ANEXO V: TEMARIOS POR ÁREAS DE CONOCIMIENTO. Código NEGOCI16. Financiación, Fondos de Estado y Avales para la Internacionalización

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1 ANEXO V: TEMARIOS POR ÁREAS DE CONOCIMIENTO Código NEGOCI16 Financiación, Fondos de Estado y Avales para la Internacionalización CONVOCATORIA OFERTA DE EMPLEO PÚBLICO 2016 Página 1 de 6

2 1. MATEMÁTICA FINANCIERA Tema 1: Conceptos previos. Leyes financieras. Equivalencia financiera. Suma financiera. Operación financiera. Tema 2: La capitalización compuesta. Expresión analítica y representación gráfica. Factor financiero. Rédito. Tanto o tipo de interés. Tema 3: Valoración financiera de conjuntos de capitales. Valor financiero de un conjunto de capitales. Rentas. Valor financiero de una renta. Valoración de rentas constantes. Valoración de rentas variables. Valoración de rentas fraccionadas. Tema 4: Operación financiera. Definición y clasificación. Planteamiento general. Reserva matemática. Concepto y métodos de cálculo. Tanto efectivo de una operación pura. Tanto efectivo de una operación con características comerciales. Tantos efectivos utilizados en el mercado. Tema 5: Operación de amortización. Préstamos. Planteamiento general de la operación de amortización con intereses pos-pagables. Préstamo americano. Préstamo francés. Préstamo con cuotas de amortización constantes. 2. ANÁLISIS CONTABLE Tema 6: El marco para analizar la empresa a través del análisis de estados financieros. Cómo abordar el análisis de estados financieros: de las actividades del negocio a los estados financieros y de los estados financieros a las actividades. Los usuarios del análisis de estados financieros y sus necesidades. Diferentes categorías de análisis: de la estrategia del negocio a las técnicas de valoración basadas en datos contables. Tema 7: Análisis contable. Las cuentas anuales. Contenido y estructura. Contabilidad de devengo vs. Contabilidad de caja: el balance de situación y la cuenta de resultados vs. El estado de flujos de tesorería (cash flow). Comunicación a través de los estados financieros. El papel de las normas contables. Análisis de la calidad de los datos contables. Tema 8: Análisis financiero. La rentabilidad financiera o del neto (return on equity - ROE). La rentabilidad económica o de los activos (return on investment ROI o return on assets ROA-). La descomposición del ROE y ROA: los portadores del Página 2 de 6

3 beneficio. El impacto del endeudamiento financiero sobre el ROE. Efecto apalancamiento. Análisis del capital circulante (working capital). La liquidez a corto plazo. La solvencia a largo plazo. Equilibrio patrimonial. Ratios y análisis financiero. Estados de flujos de tesorería (cash flow) y de variación del fondo de maniobra o capital circulante. Análisis del cash flow. 3. FINANCIACIÓN DE PROYECTOS Tema 9. Estructura financiera. Instrumentos de financiación a largo plazo (capital, convertibles, bonos, deuda financiera). Tipos de deuda (senior / subordinada / mezzanine / participativa). Tema 10. Financiaciones Estructuradas / Project finance. Definición y requisitos. Tipo de Operaciones. Sectores. Diferencias con la financiación corporativa. Ventajas. Coste. Fases. Tema 11. Financiación de infraestructuras. Introducción. Modelos. Modelo francés o concesional. Modelo inglés o peaje en sombra. Modelo alemán. Modelo español. Cesión de derechos de cobro. Recargos transitorios. Tema 12. Análisis del proyecto. Análisis de viabilidad / rentabilidad. Viabilidad del negocio. Generación de flujos de caja. Modelo financiero y análisis de ratios. Análisis de riesgos Due diligence de los riesgos. Factores y cobertura de riesgo. Tema 13. Financiación de proyectos internacionales. Instrumentos oficiales de ayuda a la exportación. Organismos oficiales y autónomos. El papel de Ministerio de Comercio, ICEX. Promoción de exportaciones. COFIDES. El seguro a la Exportación. CESCE y el riesgo país. 4. ANALISIS Y GESTIÓN BANCARIA Tema 14. Las entidades de crédito. Concepto y naturaleza de las Entidades de Crédito. Regulación económico-financiera y contable. Principios contables aplicables a las Entidades de Crédito. Normas y criterios de valoración. Estados contables públicos y reservados. Tema 15. Operaciones bancarias. La actividad económica y financiera de los sujetos económicos. Transacciones económicas e instrumentos financieros. Clases de operaciones bancarias:1) Operaciones de financiación o pasivas, 2) Operaciones de Página 3 de 6

4 inversión o activas. 3) Operaciones fuera de balance. 4) Servicios bancarios. Transparencia bancaria. Tema 16. Recursos Propios y fuentes de financiación ajena. Neto patrimonial. Recursos generados. Fondos de provisión. Los recursos ajenos en la banca. Concepto y clasificación. Emisión de valores negociables. Otros instrumentos de captación de recursos. Tema 17. La inversión de las Entidades de Créditos. Inversiones en Tesorería y Activos Monetarios. Inversiones crediticias: Naturaleza, criterios de valoración y reflejo contable. Riesgos de las inversiones: Morosidad e insolvencia. La cartera de valores: Criterios de clasificación de la cartera. Criterios de valoración. Correcciones valorativas y reflejo contable. Tema 18. Análisis de los riesgos bancarios. Tipología de los riesgos bancarios: 1 Riesgo de crédito; 2. Riesgo de cambio, 3). Riesgo de mercado, 4). Otros riesgos. El Riesgo bancario y su cobertura. Normativa contable respecto a la morosidad de las inversiones crediticias y su cobertura. Tema 19. Análisis de la Cuenta de Resultados. Análisis de la cuenta de resultados. Estructura de la inversión y de la financiación y su incidencia en la cuenta de resultados. Estructura analítica de la cuenta de resultados. Componentes de los distintos márgenes. Evolución de los resultados. Análisis de la variación del margen financiero. Tema 20. La formación de precios en el mercado interbancario. Interacción con la política monetaria del BCE. 5. COMERCIO EXTERIOR, INSTRUMENTOS DE APOYO A LA INTERNACIONALIZACIÓN, AVALES Y GARANTÍAS INTERNACIONALES. Tema 21: Normativa Internacional: Consenso OCDE Arrangement on Officialy Supported Export Credits. Objetivo, partícipes y principales aspectos regulados en el acuerdo. Tema 22: FIEM: Normativa: Ley 11/2010, de 28 de junio, Real Decreto 1797/2010 de 30 de diciembre. Funcionamiento, papel del Gestor y del Agente, Funciones del ICO en su gestión. Tema 23: Fonprode: Normativa, Ley 36/2010 de 22 de octubre, Ley 8/2014 de 22 de abril, Real Decreto 597/2015 de 3 de julio. Funcionamiento, papel del Gestor y del Agente, funciones del ICO en su gestión. Tema 24. CARI: Normativa: Ley 14/2013, Real Decreto 677/1993, de 7 de mayo, Orden ITC/138/2009, de 28 de enero, funcionamiento, funciones del ICO en su gestión. Tema 25. La Financiación del Comercio Exterior: Financiación de Exportaciones, Prefinanciación de Exportaciones, Forfaiting (RUF/URF, 800), Factoring y Confirming. Crédito suministrador y Crédito comprador. Página 4 de 6

5 Tema 26. Seguro de crédito para la exportación: Concepto y operativa, Seguro de crédito y financiación bancaria, Riesgos susceptibles de ser cubiertos. Uso por exportadores: la alternativa Seguro de crédito-crédito documentario-garantías bancarias. Tema 27. Logística: Definición y marco normativo (Incoterms 2010, de CCI), aspectos que regulan. Descripción y estructura. Modo de transporte e Incoterms apropiado. Obligaciones para cada una de las partes. Tipologías de contratos y de documentos. Conocimiento de embarque marítimo. Características diferenciales. Conocimiento de embarque aéreo, CMR, etc. Contrato de Seguro de transporte Tipología de contratos y documentos operativos. Documentos informativo-comerciales: Relación de contenido (Packing list). Tema 28. Contratación internacional: conceptos esenciales para entidades bancarias. El contrato mercantil internacional: Concepto y Fuentes de derecho. Contratación mediante oferta aceptada. La Factura pro-forma. Concepto y efectos. Características principales del contrato de compraventa internacional y obligaciones de las partes. El arbitraje comercial internacional. Tema 29. Crédito documentario: Definición y marco normativo (RUU/UCP 600, de la CCI). Funcionamiento y partes intervinientes. Conceptos esenciales del Crédito documentario. Riesgos de las partes comerciales y bancarias. Irrevocabilidad y Confirmación. Crédito documentario respaldado (back to back). Tema 30. Avales y Garantías Internacionales: Concepto. Qué es una garantía. Para qué sirve una garantía. Qué diferencia una garantía de un crédito documentario. La Carta de Crédito Standby. Normas que regulan las garantías. Ventajas del sometimiento de las garantías a las URDG. Qué debería contener una garantía. Niveles de riesgo. Usos y Prácticas habituales de las Garantías en el Comercio Internacional. 6. OPERACIONES Y MERCADOS FINANCIEROS Tema 31. Los mercados financieros. Estructura del mercado financiero español, tipos de mercado (primario, secundario), tipos de activos (monetarios, capitales y derivados). Tema 32. Valores negociables de renta fija a medio y largo plazo. Los empréstitos de obligaciones: 1). Concepto y notación; 2). Clasificación y modalidades de emisión; 3). Características: financieras, fiscales y comerciales; 4). Tantos efectivos; 5). Valor financiero del empréstito y de una obligación; 6). Cláusulas de cancelación anticipada. Deuda del Estado a medio y largo plazo: 1). Bonos y obligaciones del Estado; 2). Bonos y obligaciones segregables. Tema 33. Mercados de valores negociables de renta fija. El mercado de deuda del estado: 1). Los valores del Estado; 2). Estructura institucional del mercado de Deuda Pública del Estado: 3). El mercado primario de Deuda del Estado; 4). El mercado secundario de Deuda del Estado. El mercado de renta fija no estatal: 1). El mercado primario; 2). El mercado secundario: El mercado AIAF y Las Bolsas de Valores. Página 5 de 6

6 Tema 34. El riesgo de interés. La valoración de las operaciones financieras y los tipos de interés. Los tipos de interés al contado y a plazo. La estructura temporal de los tipos de interés: 1) Definición; 2). Aplicaciones y limitaciones. El riesgo de precio: 1). Concepto; 2). Duration y convexidad. El riesgo de reinversión y la inmunización financiera. El riesgo de interés y la negociación de las operaciones financieras. Tema 35. El riesgo de Tipo de Cambio. El tipo de cambio, Sistemas de fijación. Factores determinantes. Variaciones. Análisis del riesgo de cambio e interés en operaciones de comercio internacional y su cobertura. Tema 36. Mercados de Derivados. Características y funciones de los instrumentos derivados. Mercados organizados: futuros y opciones. El Mercado de Futuros y Opciones español (MEFF). Contratos OTC (Over the counter) Página 6 de 6