Informe 115/2016 de la Cuenta General del Consejo Insular de Menorca correspondiente al ejercicio Resumen

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1 Informe 115/2016 de la Cuenta General del Consejo Insular de Menorca correspondiente al ejercicio 2013 Resumen

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3 1. PRESENTACIÓN La Sindicatura de Cuentas ha entregado al Consejo y al Parlamento de las Islas Baleares el Informe de la Cuenta General del Consejo Insular de Menorca correspondiente al ejercicio 2013, aprobado el día 11 de marzo de El Informe está a disposición de los interesados en el portal web de la Sindicatura: El Informe contiene un total de 16 recomendaciones para la mejora de la gestión económicofinanciera: 13 en la Administración General, y 3 en las entidades dependientes y vinculadas. Al Informe se adjuntan 5 estados agregados, los anexos, que contienen 26 cuadros, y 11 fichas individualizadas para cada una de las entidades analizadas, con sus datos más relevantes. Además, se adjunta el escrito de alegaciones presentado por el Consejo. 3

4 2. ALCANCE DEL TRABAJO A. ÁMBITO SUBJETIVO El ámbito subjetivo que abarca este Informe es el Consejo Insular de Menorca y sus entidades dependientes y vinculadas. En el cuadro siguiente se recogen estas entidades: ORGANISMOS AUTÓNOMOS Consell Econòmic i Social de Menorca Institut Menorquí d Estudis SOCIEDADES MERCANTILES Servei d Informàtica Local de Menorca, SA CS: 61 miles de euros ENTIDADES DEPENDIENTES EMPRESA PÚBLICA Institut de la Joventut de Menorca FUNDACIONES Fundació Destí Menorca Fundació per a Persones amb Discapacitat Illa de Menorca CONSORCIOS Consorci de Residus Urbans i Energia de Menorca Consorci Pavelló Esportiu Multifuncional de Maó Consorci per a la Protecció de la Legalitat Urbanística en Sòl Rústic de l Illa de Menorca Consorci Sociosanitari de Menorca ENTIDADES VINCULADAS Gestión Urbanística de Baleares, SA Inmobiliaria Casa de Menorca, SA Gesmultiplex Menorca, SL Fundación Democracia y Gobierno Local Fundació Menorquina de l Òpera Fundació Teatre Principal de Maó Consorci del Museu Militar de Menorca i Patrimoni Històric del Port de Maó i Cala Sant Esteve Consorci Penya-segats del Port de Maó Consorci per al Desenvolupament Esportiu de Ciutadella Consorci d Infraestructures de les Illes Balears Consorci Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears B. ÁMBITO OBJETIVO El alcance del trabajo realizado ha sido el siguiente: Con relación a la Administración General, el análisis de la Cuenta General y de la documentación complementaria. Como resultado del trabajo realizado, el Informe incluye la opinión de la SCIB sobre si la Cuenta de la Administración del Consejo Insular de Menorca presenta la información de acuerdo con los principios contables y con la normativa legal que le es de aplicación. 4

5 Aunque las entidades dependientes no forman parte de la opinión, de éstas se exponen, en su caso, los aspectos más significativos de los informes de Intervención y de auditoría externa de las cuentas anuales. Asimismo, se incluyen unas fichas con datos presupuestarios y patrimoniales de cada una de las entidades, y otros cuadros agregados que se consideran adecuados. Se reproduce la opinión que se refleja en los informes de Intervención y de auditoría externa de las entidades dependientes con la finalidad de darles más publicidad y transparencia, si bien la Sindicatura no asume como propias las opiniones que se manifiestan porque no han sido objeto de revisión. Se enumeran las entidades vinculadas y se expone un cuadro con las aportaciones patrimoniales recibidas del Consejo. 3. ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL CONSEJO INSULAR A. OPINIÓN FINANCIERA Y DE LEGALIDAD RESPECTO DE LA CUENTA DE LA ADMINISTRACIÓN DEL CONSEJO INSULAR DE MENORCA Alcance 1. La Sindicatura de Cuentas de las Islas Baleares ha fiscalizado la Cuenta de la Administración del Consejo Insular de Menorca del ejercicio 2013, que comprende el balance de situación, la cuenta del resultado económico-patrimonial, el estado de la liquidación del presupuesto y la memoria. La Intervención del Consejo es responsable de la formación de la Cuenta, de acuerdo con el marco normativo de información financiera que le es de aplicación y que se detalla en el anexo I.1. Salvo por las limitaciones mencionadas en los párrafos 2 y 3 siguientes, el trabajo de fiscalización se ha efectuado de acuerdo con los objetivos y el alcance que se mencionan en los apartados I.2 y I.3 anteriores. Limitaciones al alcance 2. El saldo del subgrupo 20. Inversiones destinadas al uso general es de miles de euros. No consta información de las inversiones ya finalizadas que se tienen que dar de baja, y traspasar a la cuenta de patrimonio 109. Patrimonio entregado al uso general a 31/12/13." 3. No se ha obtenido toda la información que permita tener evidencia suficiente y adecuada en relación con el efecto que los litigios y las reclamaciones existentes contra el Consejo puedan tener en la Cuenta a 31/12/13, dado que no se han recibido las respuestas de todos los abogados y que, de la información rendida no toda está debidamente cuantificada. Salvedades con efectos patrimoniales 4. A pesar de la limitación expresada en el punto anterior, del análisis de la relación de litigios judiciales rendida por el Consejo y de las respuestas de los abogados recibidas se desprende que la provisión dotada es insuficiente en, al menos, miles de euros. 5. Vistas la recurrencia de las aportaciones a favor del Consorci per a la Protecció de la Legalitat Urbanística en Sòl Rústic de l'illa de Menorca, la cantidad acumulada (1.124 miles de euros) y la evolución de los resultados del Consorcio, la devolución del depósito presenta un elevado grado de incertidumbre. 5

6 Salvedades con efectos presupuestarios y patrimoniales 6. El Consejo tiene pendiente de cobro respecto de la CAIB, de ejercicios cerrados, un importe de miles de euros, de los que miles de euros no están reconocidos por la CAIB. Los más antiguos ( ) suman miles de euros y se tendrían que ajustar. Incumplimientos de legalidad 7. El Consejo no ha adoptado ninguna de las medidas establecidas en el art. 193 del TRLRHL para corregir el efecto de la aprobación de la liquidación del presupuesto del ejercicio anterior con remanente de tesorería negativo. 8. El Consejo no ha formulado el plan económico-financiero (por incumplimiento de la regla del gasto) exigido por el art. 21 de la Ley Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. 9. Durante el ejercicio, el Consejo ha utilizado el Fondo de contingencia mediante transferencias de crédito para atender gastos que no tienen el carácter de no discrecional. 10. Durante los ejercicios 2013 y 2014 se han aprobado reconocimientos extrajudiciales de crédito correspondientes a facturas del ejercicio corriente por importe de 419 miles de euros con informes de fiscalización con objeciones esenciales porque no se ha seguido el procedimiento establecido para su tramitación. Opinión Salvo por lo que respecta a los efectos de los ajustes que podrían haberse considerado necesarios si se hubiesen podido completar los procedimientos descritos en los párrafos 2 y 3 anteriores, y salvo por lo que respecta a los efectos de las excepciones descritas en los párrafos 4 a 10 anteriores, la Cuenta de la Administración del Consejo Insular de Menorca presenta, en general, la información de acuerdo con los principios contables y con la normativa legal que le son de aplicación. B. ACTIVIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA Y RESULTADOS DEL EJERCICIO El balance de situación a 31 de diciembre presenta un total de 158,0 millones de euros (158,6 millones de euros en el año 2012). La suma total de los deudores es de 24,2 millones de euros (38,1 millones de euros en el año 2012). Los acreedores a largo plazo, 51,6 millones de euros (34,5 millones de euros en 2012) son, fundamentalmente, deudas con entidades de crédito (25,3 millones de euros), con la entidad Cesgarden, SL (22,7 millones de euros) y con entidades públicas (3,6 millones de euros). El endeudamiento vivo del Consejo al cierre del ejercicio es de 57,7 millones de euros (40,4 millones de euros en 2012), de los que 6,2 millones de euros son a corto plazo. El incremento del endeudamiento viene motivado por la aplicación de 23,3 millones de euros de la provisión de responsabilidades a deudas a corto y largo plazo a favor de Cesgarden, SL, como consecuencia de la ejecución, aprobada por el Pleno del Consejo Insular de Menorca en sesión de 11 de septiembre de 2013, de la sentencia dictada por la Sala Contenciosa Administrativa del Tribunal Superior de Justicia de las Islas Baleares en el procedimiento ordinario 821/

7 El presupuesto general inicial para el ejercicio 2013 es de 81,6 millones de euros (81,2 millones de euros para la Administración General, 493 miles de euros para los organismos autónomos, y 674 miles de euros para la empresa pública dependiente, sin tener en cuenta los ajustes de consolidación), lo que supone un aumento del 4 % sobre el inicial de El saldo positivo de las operaciones corrientes (6,8 millones de euros) cubre los gastos de pasivos financieros (5,4 millones de euros). Por tanto, el ahorro presupuestario neto inicial es positivo (1,4 millones de euros). Los créditos iniciales del presupuesto de la Administración General se incrementan en 33,1 millones de euros (un 40,8 %), mediante 11 expedientes de modificación de créditos, y resultan unos créditos definitivos de 114,3 millones de euros. La ejecución del presupuesto de ingresos es del 52,8 %, superior a la del 2012 (50,8 %). Del total de derechos reconocidos, el 62,2 % procede de la CAIB y el 19,7 % del Estado. En cuanto a los gastos, la ejecución es del 55,5 %, también superior a la del 2012 (51,1 %). El resultado presupuestario es negativo en - 3 millones de euros, y el resultado presupuestario ajustado es positivo en 5,1 millones de euros. El remanente de tesorería para gastos generales es positivo en 850 miles de euros. La memoria está de acuerdo con la Instrucción de contabilidad, pero presenta carencias y discrepancias con otros estados, relaciones y cuentas de la Cuenta General y entre sus apartados. 4. ENTIDADES DEPENDIENTES Y VINCULADAS Las entidades dependientes incluidas en el ámbito subjetivo son 2 organismos autónomos, 1 sociedad mercantil, 1 empresa pública, 2 fundaciones y 4 consorcios. Las entidades vinculadas son 2 empresas públicas, 1 sociedad mercantil, 3 fundaciones y 5 consorcios. En los agregados de las entidades dependientes, y respecto del ejercicio anterior, los fondos propios aumentan (de 6,4 a 9,6 millones de euros), los resultados disminuyen (de 5 millones de euros a 3,3 millones de euros), y las aportaciones del Consejo pasan de 7,1 a 9,8 millones de euros. 5. RESULTADO PRESUPUESTARIO CONJUNTO DEL EJERCICIO El resultado presupuestario conjunto de la Administración General, de los organismos autónomos y de los entes dependientes (sin transferencias internas) es de - 2 millones de euros. 7

8 CIME RESULTADO PRESUPUESTARIO CONJUNTO ADMINISTRACIÓN GENERAL, ORGANISMOS AUTÓNOMOS Y ENTES DEPENDIENTES (sin transferencias internas) INGRESOS (en miles de euros) GASTOS (en miles de euros) DERECHOS RECONOCIDOS Importe OBLIGACIONES RECONOCIDAS Importe 1. Impuestos directos Gastos de personal Administración General del Consejo Administración General del Consejo OA Institut Menorquí d'estudis Impuestos indirectos Servei d'informàtica Local de Menorca, SA 880 Administración General del Consejo Institut de la Joventut de Menorca 374 Fundació Destí Menorca Tasas, precios públicos y otros ingresos Fundació Persones amb Discapacitat Illa de Menorca Administración General del Consejo Consorci de Residus i Energia de Menorca 215 OA Institut Menorquí d'estudis 59 Consorci Protecció Legalitat Urbanística Illa de Menorca 222 Servei d'informàtica Local de Menorca, SA Consorici Sociosanitari de Menorca Institut de la Joventut de Menorca Gastos corrientes en bienes y servicios Fundació Destí Menorca 189 Administración General del Consejo Fundació Persones amb Discapacitat Illa de Menorca 930 OA Institut Menorquí d'estudis 135 Consorci de Residus i Energia de Menorca 557 Servei d'informàtica Local de Menorca, SA 307 Consorci Pavelló Esportiu Multifuncional de Maó 1 Institut de la Joventut de Menorca 249 Consorci Protecció Legalitat Urbanística Illa de Menorca 464 Fundació Destí Menorca Consorci Sociosanitari de Menorca 725 Fundació Persones amb Discapacitat illa de Menorca 688 Consorci de Residus i Energia de Menorca Transferencias corrientes Consorci Pavelló Esportiu Multifuncional de Maó 52 Administración General del Consejo Consorci Protecció Legalitat Urbanística Illa de Menorca 9 OA Institut Menorquí d'estudis 9 Consorci Sociosanitari de Menorca 625 Fundació Destí Menorca Gastos financieros Fundació Persones amb Discapacitat Illa de Menorca Administración General del Consejo Consorci de Residus i Energia de Menorca Servei d'informàtica Local de Menorca, SA 4 Consorci Pavelló Esportiu Multifuncional de Maó 60 Fundació Destí Menorca 8 Consorci Sociosanitari de Menorca 183 Fundació Persones amb Discapacitat Illa de Menorca 112 Consorci de Residus i Energia de Menorca Ingresos patrimoniales 410 Consorci Pav elló Esportiu Multifuncional de Maó 36 Administración General del Consejo Transferencias corrientes Servei d'informàtica Local de Menorca, SA 0 Administración General del Consejo Fundació Destí Menorca 0 OA Consell Econòmic i Social de Menorca 5 Fundació Persones amb Discapacitat Illa de Menorca 0 OA Institut Menorquí d'estudis 17 Consorci de Residus i Energia de Menorca 4 Fundació Persones amb Discapacitat Illa de Menorca 75 Consorci Pavelló Esportiu Multifuncional de Maó 4 Consorci Pavelló Esportiu Multifuncional de Maó Inversiones reales Alienación de inversiones reales 338 Administración General del Consejo Servei d'informàtica Local de Menorca, SA 304 Servei d'informàtica Local de Menorca, SA 21 Fundació Persones amb Discapacitat Illa de Menorca 34 Institut de la Joventut de Menorca 1 Fundació Destí Menorca 8 7. Transferencias de capital Fundació Persones amb Discapacitat Illa de Menorca 98 Administración General del Consejo Consorci de Residus i Energia de Menorca Institut de la Joventut de Menorca 67 Consorci Pavelló Esportiu Multifuncional de Maó 14 Fundació Persones amb Discapacitat Illa de Menorca 180 Consorci Sociosanitari de Menorca 27 Consorci de Residus i Energia de Menorca Transferencias de capital Consorci Pavelló Esportiu Multifuncional de Maó 396 Administración General del Consejo Activos financieros Activos financieros Administración General del Consejo 191 Administración General del Consejo Pasivos financieros Administración General del Consejo Pasivos financieros -35 Servei d'informàtica Local de Menorca, SA 111 Consorci Protecció Legalitat Urbanística Illa de Menorca -35 Fundació Persones amb Discapacitat Illa de Menorca 342 Consorci de Residus i Energia de Menorca 585 Consorci Pavelló Esportiu Multifuncional de Maó 633 TOTAL DERECHOS RECONOCIDOS TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS RESULTADO NEGATIVO RESULTADO POSITIVO

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