RIESGO OPERACIONAL UN CASO APLICADO EN EL MERCADO DE VALORES
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- Enrique Espinoza Reyes
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1 RIESGO OPERACIONAL UN CASO APLICADO EN EL MERCADO DE VALORES Expositor: Cargo: Carlos Adolfo Guzmán Toro Gerente Técnico del Autorregulador del Mercado de Valores 08 de Septiembre de
2 CONTENIDO 1. NORMATIVIDAD SARO DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES 2. CONTEXTO SARO DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN
3 1. NORMATIVIDAD SARO DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES
4 1. NORMATIVIDAD SARO DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES CIRCULAR 100 DE 1995 DE LA SFC - CAPITULO 23 REGLAS APLICABLES A LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO OPERATIVO Todas las entidades sometidas a la inspección y vigilancia de la SFC, deben adoptar un Sistema de Administración de Riesgo Operativo (SARO), con excepción de las oficinas de representación de instituciones financieras y reaseguradoras del exterior. Por tal razón, dichas entidades deben desarrollar, establecer, implementar y mantener un Sistema de Administración de Riesgo Operativo (SARO), acorde con su estructura, tamaño, objeto social y actividades de apoyo, estas últimas realizadas directamente o a través de terceros, que les permita identificar, medir, controlar y monitorear eficazmente este riesgo.
5 1. NORMATIVIDAD SARO DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES SARO Ámbito Aplicación Definiciones Etapas de Administración Elementos Factores Riesgo Eventos de Pérdida Identificación Políticas Procedimientos Internos Medición Documentación (Manual de RO) Externos Control (Plan Continuidad Negocio) Estructura Organizacional Registro de Eventos ESTRUCTURA DEL SISTEMA ADMINISTRACIÓN DE RIESGO OPERACIONAL (SARO) Monitoreo Órganos Control Plataforma Tecnológica Divulgación Información (Interna, Externa y Contable) Capacitación
6 2. CONTEXTO SARO DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES
7 2. CONTEXTO SARO DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser sancionada u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales. El riesgo legal surge también como consecuencia de fallas en los contratos y transacciones, derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que afectan la formalización o ejecución de contratos o transacciones. Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales. Riesgo Legal Riesgo Operacional Riesgo Reputacional Definiciones Se entiende por Riesgo Operativo, la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a tales factores.
8 2. CONTEXTO SARO DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES Factores de Riesgo Se entiende por factores de riesgo las fuentes generadoras de riesgos operativos que pueden o no generar pérdidas Son factores de riesgo, entre otros, los siguientes: 1. Recurso humano 2. Los procesos 3. La tecnología 4. La infraestructura 5. Acontecimientos externos Clasificación de los Riesgos Operativos Los riesgos operativos se clasifican de la siguiente manera: 1. Fraude Interno 2. Fraude Externo 3. Relaciones Laborales 4. Clientes 5. Daños Activos Físicos 6. Fallas Tecnológicas 7. Ejecución y Administración de Procesos
9 2. CONTEXTO SARO DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES Riesgo Inherente Aplicación de Controles Riesgo Residual Nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto de los controles. Controles existentes a través de los cuales se mitiga el riesgo operacional. Nivel resultante del riesgo después de aplicar los controles. Cuando el riesgo residual no es lo suficientemente pequeño se establecen planes de mejora.
10 2. CONTEXTO SARO DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES Etapas del Sistema de Administración del Riesgo Operativo (SARO) Las entidades deben hacer un monitoreo periódico del perfil de riesgo y de la exposición a pérdidas. 4. Monitoreo 1. Identificación En desarrollo del SARO las entidades deben identificar los riesgos operativos a que se ven expuestas, teniendo en cuenta los factores de riesgo definidos. Las entidades deben tomar medidas para controlar los riesgos inherentes a que se ven expuestas con el fin de disminuir la probabilidad de ocurrencia y/o el impacto en caso de que se materialicen. 3. Control 2. Medición Una vez concluida la etapa de identificación, las entidades deben medir la probabilidad de ocurrencia de los riesgos operativos y su impacto en caso de materializarse.
11 2. CONTEXTO SARO DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES Ciclo del Sistema de Administración del Riesgo Operativo Riesgos Inherentes Identificados y Valorados 4. Monitoreo 1. Identificación Valoración de Riesgos Residuales Proceso Constante Aplicación de Controles Existentes Cuando sea necesario se establecen Planes de Mejora 3. Control 2. Medición
12 2. CONTEXTO SARO DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES Elementos del Sistema de Administración del Riesgo Operativo 1. Políticas Cultura en materia de riesgo operativo. Establecer el deber de los órganos de administración. Desarrollar e implementar planes de continuidad del negocio. Permitir la identificación de los cambios en los controles y en el perfil de riesgo. 2. Procedimientos Instrumentar las diferentes etapas y elementos del SARO. Identificar los cambios y la evolución de los controles, así como del perfil de riesgo. Adoptar las medidas por el incumplimiento del SARO. 3. Documentación Manual de Riesgo Operativo. Los documentos y registros que evidencien la operación efectiva del SARO. Los informes de la Junta Directiva, el Representante Legal y los órganos de control.
13 2. CONTEXTO SARO DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES Elementos del Sistema de Administración del Riesgo Operativo 4. Estructura Organizacional Junta Directiva Representante Legal Unidad de Riesgo Operativo
14 2. CONTEXTO SARO DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES Elementos del Sistema de Administración del Riesgo Operativo 5. Registro de Eventos Características mínimas del registro de eventos de riesgo operativo. Revelación contable. 6. Órganos de Control Revisoría Fiscal Auditoría Interna
15 2. CONTEXTO SARO DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES Elementos del Sistema de Administración del Riesgo Operativo 7. Plataforma Tecnológica Las entidades, de acuerdo con sus actividades y tamaño, deben contar con la tecnología y los sistemas necesarios para garantizar el adecuado funcionamiento del SARO. 8. Divulgación Interna: Como resultado del monitoreo deben elaborarse reportes semestrales que permitan establecer, el perfil de riesgo residual de la entidad. Externa: En los estados de resultados mensuales. 9. Capacitación Las entidades deben diseñar, programar y coordinar planes de capacitación sobre el SARO dirigidos a todas las áreas y funcionarios.
16 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN DEL SARO EN AMV
17 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN 1. Contrato Comisión ACTIVIDADES DE INTERMEDIACIÓN EN EL MERCADO DE VALORES 6. Asesoría AMV 2. Corretaje 5. Administración Recursos De Terceros 3. Cuenta Propia 4. Colocación Valores
18 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN INTERMEDIARIOS DE VALORES (IMV) TOTAL: 119
19 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN EVOLUCIÓN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO OPERATIVO EN AMV Norma Australiana Neozelandesa 2007 Adecuaciones SARO SCI
20 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN
21 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN Norma Australiana Neozelandesa
22 CLIENTES CLIENTES 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN 1. IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS EN TODOS LOS PROCESOS DE AMV DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO Proceso de Dirección CONTROL DE GESTIÓN Y MEJORA Proceso de Mejora Requisitos REGULACIÓN SUPERVISIÓN DISCIPLINA CERTIFICACIÓN Productos o servicios Procesos Operativos GESTIÓN FINANCIERA GESTIÓN ADMINISTRATIVA ANÁLISIS DE MERCADOS Y GESTIÓN DE RIESGOS GESTIÓN LEGAL GESTIÓN TECNOLÓGICA COMUNICACIONES SIPLA Procesos de Apoyo
23 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN 2. VALORACIÓN INHERENTE DE LOS RIESGOS IDENTIFICADOS Probabilidad de Ocurrencia Magnitud del Impacto Valoración Inherente del Riesgo Probabilidad de Ocurrencia Improbable 4 Cada categoría Poco Probable cuenta con una 11 Probable definición 19 Muy Frecuente cualitativa. 33 Para poder cuantificar o medir estas definiciones era necesario asignar un factor relativo a cada una de ellas.
24 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN 2. VALORACIÓN INHERENTE DE LOS RIESGOS IDENTIFICADOS Probabilidad de Ocurrencia Magnitud del Impacto Valoración Inherente del Riesgo Magnitud el Impacto Menor 6 Cada categoría Moderado cuenta con una 14 Mayor definición 24 Catastrófico cualitativa. 41 Para poder cuantificar o medir estas definiciones era necesario asignar un factor relativo a cada una de ellas.
25 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN 2. VALORACIÓN INHERENTE DE LOS RIESGOS IDENTIFICADOS
26 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN 3. IDENTIFICACIÓN Y VALORACIÓN DE LOS CONTROLES EXISTENTES Los controles existentes, con los cuales se mitiga el riesgo, son valorados y a cada uno se le asigna un nivel de efectividad. Control 1 Control 2 Control 3 Riesgo Inherente
27 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN 3. IDENTIFICACIÓN Y VALORACIÓN DE LOS CONTROLES EXISTENTES % Evaluación Primaria * 50% % Evaluación Secundaria * 50% % Efectividad Final del Control APLICACIÓN EN LOS MAPAS DE RIESGOS DE AMV PARA CALCULAR EL RIESGO RESIDUAL DESDE HASTA CATEGORIA DE EFECTIVIDAD DEL CONTROL 0% 30% BAJA 31% 60% MEDIA BAJA 61% 90% MEDIA ALTA 91% 100% ALTA
28 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN 3. IDENTIFICACIÓN Y VALORACIÓN DE LOS CONTROLES EXISTENTES METODOLOGÍA CUANTITATIVA ATRIBUTO 1. TIPOLOGIA DEL CONTROL 2. RAZON DEL CICLO DEL CONTROL 3. GRADO DE AUTOMATIZACIÓN DEL CONTROL 4. FILTROS DE SEGUIMIENTO AL CONTROL 5. TIPO DE MITIGACIÓN DEL CONTROL 6. HISTORIAL DE EVENTOS REGISTRADOS 7. EVIDENCIA DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL PESO EN EL MODELO DESCRIPCIÓN DEL ATRIBUTO 16% IDENTIFICA SI EL CONTROL TIENE UN FUNCIÓN DETECTIVA O PREVENTIVA 16% 16% 16% 16% 16% 4% 100% COMPARA LA PERIODICIDAD DE TIEMPO EN LA QUE SE REALIZA LA RESPECTIVA TAREA CON LA PERIODICIDAD DE TIEMPO DE EJECUCIÓN DEL CONTROL IDENTIFICA SI EL CONTROL SE EJECUTA DE FORMA MANUAL, AUTOMATICA O SEMIAUTOMATICA IDENTIFICA EL NÚMERO DE CONTROLES INTERNOS AL PROCESO O EXTERNOS AL MISMO, CON LOS QUE CUENTA EL CONTROL EN SU EJECUCIÓN IDENTIFICA SI EL CONTROL MITIGA LA PROBABILIDAD DE QUE EL EVENTO OCURRA, LA MAGNITUD DE IMPACTO CUANDO EL EVENTO OCURRE O AMBAS IDENTIFICA EL NÚMERO DE EVENTOS MATERIALIZADOS EN EL ÚLTIMO AÑO. TIENE EN CUENTA LA BASE DE DATOS DE REGISTROS HISTORICOS POR PROCESO EN EL SGI Y LOS REPORTADOS POR LA AUDITORIA INTERNA DE AMV IDENTIFICA SI EXISTE O NÓ SUFICIENTE INFORMACIÓN SOBRE LA EXISTENCIA Y EJECUCIÓN DEL CONTROL
29 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN 4. VALORACIÓN RESIDUAL DE LOS RIESGOS IDENTIFICADOS Riesgo Inherente Efectividad Controles Riesgo Residual Nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto de los controles. Controles existentes a través de los cuales se mitiga el riesgo operacional. Nivel resultante del riesgo después de aplicar los controles.
30 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN 4. VALORACIÓN RESIDUAL DE LOS RIESGOS IDENTIFICADOS Riesgo Inherente Riesgo Residual
31 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN 5. ESTABLECIMIENTO DE PLANES DE MEJORA Riesgo Inherente Cuando el riesgo residual continua siendo alto, es necesario establecer planes de mejora en busca de: Riesgo Residual 1. Crear nuevos controles 2. Mejorar los existentes Riesgo Inherente Riesgo Residual
32 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN 5. ESTABLECIMIENTO DE PLANES DE MEJORA
33 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN 6. HERRAMIENTA TECNOLOGÍCA
34 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN 7. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Revisoría Fiscal Auditoría Interna Consejo Directivo Comité F&A Presidente Gerencia Técnica
35 3. EXPERIENCIAS EN LA IMPLEMENTACIÓN 8. POLITICAS GENERALES Revisión integral del ciclo SARO semestralmente Política de registro de eventos inmediata o a más tardar al día siguiente a la fecha de materialización del evento Boletines SARO semestralmente Política de capacitación interna Política de revelación contable de eventos que generan pérdida económica Política de implementación y cumplimiento de planes de mejora semestral (esquema de compensación variable) Informe trimestral de eventos materializados y nivel de implementación de planes de mejora
36 La opinión expuesta en esta presentación no compromete a la entidad. Para uso restringido del Autorregulador del Mercado de Valores. Todos los derechos reservados. Ninguna parte de esta presentación puede ser reproducida o utilizada en ninguna forma o por ningún medio sin permiso explicito del Autorregulador del Mercado de Valores.
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