Estados Financieros BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA.

Transcripción

1 Estados Financieros BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Santiago, Chile Por el período comprendido entre el 1 de abril y el

2 Estados Financieros BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Por el período comprendido entre el 1 de abril y el Indice Informe de los Auditores Independientes... 1 Estados Financieros Balance General... 2 Estado de Resultados M$ = Miles de Pesos Chilenos U.F. = Unidades de Fomento

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4 Balance General ACTIVOS M$ Inversiones Inversiones financieras Disponible Depósitos a plazo Valores negociables (neto) - Inversiones inmobiliarias y similares - Muebles y equipos (neto) - Otros activos fijos (neto) - Deudores por Seguros Comisiones de intermediación por cobrar Compañías de seguros relacionadas - Compañías de seguros no relacionadas Premios y asignaciones por cobrar Compañías de seguros relacionadas - Compañías de seguros no relacionadas Total otros activos Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas - Documentos por cobrar (neto) Deudores varios (neto) - Asesorías por cobrar - Intangibles - Gastos anticipados - Impuestos 696 Impuestos por recuperar - Impuestos diferidos 696 Otros - Total Activos Las notas adjuntas números 1 al 16 forman parte integral de estos estados financieros 2

5 Balance General PASIVOS Y PATRIMONIO M$ Obligaciones por Seguros Comisión de intermediación percibidas por adelantado - Compañías de seguros relacionadas - Compañías de seguros no relacionadas - Primas recaudadas por cuenta de compañías de seguros Compañías de seguros relacionadas - Compañías de seguros no relacionadas Otros Pasivos Obligaciones con bancos e instituciones financieras - Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas Documentos por pagar - Acreedores varios - Provisiones Ingresos percibidos por adelantado - Deudas previsionales Deudas con el fisco - Retenciones Impuesto a la renta Impuestos diferidos - Débito fiscal IVA Otros - Total patrimonio Capital pagado Reserva revalorización capital propio Otras reservas - Utilidades (pérdidas) retenidas Utilidades acumuladas - Pérdidas acumuladas (menos) - Dividendos provisorios - Utilidad del ejercicio Total Pasivos y Patrimonio Las notas adjuntas números 1 al 16 forman parte integral de estos estados financieros 3

6 Estado de Resultados Por el período comprendido entre el 1 de abril y el Resultado Operacional Margen de explotación Ingresos de explotación Comisiones Comisiones compañías relacionadas - Comisiones compañías no relacionadas Premios y asignaciones especiales Premios y asignaciones especiales compañías de seguros relacionadas - Premios y asignaciones especiales compañías de seguros no relacionadas Costos operacionales - Gastos de administración (menos) ( ) Resultado no Operacional Ingresos Ingresos financieros Asesorías Asesorías al banco matriz Asesorías a compañías de seguros relacionadas - Otros ingresos Egresos (149) Gastos financieros (6) Gastos por servicios de terceros - Bancos - Terceros - Otros egresos (143) Corrección monetaria (20.396) Diferencia de cambio - Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta ( ) Utilidad del ejercicio M$ Las notas adjuntas números 1 al 16 forman parte integral de estos estados financieros 4

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8 Nota 1 - Constitución y Objeto de la Sociedad Banco Falabella Corredores de Seguros Limitada fue constituida por escritura pública de fecha 12 de diciembre de 2007, otorgada ante Notario público señora María Gloria Acharan Toledo. El objeto de la Sociedad es la intermediación remunerada de toda clase de contratos de Seguros, con excepción de los previsionales con cualquier entidad aseguradora nacional radicada en el país y la prestación de servicios de asesorías y otros relacionados con la contratación de seguros. La Sociedad tiene la calidad de filial de Banco Falabella, se encuentra inscrita en el Registro de Corredores de Seguros que mantiene la Superintendencia de Valores y Seguros, y por lo tanto, sus actividades son fiscalizadas por este organismo contralor. Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados a) Bases de preparación y período cubierto Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, normas que en caso de discrepancia priman sobre los principios de contabilidad. De acuerdo a las normas de la Superintendencia de Valores y Seguros emitidas para este tipo de instituciones a través de la Circular N de fecha 21 de agosto de 2008, la sociedad no requiere la presentación del estado de flujo de efectivo ni de notas comparativas con el período anterior, los que sí son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los estados financieros que se adjuntan y sus correspondientes notas, cubren el período comprendido entre el 1 de abril y el. b) Corrección monetaria Los activos y pasivos no monetarios, el patrimonio inicial y sus variaciones, las cuentas de resultado, han sido corregidas monetariamente con el objeto de reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda. Para estos efectos, se considera la variación del Indice de Precios al consumidor (IPC), el que aplicado con desfase de un mes corresponde a 8,0% para el año

9 Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación) c) Bases de conversión Los saldos de operaciones pactadas en Unidades de Fomento (UF), han sido expresados en moneda corriente de acuerdo a la paridad de $21.452,57 al. d) Depósitos a plazo Las inversiones en depósitos a plazo se valorizan al costo de inversión inicial más los intereses devengados al cierre del ejercicio. e) Activo fijo La Sociedad no posee a la fecha Activos Fijos ya que arrienda todas las instalaciones y equipos que utiliza. f) Intangibles La Sociedad no registra intangibles al. g) Impuesto a la renta La Sociedad ha constituido provisión por impuesto a la renta sobre la base de las disposiciones legales vigentes. h) Impuestos diferidos La Sociedad reconoce activos y pasivos por impuestos diferidos considerando las diferencias temporales que existan entre el resultado tributario y financiero acumulado a la fecha del cierre, según lo establecido en los Boletines Técnicos N 60, y complementarios del Colegio de Contadores de Chile A.G.. i) Ingresos operacionales Los ingresos operacionales corresponden a comisiones por intermediación de pólizas de seguros y asignaciones de aportes publicitarios, los cuales se registran sobre base devengada. 7

10 Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación) j) Vacaciones del personal La Sociedad ha reconocido en sus estados financieros el gasto de vacaciones de su personal sobre base devengada, de acuerdo a las disposiciones contenidas en el Boletín Técnico Nº 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G.. k) Indemnización por años de servicio La Sociedad no tiene pactada indemnizaciones con sus trabajadores. Nota 3 - Cambios Contables Durante el ejercicio terminado al, no se han efectuado cambios contables que puedan afectar la interpretación de estos estados financieros. Nota 4 - Corrección Monetaria La aplicación del mecanismo de corrección monetaria según lo indicado en Nota 2 b), originó un cargo neto a resultados de M$ en el ejercicio 2008, de acuerdo al siguiente detalle: (Cargo) abono Actualización de M$ Patrimonio (2.400) PPM 148 Cuentas de resultado (18.144) Cargo neto a resultados (20.396) 8

11 Nota 5 - Depósitos a Plazo Al, la Sociedad mantiene inversiones en Depósitos a Plazo Fijo valorizadas de acuerdo a lo descrito en Nota 2 d), de acuerdo al siguiente detalle: Fecha Valores Valor contable Valor de mercado Emisor Número Compra Vencimiento Capital Intereses M$ M$ M$ M$ Banco Falabella /12/ /01/ Total Nota 6 - Transacciones con Partes Relacionadas Al cierre del período, la Sociedad ha efectuado las siguientes transacciones, directa o indirectamente, con empresas relacionadas: Nombre sociedad Relación Rut Concepto Activos Pasivos Pérdidas Ganancias M$ M$ M$ M$ Banco Falabella Matriz Cuenta corriente Asesorías Depósitos a plazo Arriendo oficinas Remuneraciones Las transacciones efectuadas con partes relacionadas se han efectuado de conformidad a las condiciones de mercado imperantes en cada oportunidad. 9

12 Nota 7 - Deudores por Seguros Al, la Sociedad presenta el siguiente detalle para este rubro: a) Comisiones de intermediación por cobrar Compañías no relacionadas Detalle M$ ACE Seguros de Vida S.A. Comisiones de intermediación ACE Seguros S.A. Comisiones de intermediación Metlife Comisiones de intermediación 24 RSA Seguros Chile S.A. Comisiones de intermediación Sub-total comisiones de intermediación por cobrar b) Premios y asignaciones por cobrar Compañías no relacionadas Detalle M$ ACE Seguros de Vida S.A. Aporte publicidad ACE Seguros S.A. Aporte publicidad 295 RSA Seguros Chile S.A. Aporte publicidad Sub-total premios y asignaciones por cobrar Total deudores por Seguros

13 Nota 8 - Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos a) Impuesto a la renta Al, la Sociedad determinó, de acuerdo a las normas tributarias vigentes, la provisión de gasto por impuesto a la renta correspondiente al período por la suma de M$ El detalle de los saldos por pagar por este concepto al cierre del ejercicio se indica a continuación: M$ Provisión impuesto renta ( ) Pagos provisionales mensuales Impuesto a la renta por pagar ( ) b) Impuestos diferidos El detalle de los impuestos diferidos al cierre del ejercicio es el siguiente: M$ Activos Provisiones vacaciones 696 Activo por impuesto diferido 696 Total activo por impuesto diferido 696 Pasivos Pasivo por impuesto diferido - Total pasivo por impuesto diferido - Activo neto por impuesto diferido

14 Nota 8 - Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos (continuación) c) Gastos por impuesto a la renta La composición del gasto por impuesto a la renta al cierre del ejercicio, se presenta a continuación: M$ Provisión impuesto renta ( ) Efecto por impuestos diferidos del ejercicio 696 Total cargo por impuesto a la renta ( ) Nota 9 - Primas Recaudadas por Cuenta de Compañías de Seguros Al, la Sociedad recaudó primas por cuenta de Compañías de Seguros, de acuerdo al siguiente detalle: Compañía M$ ACE Seguros S.A Metlife Seguros de Vida S.A. 52 Total primas recaudadas Nota 10 - Provisiones El detalle de las provisiones constituidas al es el siguiente: M$ Facturas por recibir Gastos de auditoría Vacaciones Otros gastos Total

15 Nota 11 - Retenciones El detalle de las retenciones al cierre del ejercicio 2008 es el siguiente: M$ Pagos provisionales mensuales por pagar Impuestos retenidos Total Nota 12 - Patrimonio a) Durante el período terminado al, las cuentas de Patrimonio tuvieron las siguientes variaciones: Capital pagado Reserva revalorización capital Resultados acumulados Retiros de socios Utilidad del ejercicio Total patrimonio M$ M$ M$ M$ M$ M$ Aporte de capital al Corrección monetaria Utilidad del ejercicio Saldos al b) Participación Nombre del Socio Porcentajes de participación Banco Falabella 9% Desarrollos Inmobiliarios S.A. 1,00 % 10% 13

16 Nota 13 - Ingresos de Explotación Al, la Sociedad presenta el siguiente detalle para este rubro: a) Comisiones Compañías no relacionadas Detalle M$ ACE Seguros de Vida S.A. Comisiones de intermediación ACE Seguros S.A. Comisiones de intermediación Metlife Chile Seguros de Vida S.A. Comisiones de intermediación 151 RSA Seguros Chile S.A. Comisiones de intermediación Sub-total comisiones b) Premios y asignaciones Compañías no relacionadas Detalle M$ ACE Seguros de Vida S.A. Aporte publicidad ACE Seguros S.A. Aporte publicidad 677 RSA Seguros Chile S.A. Aporte publicidad Sub-total premios y asignaciones Total Deudores por Seguros Nota 14 - Contingencias, Compromisos y Responsabilidades a) Al, la Sociedad no presenta contingencias o compromisos que deban ser revelados en los Estados Financieros. b) Responsabilidades: Con el objeto de cumplir con lo dispuesto en el Art. 58 letra d) del DFL 251 de 1931, el que señala que los Corredores de Seguros, para ejercer su actividad, deben cumplir el requisito de contratar pólizas de seguros según determine la Superintendencia de Valores y Seguros, para responder al correcto y cabal cumplimiento de las obligaciones emanadas de su actividad y especialmente de los perjuicios que puedan ocasionar a los asegurados que contraten por su intermedio es que la Sociedad tiene contratada con la Compañía de Seguros Chilena Consolidada, Seguros Generales S.A., la siguiente póliza, cuyo inicio de vigencia es el 15 de abril de 2008 y el vencimiento, el 14 de abril de Póliza Materia asegurada Monto asegurado (UF) Garantía

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