Estados Financieros BANESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Santiago, Chile Diciembre 31, 2001 y 2000

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1 Estados Financieros BANESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Santiago, Chile Diciembre 31, 2001 y 2000

2 Estados Financieros BANESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Diciembre 31, 2001 y 2000 Indice Informe de los Auditores Independientes... 1 Estados Financieros Balances Generales... 2 Estados de Resultados... 4 Estados de Flujos de Efectivo... 5 Notas a los Estados Financieros... 7

3 Informe de los Auditores Independientes Señores Presidente, Directores y Accionistas Banestado Servicios de Cobranza S.A. Hemos efectuado una auditoría al balance general de Banestado Servicios de Cobranza S.A. al 31 de diciembre de 2001 y 2000 y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la administración de Banestado Servicios de Cobranza S.A.. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría también comprende una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Compañía, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Banestado Servicios de Cobranza S.A. al 31 de diciembre de 2001 y 2000, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. David Molina C.

4 Santiago, enero 11 de

5 BANESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Balances Generales ACTIVOS Diciembre 31, M$ M$ Activo Circulante Disponible Valores negociables Deudores varios Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas Impuestos diferidos Impuestos por recuperar Gastos pagados por anticipado Otros activos circulantes Total activo circulante Activo Fijo Construcciones y obras de infraestructura Equipos Computacionales Muebles de Oficina Otros activos fijos Depreciación Acumulada (menos) ( ) ( ) Total activo fijo Otros Activos Gastos de Organización y Puesta en Marcha Otros Total otros activos Total Activos ========== ========== 3

6 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 4

7 BANESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Balances Generales PASIVOS Y PATRIMONIO Diciembre 31, M$ M$ Pasivo Circulante Cuentas por pagar Cuentas por pagar empresas relacionadas Provisiones Retenciones Total pasivo circulante Pasivo Largo Plazo Impuesto diferido por pagar Total pasivo largo plazo Patrimonio Capital pagado Resultados acumulados Utilidad del ejercicio Total patrimonio Total Pasivos y Patrimonio ========= ========= 5

8 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 6

9 BANESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Estados de Resultados Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre Resultado Operacional M$ M$ Ingresos de la explotación Costos de explotación ( ) ( ) Margen de explotación Gastos de administración ( ) ( ) Resultado operacional Resultado no Operacional Ingresos financieros Otros ingresos fuera de la explotación Gastos financieros ( ) ( ) Corrección monetaria ( ) ( ) Resultado no operacional Resultado antes de impuesto Impuestos a la renta y diferidos ( ) ( ) Utilidad del ejercicio ========= ========= 7

10 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 8

11 BANESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Estados de Flujos de Efectivo Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre FLUJO NETO TOTAL DEL EJERCICIO M$ M$ Flujo Originado por Actividades de la Operación Recaudación deudores por venta Ingresos financieros percibidos Pago a proveedores y personal ( ) ( ) I.V.A. y otros similares pagados ( ) - Otros Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de la operación ( ) Flujo Originado por Actividades de Financiamiento Colocación de acciones de pago Reparto de capital ( ) - Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de financiamiento ( ) Flujo Originado por Actividades de Inversión Adiciones al activo fijo ( ) ( ) Inversiones permanentes - ( ) Otros ( 779 ) - Flujo neto negativo originado por actividades de inversión ( ) ( ) Flujo Neto Total Positivo del Ejercicio Efecto de la Inflación sobre el Efectivo y Efectivo Equivalente ( ) ( ) Variación Neta del Efectivo y Efectivo Equivalente Saldo Inicial de Efectivo y Efectivo Equivalente Saldo Final de Efectivo y Efectivo Equivalente ========== ========== 9

12 Conciliación entre el Flujo Neto Originado Por Acti vidades de la Operación y el Resultado del Ejercicio M$ M$ Utilidad del Ejercicio Cargos (abonos) a Resultados que no Representan Flujo de Efectivo Depreciación del ejercicio Amortización del ejercicio Impuesto renta Corrección monetaria neta Variación de Activos, que Afectan al Flujo de Efectivo: (Aumento) Disminución Impuestos por recuperar ( ) ( ) Gastos de organización y pues ta en marcha - ( ) Cuentas por cobrar relacionadas con el resultado de la operación ( ) Otros ( ) Variación de Pasivos, que Afectan al Flujo de Efectivo: Aumento (Disminución) Provisiones y retenciones Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la operación ( ) Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de la operación ( ) ========= ========= * Existen compras de activo fijo pendientes de pago por M$ 283, las que serán canceladas durante el año Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 10

13 BANESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Notas a los Estados Financieros Diciembre 31, 2001 y 2000 Nota 1 - Constitución de la Sociedad Banestado Servicios de Cobranza S.A. es una Sociedad Anónima Cerrada, inscrita el 10 de agosto de 1999 en la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, con el código 752. Fue constituida con fecha 9 de septiembre de 1999, según consta en escritura pública de dicha fecha ante el Notario Sr. Gonzalo de la Cuadra Fabres. La Sociedad es filial del Banco del Estado de Chile el cual posee directa e indirectamente el cien por ciento de la propiedad. El objeto único y exclusivo de la Sociedad es cobrar por cuenta propia o ajena, todo tipo de documentos de crédito, sea prejudicial, extrajudicial o judicialmente. Nota 2 - Criterios Contables Aplicados a) General Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios contables generalmente aceptados en Chile y por normas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. b) Período Los estados financieros comprenden los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2001 y

14 c) Corrección monetaria Con el objeto de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, los activos y pasivos no monetarios, el capital propio y las cuentas de resultados se corrigen monetariamente sobre base financiera. El detalle de la corrección monetaria aplicada se demuestra en Nota 3 y su efecto neto se registra en resultados. El índice de corrección monetaria aplicado en el ejercicio 2001 fue de un 3,1% y de un 4,7% en el Además, para posibilitar una mejor comparación de las cifras de los estados financieros de 2001 y 2000, las correspondientes a 2000 y sus notas se presentan actualizadas extracontablemente en el índice de corrección monetaria aplicado al ejercicio 2001 de un 3,1%. d) Bases de conversión Los activos en unidades reajustables se registran a las correspondientes cotizaciones al cierre del ejercicio, las que se detallan a continuación: Pesos por unidad Pesos por unidad $ $ Unidad de Fomento (U.F.) , ,92 e) Valores negociables Bajo este rubro se presenta la inversión en acciones de Chilectra valorizada a su costo de adquisición corregido monetariamente o su valor de mercado, el menor. f) Operaciones con pacto de retroventa Las compras de instrumentos financieros con pacto de retroventa se registran como una colocación a 12

15 tasa fija y se clasifican dentro del rubro Otros Activos Circulantes. 13

16 g) Activo fijo Los bienes del activo fijo se presentan a su costo de adquisición corregido monetariamente. La depreciación de estos bienes se calcula sobre esos valores actualizados según el método lineal y de acuerdo con los años de vida útil estimada. h) Impuestos a la renta y diferidos Los impuestos a la renta y diferidos se registran sobre base devengada, de conformidad a las disposiciones legales vigentes. Los efectos de impuestos diferidos por las diferencias temporarias entre el balance tributario y el balance financiero se registran sobre base devengada, según el Boletín Técnico N 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G.. i) Estado de flujo del efectivo La Sociedad ha considerado como efectivo equivalente las inversiones en pactos incluidas bajo el rubro Otros Activos Circulantes. Por otra parte, el concepto de Operación considerado en la clasificación del flujo de efectivo, está referido al conjunto de actividades propias del giro de la Sociedad que generan incrementos o disminuciones patrimoniales, cualquiera sea su naturaleza. De esta forma los ingresos y gastos que normalmente se clasifican en el estado de resultados como Fuera de Explotación, en el estado de flujos de efectivo se consideran también como parte del flujo operacional. 14

17 Nota 3 - Corrección Monetaria La aplicación del mecanismo de corrección monetaria, señalado en Nota 2 c), originó un cargo neto a resultados del ejercicio de M$ (M$ en 2000), según el siguiente detalle: Actualización de: (Cargo) Abono M$ M$ Capital propio financiero ( ) ( ) Activo fijo Otros activos Cargo neto a resultado ( ) ( ) Actualización de cuentas de resultado ( ) ( 577 ) Saldo de la cuenta corrección monetaria ( ) ( ) Nota 4 - Otros Activos Circulantes ============ ============ Tal como se señala en Nota 2 f) este rubro está compuesto principalmente por operaciones de compra de instrumentos con pacto de retroventa, siendo su detalle el siguiente: Año 2001 Fecha Plazo Operación Compromiso Valor M$ Banco del Desarrollo (DES720 &11) Banco del Estado (EST ) Banco del Estado (EST040*01) BancoEstado(DPF) Banco Bhif(DPR) Banco Edwards (DPR) Banco Corp. (DPF) Banco F.Cono Sur (DPF) Total =========== 15

18 Año 2000 Fecha Plazo Operación Compromiso Valor M$ Pagaré Banco Central (PRC-1B1192) Pagaré Banco Central (PRC-1D1195) Pagaré Banco Central (PRC-1a1292) Subtotal Otros Total ======== Nota 5 - Gastos de Organización y Puesta en Marcha Corresponde a los gastos incurridos durante el período de puesta en marcha de la Sociedad, el cual se extendió desde agosto de 1999 a julio de 2000, siendo su detalle el siguiente: M$ M$ Remuneraciones Honorarios y asesorías Otros Amortización ( ) ( ) Total ========= ========= La amortización de la puesta en marcha se lleva a cabo en 60 meses, a partir de Agosto de 2000, mes en que Banestado Servicios de Cobranza S.A. inicio sus operaciones en forma íntegra. 16

19 Nota 6 - Provisiones En este rubro de provisiones se presentan los siguientes conceptos: M$ M$ Provisión de vacaciones Facturas por recibir Servicios envío de correspondencia Otras provisiones Provisión P.P.M Provisión Impuesto a la renta Total ========= ========= 17

20 Nota 7 - Impuesto a la Renta y Diferidos a) Impuesto a la renta Al 31 de diciembre de 2001 la Sociedad ha constituido provisión de impuesto a la renta por M$ (M$ 0 en 2000). b) Impuestos diferidos Año 2001 Activo Diferido Pasivo Diferido Diferencias temporarias C/Plazo L/Plazo L/Plazo M$ M$ M$ Provisión de vacaciones Gasto organización y puesta en marcha Total ======== ======== ======== Año 2000 Activo Diferido Pasivo Diferido Diferencias temporarias C/Plazo L/Plazo L/Plazo M$ M$ M$ Provisión de vacaciones Pérdida tributaria Gasto organización y puesta en marcha Total ========= ========= ========= Saldo inicial actualizado ========= ========= ========= 18

21 c) Efecto en Resultados M$ M$ Impuesto a la renta 1ra. categoría Efecto neto de impuestos diferidos en el ejercicio Cargo neto a resultados ========= ========= Nota 8 - Patrimonio El movimiento de las cuentas de capital y reservas durante ambos ejercicios se resume como sigue: Capital Resultados Utilidad Total Conceptos Pagado Acumulados del Ejercicio Patrimonio M$ M$ M$ M$ Saldos al 1 de enero de Traspaso utilidad ( ) - Aporte de Capital Corrección monetaria Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de Saldos al 31 de diciembre de 2000 actualizados extracontablemente en 3,1% Saldos al 1 de enero de Traspaso utilidad ( ) - Devolución de Capital ( ) - - ( ) Corrección monetaria Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de ====================================================================================== a) Capital pagado 19

22 Al 31 de diciembre de 2001, el capital está representado por acciones nominativas sin valor nominal correspondiendo acciones al Banco del Estado de Chile (99,90%) y 10 acciones a Banestado S.A. Corredores de Bolsa (0,10%). Durante el presente ejercicio se efectuó una devolución de capital a los accionistas ascendente a M$

23 Nota 9 - Saldos con Entidades Relacionadas Corresponde a operaciones efectuadas con el Banco del Estado de Chile y su detalle es el siguiente: Cuenta por cobrar a empresa relacionada M$ M$ Honorarios de cobranzas prejudicial Cobranza Administración mes de diciembre Total ========= ======== Cuenta por pagar a empresa relacionada Servicio de recaudación, noviembre Servicio de recaudación, diciembre Total ========= ======== Nota 10 - Contingencias y Compromisos No hay. Nota 11 - Remuneraciones al Directorio Durante el ejercicio 2001 y 2000 los directores no percibieron remuneraciones. Nota 12 - Hechos Posteriores 21

24 A la fecha de emisión de los presentes estados financieros no han ocurrido hechos significativos que alteren la presentación y/o resultados de los mismos. 22

25 Fsa. Banestado Serv. Cobranzas /17:00 hrs. Formato Correcciones Cvc/ /11:00 hrs. Cvc/ /20:40 hrs. Mvc/ / 12:15 hrs Dam /10:35hrs 23

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