipado 15. OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Obligaciones por cuentas de Ahorro 16,255,059 Obligaciones por cuentas a Plazo 114,512,863 Otras Obligaciones 2,740,574 TOTAL 133,508,496 a) Este rubro comprende a clientes con ahorros en moneda nacional ahorro normal S/ , 748,20 y en ME S/. 2, 252, 310,48 b) Plazo Fijo MN S/. 99, 390, CTS S/. 7, 412, y en ME S/. 6, 845,373.15, CTS S/. 864,287 c) Compuesto con las cuentas en Garantía en MN S/. 2, 410, y en moneda extranjera S/. 184, CTS del trabajador de Caja los andes. S/. 145,

10 16. ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS FECHA DE DESEMB. FECHA DE VTO. MONTO DESEMB. PLAZO DIAS TEA FORMA DE PAGO TIPO DE GARANTIA SALDO DE CAPITAL INT. A LA FECHA TOTAL BANCO DE LA NACIÓN 27/03/ /09/2016 9,000, % MENSUAL CARTERA 9,000, , ,007,235 15/08/ /08/2015 1,000, % MENSUAL CARTERA 172, ,757 15/12/ /12/2015 3,500, % MENSUAL CARTERA 1,783, , ,789,676 COFIDE 30/12/ /12/2016 2,000, % CAPITAL AL VENCIMIENTO CARTERA 2,000, , ,002,087 09/01/ /12/2016 3,000, % CAPITAL AL VENCIMIENTO CARTERA 3,000, , ,003,208 20/02/ /03/2017 1,500, % TRIMESTRAL CARTERA 1,312,500 1, ,313,819 23/09/ /09/2016 2,000, % TRIMESTRAL CARTERA 1,250, , ,251,256 19/01/ /01/2017 2,500, % TRIMESTRAL CARTERA 2,187, , ,189,769 13/02/ /03/2017 2,000, % TRIMESTRAL CARTERA 1,750, , ,751,759 CAPITAL AL 03/11/ /12/2016 2,000, % VENCIMIENTO CARTERA 2,000, , ,002,010 01/12/ /12/2017 5,000,000 1, % CAPITAL AL VENCIMIENTO CARTERA 5,000, , ,005,219 DEUTSCHE BANK 02/08/ /05/2019 2,799, , % SEMESTRAL CARTERA 2,799, , ,853,736 Otras obligaciones Convenio con el CTAR - Puno, para el financiamiento de crianza de truchas 85,449 TOTAL 32,254,318 88,213 32,427,980 El saldo de estos rubros está referido a las obligaciones por pagar que mantiene la Caja Rural por las fuentes de financiamientos provenientes de instituciones financieras del país y del exterior. 17. CUENTAS POR PAGAR Otras Cuentas por Pagar 153,297 Participaciones por pagar 51,494 Vacaciones por Pagar 972,857 10

11 Otros gastos de personal 826,046 Primas al fondo de seguro 140,142 Proveedores de servicios 123,904 Otros Tributos por cuenta 94,786 Administradoras Privadas 100,335 ONP 34,829 ITF Colocaciones 887 Retenciones de Cuarta y Quinta 29,551 TOTAL 2,610, PROVISIONES Provisión para créditos Contingentes 3,886 Otros 57,114 Provisión para litigios y demandas 155,745 TOTAL 216,745 Las provisiones para litigios y demandas han sido constituidas por la existencia de demandas en contra de la Caja que aún se encuentran pendientes de resolver. 19. OTROS PASIVOS Otros 140,759 Operaciones por Liquidar 50,676 Entregas por identificar 46,287 Otras 23 TOTAL 237,745 a) Rubro Otros corresponde a adelanto de venta de bienes adjudicados. b) Entregas por identificar corresponde a los depósitos no identificados en diferentes cuentas Bancarias que serán regularizadas en el mes siguiente. 11

12 20. PATRIMONIO S/. Capital Social 20,655,510 Capital Adicional 3,639,977 Reservas 2,411,849 Resultado Neto del 640,307 Ejercicio TOTAL 27,347,643 a) Capital El Capital Social de la Caja Los Andes S.A. al 30 de Junio del 2015, es S/ ,510 y está constituido por los aportes de los accionistas y por la reinversión de utilidades. b) Reservas La reserva legal está compuesta por la acumulación del 10% de las utilidades de los ejercicios económicos en aplicación de la Nueva Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Ley Nº y que ésta no debe superar el 35% del capital pagado. Esta reserva será aplicada a absorber pérdidas futuras. El saldo al 30 de Junio del 2015 es de S/. 2, 411, RIESGOS Y COMPROMISOS CONTINGENTES S/. Cartas Fianzas Otorgadas 777, Responsabilidades Diversas 105, SUB TOTAL 882,979 12

13 Responsabilidades diversas corresponde al Proceso de Obligación de dar suma de dinero seguido por el CTAR Puno en contra de Caja Rural los Andes. S.A 22. RÉGIMEN TRIBUTARIO La Caja Los Andes S.A. está sujeta al régimen tributario peruano. La tasa del impuesto a la renta en el Perú es de 28% para el año

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