Unidad de Auditoría Interna

Transcripción

1 CONVOCATORIA PROCESO DE SELECCIÓN AUDITORIA EXTERNA 2015 Hacemos de conocimiento que la Cooperativa de Ahorro y Crédito Los Andes Cotarusi, convoca al proceso de selección para la realización de Auditoria Externa período 2015, en el marco de la Resolución SBS Nº , según el siguiente cronograma. Detalle Fechas Convocatoria y entrega de TDR. Desde el 24 de Agosto del Presentación de propuestas técnicas y económicas Hasta el viernes 29 de Agosto del 2015 en base a los TDR. Evaluación de propuestas de servicios selección de 31 de Agosto. la terna Evaluación de propuestas. 04 de Setiembre. Comunicación de resultados 05 de Setiembre. Firma de contrato 09 de Setiembre. Entrega de Informes de Auditoría 24 de Enero. Los términos de referencia del servicio deberán descargarlos de la página web INFORMES Y RECEPCIÓN DE EXPEDIENTES: Oficina Especial Lima: Jr. Percy Gibson Nº288 - San Isidro - Lima. En el horarios de 9:00 a.m a 5:00 p.m. Teléfono fijo : Celular: Francisco Checco Cuchillo. Presidente del Consejo de Vigilancia. Cooperativa de Ahorro y Crédito los Andes de Cotarusi.

2 TERMINOS DE REFERENCIA PARA EL PROCESO DE SELECCIÓN Y CONTRATACION DE SOCIEDAD AUDITORA PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORIA EXTERNA A LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LOS ANDES POR EL PERIODO ANTECEDENTES La Cooperativa de Ahorro y Crédito Los Andes Cotarusi - Aymaraes fue constituida por Escritura Pública en la ciudad de Abancay, a los 17 días del mes de Marzo del año 2001, extendida ante el Notario Público Cirilo S. Aparicio Galindo, quedando inscrita la Constitución en la Oficina Registral Inka el 02 de abril del 2004 en la ficha N 598, en el Registro de Personas Jurídicas. Nuestra cooperativa de Ahorro y Crédito cumple 15 años, sirviendo a la comunidad Apurimeña, en este tiempo de existencia, tiene en su seno casi 60 mil socios y moviliza recursos por un monto superior a los 120 millones de Nuevos Soles. 2. ÁMBITO DE INTERVENCIÓN. La cooperativa opera en un ámbito que abarca principalmente las 7 Provincias de la Región Apurimac, y colateralmente con oficinas especiales cobertura algunos distritos fronterizos con las Regiones de Ayacucho y Cusco, también para dar mayores facilidades a nuestros socios tenemos una Oficina especial en la ciudad de Lima que junto con las oficina de Abancay, Andahuaylas y Uripa en la Región Apurimac son las más importantes y con apoyo de la cooperación Técnica internacional estamos interviniendo recientemente en la región de Huancavelica. Nuestras oficinas están interconectadas vía satélite, las operaciones se hacen en línea y en tiempo real para lo cual hemos innovado recientemente nuestro software y contamos con un Sistema Financiero Integra desarrollado por la FENACREP. (SFI) Somos miembros de la FENACREP, CONFENACOP, CIDE RURAL, Central de Cooperativas la voz de Apurimac. Trabajamos con la Cooperación Técnica Internacional Española a través de MADRE CORAJE, trabajamos con RABO BANK, OIKO CREDIT, COPEME. 3. OBJETIVO GENERAL DEL PROCESO DE SELECCIÓN: Seleccionar y contratar los servicios de una sociedad Auditora para Desarrollar la Auditoria Externa y evaluar la razonabilidad de los estados financieros y el funcionamiento integral del sistema de control interno de la Cooperativa de Ahorro y Crédito los Andes de Cotarusi de conformidad con la Resolución de la SBS Nº OBJETIVOS ESPECÍFICOS 4.1. Dictaminar y/o opinar sobre la razonabilidad de los Estados Financieros e información complementaria al 31 de Diciembre del 2015, de acuerdo con las disposiciones emitidas por la FENACREP y la SBS y por lo dispuesto en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF S) 4.2. Evaluar el adecuado funcionamiento del Sistema de control interno en el marco de la Gestión Integral de Riesgos, consignado el detalle de las deficiencias encontradas, criterio, análisis de su origen, efecto y sugerencias para superarlas, incidiendo principalmente en las áreas críticas inherentes a la naturaleza de las operaciones que realiza la cooperativa Grado de cumplimiento de las observaciones y recomendaciones formuladas por la FENACREP y por las sociedades de Auditoria correspondientes a los últimos ejercicios Revisar la Evaluación y Clasificación de la cartera de créditos, verificando su tratamiento contable clasificación y suficiencia de provisiones de conformidad con las políticas vigentes y la normatividad vigentes y la normatividad emanada por la SBS. 5. ALCANCE DEL TRABAJO La Auditoria Externa, debe considerar para la realización de la labor principalmente de evaluación del sistema de control interno, el ámbito y el tamaño de la cooperativa. Los créditos que se otorgan a los socios de la cooperativa principalmente están dirigidos al sector rural.

3 6. PRODUCTOS ENTREGABLES: Presentar en versión digital y física en 4 Ejemplares: 4.1. INFORMES FINANCIEROS Dictamen de los estados financieros Notas a los estados financieros 4.2. INFORMES OPERATIVOS Informe sobre el sistema de control interno Informe de evaluación de cartera Agencia de Abancay y Andahuaylas INFORMES COMPLEMENTARIOS Evaluación y clasificación de los deudores Evaluación del cumplimiento de límites globales e individuales: Evaluación de la cartera de inversiones, 5. ABSOLUCIÓN DE CONSULTAS: Todo oferente que requiera alguna aclaración respecto al alcance de los presentes documentos deberá solicitarla por escrito a la dirección electrónica dcordova@cooperativalosandes.com La COOPERATIVA contestará vía correo electrónico y en caso se considere necesario, se modificará la fecha de presentación de propuestas. 6. DOCUMENTOS QUE COMPONEN LAS PROPUESTAS: Las propuestas será presentadas en los formatos designados y acompañando la documentación de sustento que se requiera. 7. PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS: Cada oferente presentará una propuesta técnica y una propuesta económica en sobres separados, incluidas dentro de un solo sobre cerrado, las cuales deberán estar firmadas por la persona debidamente autorizada para firmar en nombre del oferente, indicando su nombre y cargo. Los sobres deberán estar claramente identificados con el nombre y la dirección del oferente, estar dirigidos al contratante, hacer alusión al presente proceso ya que los sobres no deberán ser abiertos antes de fecha prevista para la presentación de las propuestas. 8. CRONOGRAMA DEL PROCESO DE SELECCIÓN Y ENTREGA DE INFORMES. Detalle Fechas Convocatoria y entrega de TDR. Desde el 24 de Agosto del Presentación de propuestas técnicas y económicas Hasta el viernes 29 de Agosto del 2015 en base a los TDR. Evaluación de propuestas de servicios selección de 31 de Agosto. la terna Evaluación de propuestas. 04 de Setiembre. Comunicación de resultados 05 de Setiembre. Firma de contrato 09 de Setiembre. Entrega de Informes de Auditoría 24 de Enero. Presentación de Propuestas. 9. SUPERVISIÓN, REVISIÓN Y ACEPTACIÓN DE LOS ENTREGABLES DEL TRABAJO. La supervisión, revisión y aceptación de los resultados del trabajo de la Firma Auditora estará a cargo del Consejo de Vigilancia. 10. APOYO ADMINISTRATIVO Y LOGÍSTICO

4 La Firma Auditora deberá considerar todos los gastos que impliquen los elementos logísticos y administrativos (a todo costo) como parte de su propuesta económica para el buen desempeño de su labor tomando en consideración las recomendaciones de la RES Nº La cooperativa brindará apoyo en la información y relacionamiento con los diversos actores del ámbito de la Cooperativa para el desarrollo de las actividades encargadas. 11. FORMA DE PAGO Los pagos se realizarán previo informe de conformidad del Consejo de Vigilancia, sobre el cumplimiento de los términos de referencia, y los entregables establecidos en los mismos. a) 10 % a inicio del contrato previa conformidad del Consejo de Vigilancia. b) 40 % a la entrega del Informe sobre la evaluación del sistema de control interno. c) 50 % a la entrega del dictamen sobre los estados financieros y los informes complementarios. 12. REQUISITOS MÍNIMOS DE LOS POSTORES. La Firma Auditora deberá cumplir con los siguientes requisitos: 1. Requisitos mínimos: Ficha RUC. Constancia de Habilitación de la sociedad vigente. Registro de la sociedad de auditoría externa en la SBS. Declaración jurada de no haber sido objeto de observación por parte de la FENACREP. Declaración jurada de no haber sido sancionado por algún organismo para la realización de trabajos no satisfactorios. Declaración jurada de no tener vinculación por riesgo único de acuerdo a la normatividad emitida por la Superintendencia, con los directivos, gerentes o funcionarios principales de esta Cooperativa, ni ser socio de esta. 2. Experiencia: La Firma Auditora deberá contar con experiencia en Auditoria Externa mínimo de 8 años a entidades de Microfinanzas y Cooperativas de Ahorro y crédito con énfasis en las zonas rurales principalmente con el sector agrícola y pecuario en las zonas altoandinas. 3. Recursos Humanos: La firma Auditora deberá considerar sus recursos humanos y técnicos adecuados al volumen y complejidad de las operaciones que realiza la Cooperativa los Andes de Cotarusi, por lo que será requisito contar OBLIGATORIAMENTE con un equipo mínimo de 5 personas, donde uno de ellos constituye el Jefe de Equipo. En el equipo de auditoria propuesto, deberá considerarse obligatoriamente a un Ingeniero de Sistemas; así como un Auditor distinto, para la evaluación del sistema de prevención del lavado de activos, los demás profesionales pueden ser Contadores y/o de carreras afines debiendo presentar su certificado de habilidad profesional vigente y la experiencia general mínima de cada miembro del equipo debe ser mínimo de cinco años en el sector financiero, 4. La propuesta de trabajo y/o el plan de auditoría debe incluir: Cronograma específico en días de trabajo para realizar la primera y la segunda visita; para primera visita de evaluación del sistema de control interno se deberá incluir 01 Visita de campo para evaluar la cartera de las agencias más importantes como son Abancay y Andahuaylas, indicando el personal responsable de dicho trabajo. La fecha de presentación del Informe del sistema de control interno será según la normatividad vigente. La presentación de los informes finales y el dictamen de auditoría externa será a más tardar para el jueves14 de enero del 2016, comprometiéndose la institución a brindaran las condiciones necesarias para ello. La sociedad debe considerar también en su plan de trabajo la presentación y sustento a los órganos de gobierno de los informes definitivos de la primera y la segunda visita respectivamente la cual será en la ciudad de Abancay. La sociedad también considerará una presentación del Dictamen de los Estados Financieros en la Asamblea general de delegados el día 14 de Febrero del 2016 en el lugar que se indique. 5. La propuesta económica deberá ser a todo costo. 13. SELECCIÓN DE LA TERNA DE SOCIEDADES DE AUDITORÍA:

5 EVALUACIÓN DE LA PROPUESTA DE SERVICIOS. Los factores que se considerarán para la evaluación técnica serán los siguientes: 1) Cumplimiento de requisitos mínimos 10 puntos 2) Experiencia de la sociedad 30 puntos. 3) Recursos Humanos 30 puntos. 4) Plan de trabajo. 20 puntos. 5) Propuesta económica 10 puntos El puntaje máximo para la evaluación será de 100 puntos, y el puntaje mínimo necesario para que una propuesta quede habilitada será de 65 puntos en caso de empate ejercerá voto dirimente el presidente del Consejo de Vigilancia. 14. SELECCIÓN DE LA SOCIEDAD DE AUDITORÍA. Se sumaran los puntajes obtenidos en la evaluación técnica y evaluación económica y en caso de empate ejercerá voto dirimente el presidente del Consejo de Administración.

6 FORMATO DE PROPUESTA TECNICA Fecha : A : Cooperativa de Ahorro y Crédito los Andes de Cotarusi Atención. : Consejo de Vigilancia Ref : Proceso de Selección de Firma de Auditoria Nosotros, los suscritos, alcanzamos nuestra propuesta de servicios que contiene: 1. Requisitos mínimos. (Se adjunta documentación solicitada) 2. Experiencia de la Firma Auditora (Se acredita con fotocopias de los documentos) 3. Recursos Humanos - Equipo de trabajo, Jefe de equipo de Auditoría Auditores especialistas en Contabilidad 2.-. Auditores especialistas en Microfinanzas 2.-. Auditor especialista en Sistemas. Adjuntar currículum documentado de los profesionales. 4. Propuesta de Trabajo; conteniendo: Plan de auditoria y los procedimientos, Propuesta para mejorar el servicio de auditoria externa (valor agregado), Detalle de herramientas de apoyo a utilizar, y el Cronograma de trabajo. 5. Propuesta económica: Se remite en sobre cerrado a todo costo. Declaramos que dichas propuestas se mantendrán y se respetará el equipo técnico de profesionales que se proponen en la conformación del equipo de Auditoría caso contrario asumiremos una multa igual al 30 % del total del precio pactado por los servicios. Nombre: En calidad de: Firma: Fecha:

7 FORMATO DE PROPUESTA ECONÓMICA Fecha : A : Cooperativa de Ahorro y Crédito los Andes de Cotarusi Atención. : Consejo de Vigilancia Ref : Proceso de Selección de Sociedad de Auditoria De nuestra consideración, A continuación, hacemos de conocimiento que nuestra propuesta económica es la siguiente: ITEM CONCEPTO IMPORTE PRECIO TOTAL INCLUIDO IGV S/. La propuesta económica incluye todos los tributos, seguros, transportes y de ser el caso, los costos laborales conforme a la legislación vigente, así como cualquier otro concepto que le sea aplicable y que pueda tener incidencia sobre el costo del servicio a contratar. Firma: