CRÉDITO PRENDARIO. Valor de Tasación Kilataje. por gramo

Transcripción

1 RÉDITO PRENDARIO ONSIDERAIONES DEL PRODUTO: Este producto sólo se ofrece en las Agencias Sullana (Oficina Principal), Talara, Tumbes y Huacho. Son créditos otorgados con respaldo de prendas de oro. El monto a prestar es igual al 60% del valor de tasación de la(s) joya(s) que se deja(n) en garantía. La tasación se realiza por un tasador de la aja en función de: peso, calidad y precio del oro. MA Sullana para este producto cobra una tasa de costo efectivo anual TEA la cual incluye comisiones, gastos e intereses propios del crédito, cuando el cliente no adquiere seguro con la institución, la TEA resulta igual a la TEA en vista de que en condiciones regulares no cobramos comisiones; dicha TEA está expresada en un año de 360 días. El interés se cobra al vencimiento del plazo pactado. No se cobran moras, sólo el interés compensatorio por los días de atraso. Las joyas dejadas en garantía se puede retirar al siguiente día de la cancelación del crédito. En caso de incumplimiento de pagos por periodos mayores a 30 días, la aja procederá al remate de las joyas dejadas en garantía. Son créditos inmediatos. FÓRMULAS Valor de tasación La aja ha establecido un valor de tasación por gramo de acuerdo a la siguiente tabla, ésta puede cambiar de acuerdo al precio internacional del oro. Valor de Tasación Kilataje por gramo Monto máximo del préstamo Es un porcentaje (60%) del valor de tasación de las joyas dejadas en garantía. Peso gramos *60% * VT VT = Monto del Préstamo. = Valor de Tasación. 1

2 Factor de intereses = (1 + TEA) n/360-1 TEA n = Factor para interés. = Tasa Efectiva Anual ompensatoria. = Plazo del Préstamo, en Días. Interés alculado I * I = Interés alculado. = Monto del Préstamo. = Factor para Interés. Interés compensatorio por días de atraso Por atraso en el pago de créditos, no se aplica penalidad de tasa moratoria, solo se cobra el interés compensatorio por los días atrasados. Aplicando la siguiente fórmula. Ic *((1 TEA) n / 360) 1) Ic TEA n = Interés ompensatorio = Monto del Préstamo = Tasa Efectiva Anual = Días de Retraso. Ante un retraso mayor a 30 días, se procede a rematar la joya, si la joya aún no ha sido adjudicada el cliente puede rescatarla pagando adicionalmente al interés compensatorio, la omisión por Preparación de Remate (1% del valor de tasación). 2

3 Ejemplo Numérico de aplicación de fórmulas Evelyn Zapata, el 03/05/2013 solicita un crédito prendario a 30 días de plazo, tiene cómo garantía una prenda de oro de 21 kilates con 10 gramos de peso. aso 1 álculo de monto máximo de préstamo, intereses a pagar. Monto máximo del préstamo El valor de la tasación por gramo puede variar de acuerdo al precio del metal, al momento de realizar el ejemplo la tabla de valor de tasación es la siguiente: Valor de Tasación Kilataje por gramo Según la tabla el valor de tasación para una joya de 21 kilates es de 150 soles por gramo, sabemos que la joya tiene un peso de 10 gramos, para determinar el monto máximo del préstamo, aplicamos la siguiente fórmula: Peso gramos * 60% * VT 10 *60% * VT = Monto del préstamo = Valor de tasación. Factor de intereses De acuerdo al tarifario al momento de realizar el presente ejemplo, el crédito prendario tiene una Tasa Efectiva Anual de 90.12% 1. (Expresada en 360 días). Ya sabemos que el crédito solicitado fue por 30 días. = (1 + TEA) n/360-1 = ( ) 30/360-1= Tarifario Vigente desde el 02 de Enero del

4 TEA n = Factor para interés = Tasa efectiva anual compensatoria = Plazo del préstamo, en días. Interés alculado Para determinar los intereses aplicamos la siguiente fórmula: I = * I = 900 * I = Redondeando a 2 dígitos nuevos soles. I = Interés alculado = Monto del Préstamo = Factor para Interés Liquidación de la operación Para la liquidación de la operación se procede de la siguiente manera: El monto máximo de préstamo establecido, es el crédito neto que recibe el cliente. El Estado Peruano grava los ingresos y las salidas de dinero al sistema financiero con el Impuesto a las Transacciones Financieras, al momento de aplicar el presente ejemplo la tasa del ITF es de %. rédito Total = S/ * 0.005% (Itf) = En este caso el segundo decimal es inferior a cero (0), por lo cual el Itf es Detalle de operación rédito neto = Importe que recibe el cliente antes de ITF ITF A cargo del cliente Total a recibir = Al final del plazo pactado el 02/06/2013 (30 días después del desembolso), Evelyn tiene que realizar la operación de pago por el importe de nuevo soles, que incluye el crédito recibido por el monto de nuevos soles, el interés del préstamo por 30 días (49.50 nuevos soles) y el Impuesto a las Transacciones Financieras (0.00 nuevos soles, en este caso no afecta). 2 ambio ITF Vigente a partir del 01 de Abril del

5 Detalle de ancelación de rédito: rédito Recibido Interés Préstamo a 30 días Total a Pagar ITF 0.00 Liquidación Total omo se puede apreciar habrá una sola cuota a pagar al final del crédito por lo que la TEA se calculará de la siguiente manera: 1) alculamos la Tasa Efectiva en el plazo del crédito (en nuestro caso 30 días) 2) onvertimos la TRE del período hallado en TEA. Para montos que no se ven afectos de ITF, la TEA será igual a la TEA. aso 2: Pago con atraso y renovación de crédito Por diversas razones Evelyn Zapata, no puede hacer efectivo el pago en la fecha pactada 02 de Junio, y el día 10 de Junio, decide hacer una renovación del crédito por un periodo de 30 días más. alculo de interés compensatorio por los días de atraso. Días de atraso 10/06/ /06/2013 hay ocho días de atraso. Para determinar el interés compensatorio aplicamos la siguiente fórmula. Ya sabemos que la TEA es de 90.12%. Ic *((1 TEA) n / 360) Ic *(( ) Ic Evelyn cancelará nuevos soles por interés a 30 días e interés compensatorio por los 8 días de atraso, y el ITF nuevos soles. La liquidación total por renovación del crédito que pagará Evelyn es de nuevos soles. 1) 8 / 360) 1) 3 Este importe de Pago no le afecta el descuento del IFT, porque la regla de cálculo (Articulo nº 13 del TUO (Texto Único Ordenado)), dice que se trunca al segundo decimal, el resultado de la operación es , que truncado al segundo decimal es

6 alculo de interés del nuevo periodo renovado: El día 10 de Junio 2013 se realiza la siguiente liquidación de pago: Liquidación de Pago Interés préstamo a 30 días Interés compensatorio por los días de atraso Interés Total a Pagar ITF 0.00 Pago El cliente paga los intereses al final del periodo (10 de Junio), el préstamo se renueva por el mismo monto S/ nuevos soles, y al mismo plazo (30 días), siendo su nueva fecha de pago el 10 de Julio del aso 3: ancelación anticipada total El día 03/05/2013 se emitió el préstamo prendario por un monto de S/. 900 Nuevos Soles, a 30 días, si el cliente al 22/05/2013 decide cancelar todo el préstamo. A continuación se explica el procedimiento para calcular el monto total a pagar, considerando la tasa efectiva anual TEA de 90.12%. apital Fecha desembolso 03/05/2013 Fecha vencimiento crédito pactado 02/06/2013 Fecha de pago real (adelantado) 22/05/2013 dias de crédito transcurridos 19 El pago del préstamo es igual al crédito neto otorgado al cliente más los intereses generados por los días de crédito transcurridos. Adicional se agrega el ITF al Total a pagar. Liquidación apital Interes neto por días transcurridos Total a Pagar = ITF - + Total pagado = El día 03/05/2013 Evelyn recibió un crédito de 900 nuevos soles en cuyo contrato se estableció que al cabo de 30 días pagaría nuevos soles por concepto de intereses. I = * I = 900 * I =

7 Pero debe pagar intereses sólo por el tiempo que efectivamente tuvo el dinero en su poder del 03/05/2013 a 22/05/2013 es decir 19 días, I = * ( ) 19/360-1 = El cliente deberá pagar Pago = apital + intereses generados Pago = = El cliente deberá pagar y no como se pactó inicialmente. En este caso, se repite la situación explicada líneas arriba, aplicamos la Regla de alculo (*) Si el dígito correspondiente al tercer decimal del ITF es inferior, igual o superior a cinco (5), debe suprimirse. (*) Si el dígito correspondiente al segundo decimal del ITF es inferior a cinco (5), se ajusta a cero (0) y si es superior a cinco (5), se ajusta a cinco (5). Total ITF = * (0.005%) = En este caso el segundo decimal es inferior a cinco (5), entonces se ajusta a cero (0) por lo cual el Itf es Pago Total = (0.00) = El pago total será de nuevos soles, podríamos hacer el cálculo de la TEA como se indicó anteriormente (página 5) NOTA: La regla de cálculo para determinar el ITF, dice que se trunca al segundo decimal, es decir: (*) Si el dígito del ITF correspondiente al tercer decimal es inferior, igual o superior a cinco (5), debe suprimirse. (*) Si el dígito del ITF correspondiente al segundo decimal es inferior a cinco (5), se ajusta a cero (0) y si es superior a cinco (5), se ajusta a cinco (5). Según Modificación del Articulo Nº 13 del TUO (Texto Único Ordenado), de la Ley para la Lucha contra la Evasión y para la formalización de la Economía. "La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Ley N (modificada por Ley N 29888) y el reglamento de Transparencia de Información y ontratación con usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS Nº ". 7