JPMorgan Chase Bank N.A., Sucursal Buenos Aires

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1 JPMorgan Chase Bank N.A., Sucursal Buenos Aires pg. 1

2 Ratio de Cobertura de Liquidez Objetivo Por medio de la Comunicación A 5734, el Banco Central de la República Argentina estableció los requisitos mínimos de divulgación correspondientes al Ratio de Cobertura de Liquidez, calculado por las entidades financieras con base diaria, mensual y trimestral. La información cuantitativa y cualitativa a divulgar a este respecto se enuncia a continuación. Metodología de cálculo El ratio de cobertura de liquidez (LCR) surge de la siguiente fórmula, de acuerdo con los estándares establecidos por el Comité de Basilea (BCBS): = Donde: FALAC (numerador): valor del fondo de activos líquidos de alta calidad en un escenario de estrés. Las entidades financieras deberán contar con un adecuado fondo de activos líquidos de alta calidad (FALAC o "stock of high-quality liquid assets -HQLA-") que estén "libres de restricciones" (pueden ser monetizados de forma normal y periódica y se encuentran libres de restricciones legales, regulatorias u operativas), y que se encuentra compuesto por efectivo o activos que puedan convertirse en efectivo - monetizados- en forma inmediata con poca o nula pérdida de su valor de mercado, a fin de cubrir sus necesidades de liquidez durante un período de 30 días en el escenario de estrés. El citado fondo deberá permitir a las entidades, como mínimo, afrontar los problemas de liquidez hasta 30 días. SENT (denominador): salidas de efectivo netas totales (salidas entradas) previstas durante un período de 30 días en un escenario de estrés. Las SENT se calculan de la siguiente forma: SENT = SET - Mín {EET; 75% x SET} Donde: SET: salidas de efectivo totales previstas durante los siguientes 30 días. Se calculan multiplicando los saldos de las diversas categorías o tipos de pasivos que venzan contractualmente en ese período y los importes de los compromisos fuera de balance computables, por las tasas a las que se espera sean retirados o utilizados en el escenario de estrés ( factores" definidos por el BCRA). EET: entradas de efectivo totales previstas durante los siguientes 30 días. Se calculan multiplicando los saldos exigibles contractualmente en ese período de las diversas categorías de cuentas a cobrar computables por las tasas a las que se espera que ingresen o perciban en el escenario de estrés ("factores" definidos por el BCRA), sujeto a un límite máximo del 75% de las salidas de efectivo totales previstas. pg. 2

3 A los fines de estas disposiciones, un escenario de estrés contempla factores de riesgo idiosincráticos y sistémicos que pueden ocasionar: la pérdida parcial de los depósitos minoristas la pérdida parcial de la capacidad de fondeo mayorista no garantizado la pérdida parcial de fondeo garantizado salidas de fondos adicionales por situaciones previstas contractualmente -incluida la constitución y reposición de márgenes de garantías como consecuencia de un deterioro significativo de la calidad crediticia de la entidad financiera aumentos de las volatilidades de mercado, que repercuten en la calidad de las garantías o en la exposición potencial futura de posiciones en derivados y que, por lo tanto, requieren mayores garantías o el aporte de garantías adicionales, o bien conllevan a otras necesidades de liquidez el uso imprevisto de facilidades de crédito y de liquidez comprometidas y disponibles pero no utilizadas que la entidad financiera hubiera concedido a sus clientes la necesidad de que la entidad financiera tenga que recomprar deuda o cumplir con obligaciones extracontractuales para mitigar su riesgo reputacional El LCR deberá observarse e informarse en moneda nacional, incluyendo la totalidad de los conceptos en moneda extranjera expresados en esa moneda -pesos-. A los fines de la exposición, el cómputo se realiza por trimestre vencido en base al promedio simple de las observaciones del último día de cada mes del trimestre bajo informe En los cuadros a continuación se establece el detalle de dicho cálculo: COMPONENTES 1T 2015 (En moneda local, en miles de pesos) ACTIVOS LÍQUIDOS DE ALTA CALIDAD NO (1) (2) 1 Activos líquidos de alta calidad totales (FALAC) SALIDAS DE EFECTIVO 2 Depósitos minoristas y depósitos efectuados por MiPyMEs, de los cuales: Depósitos estables Depósitos menos estables Fondeo mayorista no garantizado, del cual: Depósitos operativos (todas las contrapartes) Depósitos no operativos (todas las contrapartes) Deuda no garantizada Fondeo mayorista garantizado 0 10 Requisitos adicionales, de los cuales: Salidas relacionadas con posiciones en derivados y otros requerimientos de garantías pg. 3

4 COMPONENTES 1T 2015 (continuación) (En moneda local, en miles de pesos) 12 Salidas relacionadas con la pérdida de fondeo en instrumentos de deuda NO (1) (2) Facilidades de crédito y liquidez Otras obligaciones de financiación contractual Otras obligaciones de financiación contingente SALIDAS DE EFECTIVO TOTALES ENTRADAS DE EFECTIVO 17 Crédito garantizado (operaciones de pase) Entradas procedentes de posiciones que no presentan atraso alguno Otras entradas de efectivo ENTRADAS DE EFECTIVO TOTALES Valor ajustado total (3) 21 FALAC TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO NETAS TOTALES RATIO DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (%) 386% (1) Los valores no ponderados se calculan como los importes pendientes que vencen o pueden amortizarse anticipadamente dentro del período de 30 días (para entradas y salidas). (2) Los valores ponderados se calculan tras la aplicación de los respectivos descuentos (para el FALAC) o de las tasas de entrada y salida (para las entradas y salidas). (3) Los valores ajustados deben calcularse tras la aplicación de: a) descuentos y tasas de entrada y salida y b) el límite máximo para las entradas). Tabla explicativa del formulario para divulgación del LCR Fila Explicación 1 Suma de todos los activos líquidos de alta calidad (FALAC) admisibles, conforme define BCRA, antes de la aplicación de cualquier límite, excluidos los activos que no cumplen los requisitos operativos. 2 Los depósitos minoristas y depósitos efectuados por MiPyMEs clientes son la suma de los depósitos estables, los depósitos menos estables y cualquier otra financiación procedente de (i) personas físicas y/o (ii) MiPyMEs. 3 Los depósitos estables incluyen los depósitos realizados en un banco por una persona física y el fondeo mayorista no garantizado aportado por MiPyMEs, definidos como «estables» por BCRA 4 Los depósitos menos estables incluyen los depósitos realizados en un banco por una persona física y el fondeo mayorista no garantizado aportado por MiPyMEs, no definidos como «estables» por BCRA 5 El fondeo mayorista no garantizado se define como los pasivos y obligaciones generales que no emanan de personas físicas ni de MiPyMEs y que no se encuentran garantizados pg. 4

5 6 Los depósitos operativos incluyen depósitos realizados por clientes bancarios que presentan una sustancial dependencia del banco y que precisan dichos depósitos para ciertas actividades (como actividades de compensación, custodia y gestión de tesorería). 7 Los depósitos no operativos son todos los restantes depósitos mayoristas no garantizados, tanto cubiertos como no cubiertos por el seguro de garantía de los depósitos. También se incluirán en esta línea los depósitos judiciales. 8 La deuda no garantizada incluye todos los bonos, obligaciones y otros empréstitos emitidos por el banco, con independencia del tenedor, a menos que el título se venda exclusivamente en el mercado minorista y se mantenga en cuentas minoristas. 9 El fondeo mayorista garantizado se define como todos los pasivos y obligaciones generales que se encuentran garantizados. 10 Los requerimientos adicionales incluyen otros pasivos u obligaciones fuera de balance. 11 Las salidas relacionadas con posiciones en derivados y otros requerimientos de activos de garantía incluyen flujos de efectivo contractualmente previstos procedentes de operaciones con derivados, calculados en términos netos. Estas salidas también incluyen mayores necesidades de liquidez relacionadas con: activadores de rebajas de la calificación crediticia implícitos en operaciones de financiación, derivados y otros contratos; la posibilidad de cambios de valoración de los activos de garantía aportados en operaciones con derivados y de otro tipo; excesos de garantías no segregadas mantenidas en el banco que podrían ser contractualmente exigidas en cualquier momento por la contraparte; garantías contractualmente exigidas en operaciones para las cuales la contraparte aún no ha demandado el aporte de las garantías; contratos que permiten la sustitución de garantías por activos distintos del FALAC. 12 Las salidas relacionadas con la pérdida de fondeo en instrumentos de deuda garantizados incluyen pérdidas de financiación en: bonos de titulización de activos (ABS), bonos con cobertura y otros instrumentos de financiación estructurada; y pagarés de empresa titulizados (ABCP), conductos especiales de financiación, vehículos de inversión en valores y otras facilidades de financiación. 13 Las facilidades de crédito y liquidez incluyen disposiciones de facilidades de crédito y liquidez comprometidas (contractualmente irrevocables) o condicionalmente revocables. La parte aún no dispuesta de estas facilidades se calcula neta de cualquier activo computable en el FALAC, si dichos activos ya han sido aportados como garantía para respaldar las facilidades o existe la obligación contractual de aportarlos cuando la contraparte disponga de la facilidad. 14 Otras obligaciones contractuales de financiación incluyen obligaciones contractuales de concesión de fondos dentro del periodo de 30 días y otras salidas de efectivo contractuales no recogidas previamente en otros conceptos. 15 Otras obligaciones de financiación contingente, conforme definiciones BCRA 16 Salidas de efectivo totales: suma de las líneas El crédito garantizado incluye todas las operaciones de pase activo y endeudamiento en valores que venzan. 18 Entradas procedentes de posiciones que no presenten atraso alguno, vinculadas con préstamos garantizados y no garantizados y otros pagos contractualmente previstos dentro del horizonte de 30 días, procedentes de clientes minoristas y MiPyMEs, otros clientes mayoristas y depósitos operativos. 19 Otras entradas de efectivo incluyen entradas procedentes de operaciones con derivados y otras entradas de efectivo contractuales. 20 Entradas de efectivo totales: suma de las líneas FALAC total 22 Salidas de efectivo netas totales (tras la aplicación de cualquier límite máximo a las entradas de efectivo) 23 Ratio de Cobertura de Liquidez (tras la aplicación de cualquier límite máximo a los activos del FALAC y de límites a las entradas de efectivo) pg. 5

6 Información Cualitativa Principales factores explicativos de los resultados del LCR: FALAC: Actualmente, el fondo de activos de alta calidad se encuentra conformado por: SET: pg Depósitos en Efectivo y en cuentas de BCRA (sin aplicación de aforos o descuentos) 2. Títulos Valores Públicos Nacionales en pesos y dólares cuya negociación esté autorizada en el mercado secundario de pases del Mercado Abierto Electrónico (MAE) (se les aplica un aforo o descuento del 20% a fines del cálculo). 3. Instrumentos de Regulación Monetaria del BCRA en pesos. (se les aplica un aforo o descuento del 20% a fines del cálculo). Las principales salidas se encuentran relacionadas a: 1. Fondeo mayorista no garantizado: a. Depósitos mayoristas considerados por la entidad como no operativos, de empresas del sector privado no financiero (la tasa de salida fijada es del 40%) b. Préstamos Interfinancieros o calls recibidos de entidades financieras (la tasa de salida fijada es del 100%) c. Depósitos no operativos de empresas y sociedades del mismo grupo (la tasa de salida fijada es del 100%). d. Depósitos judiciales (la tasa de salida prefijada es del 3%) 2. Requisitos adicionales: EET: a. Posiciones en derivados, futuros de moneda negociados con ROFEX y forwards con contrapartes del sector privado financiero y no financiero con modalidad NDF (Non-Delivery Forwards). Para calcular los flujos futuros de salida, se consideran diversos escenarios de estrés donde se estiman diferentes curvas de tipo de cambio futuro, tomando como base para el cálculo el peor de todos ellos (la tasa de salida prefijada es del 100%). b. Facilidades de crédito y liquidez, que quedan constituidas por porciones no utilizadas de acuerdos para giro en descubierto en cuenta corriente (la tasa de salida prefijada es del 10%). Las principales entradas se encuentran relacionadas a: 1. Entradas procedentes de posiciones que no presentan atraso alguno: a. Préstamos cuyo vencimiento contractual se encuentra dentro de los 30 días bajo análisis, otorgados a contrapartes mayoristas no financieras (la tasa de entrada prefijada es del 50%) b. Préstamos cuyo vencimiento contractual se encuentra dentro de los 30 días bajo análisis, otorgados a entidades financieras, cambiarias, aseguradoras y agentes regulados por CNV (la tasa de entrada prefijada es del100%) 2. Otras entradas de efectivo: a. Depósitos mantenidos en otras instituciones financieras con fines operativos (la tasa de entrada prefijada es del 100

7 b. Entradas procedentes de posiciones en derivados, futuros de moneda negociados con ROFEX y forwards con contrapartes del sector privado financiero y no financiero con modalidad NDF (Non-Delivery Forwards). La metodología de cálculo es la misma que la enunciada precedentemente para las salidas (la tasa de entrada prefijada es del 100%). Para todo el período considerado, el LCR ha registrado un valor promedio del 386%, indicando niveles de liquidez adecuados y mostrando una variación máxima de 65bps para el período analizado. No se registraron desajustes cambiarios para el período analizado (los activos en moneda extranjera superan las salidas netas). Las variaciones dentro del período estuvieron relacionadas en mayor grado con entradas y salidas estimadas para derivados y entradas provenientes de préstamos cuyo vencimiento contractual se encontraba dentro de los siguientes 30 días. Variación del LCR para el trimestre bajo análisis: Ene-15 Feb-15 Mar-15 Promedio 1T % 346% 400% 386% Gestión de la liquidez: Una descripción de la gestión de la liquidez y del riesgo de liquidez para JP Morgan Chase Bank N.A. Sucursal Buenos Aires se encuentra disponible en la página web institucional: &blobheader=application/pdf&blobheadername1=Cache- Control&blobheadervalue1=private&blobcol=urldata&blobtable=MungoBlobs pg. 7

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