Actividades de Operación en Miles de Colones

Transcripción

1 A continuación se presenta el análisis vertical del Estado de Flujo de Efectivo del Poder Ejecutivo sin incluir los entes adscritos para el período del año 2013, elaborado con base en datos obtenidos de la liquidación del ingreso y liquidación del egreso del Poder Ejecutivo emitido por la Contabilidad Nacional, a través del Sistema de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF). Actividades de Operación en Miles de Colones A. Actividades de Operación AÑO 2013 Participación % 1. Entradas de Efectivo Cobro de Ingresos Tributarios ,2 90,4% Recibo de Contribuciones Sociales ,4 1,5% Venta de Bienes y Servicios ,2 0,2% Cobro de Derechos y Traspasos ,6 0,1% Intereses, Multas y Sanciones Cobradas ,9 0,2% Transferencias Corrientes Recibidas ,2 4,6% Otros Cobros ,0 2,9% Diferencias de Tipo de Cambio Total Entrada de Efectivo ,5 100,0% 2. Salidas de Efectivo Pago de Remuneraciones ,1 35,3% Pago a Proveedores y Acreedores ,4 3,0% Transferencias Corrientes Entregadas ,7 48,0% Jubilación ,4 12,4% Intereses, Comisiones y Multas 0,0 0,0% Diferencias de Tipo de Cambio 0,0 0,0% Otros Pagos ,6 1,3% Total Salidas de Efectivo ,2 100,0% Total Entradas / Salidas Netas Actividades de Operación ,7

2 Las actividades de operación son aquellas entradas y salidas de efectivo que afectan los resultados del Poder Ejecutivo, están relacionadas con la obtención de fondos en forma de impuestos o la contraprestación por los bienes o servicios provistos por la entidad. El saldo neto de entradas y salidas de efectivo por actividades de operación para el período que terminó en el año 2013 fue de millones. Entradas de Efectivo por Actividades de Operación Las entradas de efectivo por actividades de operación representan el 53.4% del total de entradas de efectivo (actividades de operación más las actividades de inversión más las actividades de financiación), representando el cobro por ingresos tributarios el componente de mayor porcentaje con un 90.4% respecto al total de las fuentes de ingresos por actividades ordinarias del Poder Ejecutivo. Representación gráfica de las entradas de efectivo por actividades de operación en millones

3 Salidas de Efectivo por Actividades de Operación: Las salidas de efectivo por actividades de Operación representan el 58.2 % del total de salidas de efectivo (actividades de operación más las actividades de inversión más las actividades de financiación). Para el período 2013 las salidas de efectivo por actividades de operación reflejan un total de millones. Las salidas de efectivo por actividades de operación se afectaron principalmente por el pago de remuneraciones y por las transferencias corrientes entregadas a las diferentes instituciones. Representación gráfica de las salidas de efectivo por actividades de operación en millones Como se observa en el gráfico las salidas de efectivo por concepto de remuneraciones al término del período 2013 fueron de millones, representando un 35.3 % del total de las salidas de efectivo por actividades de operación, mientras que las transferencias corrientes entregadas fueron de millones representando un 48.0% del total de las salidas de efectivo por actividades de operación. Es importante indicar que más del 50% del pago de las remuneraciones se realizan con recursos provenientes de la recaudación de los ingresos corrientes.

4 ACTIVIDADES DE INVERSION Las Actividades de Inversión comprenden las entradas y salidas de efectivo por actividades de inversión. A continuación el desglose de los componentes de las Actividades de Inversión: 1. Entradas de Efectivo Actividades de Inversión en Miles de Colones B. Actividades de Inversión AÑO 2013 Participación % Venta de Bienes Duraderos ,6 2,1% Venta de Inversiones ,0 96,2% Otros ,5 1,6% Total Entradas de Efectivo ,1 100,0% 2. Salidas de Efectivo Compra de Maquinaria, Equipo y Mobiliario ,3 15,7% Compra de Bienes ,0 1,2% Pago de Construcciones, Adiciones y Mejoras ,5 22.0% Compra de Valores e Inversiones ,8 61,2% Otros 0,0 0,0% Total Salida de Efectivo ,8 100,0% Total Entradas / Salidas Netas Actividades de Inversión ,5

5 Entradas de Efectivo por Actividades de Inversión Representación gráfica de las entradas de efectivo por actividades de inversión en millones Las entradas de efectivo por actividades de inversión representan el 0.6% del total de entradas netas de efectivo (actividades de operación más las actividades de inversión más las actividades de financiación), representando las ventas de inversión el componente de mayor porcentaje con un 96.2% respecto al total de las fuentes de ingresos por actividades de inversión.

6 Salidas de Efectivo por Actividades de Inversión Dentro de las salidas de efectivo por actividades de inversión se contempla la compra de: Compra Maquinaria, equipo y mobiliario Compra de bienes Pago de construcciones, adiciones y mejoras Compra de valores e inversiones y otros. Representación gráfica de las salidas de efectivo por actividades de Inversión en millones

7 Para el período 2013 el total de salidas de efectivo por actividades de inversión fue de millones, este rubro representa el 1.6% del total de salidas de efectivo sobresaliendo la inversión que realizó en Construcciones, Adiciones y Mejoras el Ministerio de Transportes en vías de comunicación terrestre y el Ministerio de Educación Pública en edificios,. Pago de Construcciones, Adiciones y Mejoras en Millones de Colones PARTIDAS Dic-13 Edificios 3.015,0 Vías Comunicación Terrestre 8.080,9 Obras Marítimas y Fluviales 559,6 Instalaciones 16,7 Otras Construcciones Adiciones y Mejoras 553,9 Salarios Capitalizables ,1 *TOTAL ,2 Dentro del pago de construcciones adiciones y mejoras están contempladas los salarios capitalizables pagados con recursos provenientes de la fuente de financiamiento 280, en el Ministerio de Obras Públicas y Transportes por un monto de millones. Seguidamente se detalla la fuente de financiamiento de donde se tomaron los recursos para la adquisición de bienes en la partida construcciones adiciones y mejora (Edificios, Vías Comunicación Terrestre, Obras Marítimas y Fluviales, Instalaciones y Otras Construcciones Adiciones y Mejoras).

8 PARTIDAS Dic-13 F.F. 001 Ingresos Corrientes 432,1 F.F. 280 Títulos Valores deuda Interna 6.329,7 F.F. 503 Préstamo BID 1556-OC 152,1 F.F. 505 Crédito BID ,3 F.F. 660 Proyecto Bajos Chilamate 5.201,9 TOTAL ,1 En el cuadro adjunto se aprecia que el mayor aporte para efectuar esta inversión proviene de la fuente de financiamiento 280 o sea de los recursos producidos por la colocación de títulos valores. Otra línea de importancia relativa es la compra de valores e inversiones ya que representa un 61.2 % del total de salidas de efectivo por actividades de inversión. COMPRA DE VALORES E INVERSIONES Dic-13 Compra de valores e inversiones BNCR Fondo de Reparto TOTAL La compra de valores e inversiones presenta movimientos por un monto de millones correspondiente a inversión realizada en el Banco Nacional de Costa Rica del Fondo de Reparto de JUPEMA. La compra de maquinaria, equipo y mobiliario es otra línea de importancia relativa ya que representa el 15.7% del total de salidas de efectivo por actividades de inversión. Se detalla a continuación la fuente de financiamiento de donde se tomaron los recursos para la adquisición de Maquinaria, Equipo Y Mobiliario.

9 Maquinaria, Equipo Y Mobiliario en millones de colones PARTIDAS Dic-13 F.F. 001 Ingresos Corrientes 1.337,0 F.F. 280 Títulos Valores deuda Interna ,2 F.F. 503 Préstamo BID 1556-OC 94,7 TOTAL ,9 En el cuadro adjunto se aprecia que el mayor aporte de recursos de esta inversión proviene de la fuente de financiamiento 280. Bienes Duraderos en millones de colones PARTIDAS Dic-13 F.F. 001 Ingresos Corrientes 16,7 F.F. 280 Títulos Valores deuda Interna 1.297,3 F.F. 503 Préstamo BID 1556-OC 8,3 TOTAL 1.322,3 Del cuadro anterior se desprende que gran parte de la adquisición de bienes duraderos se realiza utilizando los recursos provenientes de la colocación de títulos valores de la Deuda Interna. ACTIVIDADES DE FINANCIACION El saldo neto de entradas y salidas de efectivo por actividades de financiamiento para el período 2013 fue de millones. Se aprecia en este apartado del Estado de Flujo de Efectivo que el Ministerio de Hacienda se vio en la necesidad de acudir al endeudamiento todos sus compromisos. Interno para cubrir

10 A continuación el detalle: ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Actividades de Financiación en Miles de Colones C. Actividades de Financiación AÑO 2013 Participación % 1. Entradas de Efectivo Donaciones de Capital en efectivo Recibidas Transferencias de Capital Recibidas 0,0 0,0 0,0% Préstamos Internos (Colocaciones) ,5 82,0% Préstamos Externos ,5 17,7% Diferencias de Tipo de Cambio ,4 0,3% Otros 0,0 0,0% Total Entradas de Efectivo ,4 100,00% 2. Salidas de Efectivo Donaciones de Capital en efectivo Entregadas Transferencias de Capital Entregadas 0,0 Amortización de préstamos e Intereses ,4 92,7% Diferencias de Tipo de Cambio ,7 0,3% Otros ,0 7,0% Total Salidas de Efectivo ,1 100,0% Total Entradas / Salidas Netas Actividades de Financiación ,3 0,0 Entradas de Efectivo por Actividades de Financiamiento Las entradas de efectivo por actividades de financiación son generadas principalmente por la colocación de títulos y por los reembolsos del crédito externo representando cada uno el 82.0% y el 17.5% respectivamente del total de entradas de efectivo por actividades de financiamiento.

11 Representación gráfica de las entradas de efectivo por actividades de Financiación en millones Salidas de Efectivo por Actividades de Financiamiento: Las salidas de efectivo por actividades de financiación se presentan por pagos de los servicios de amortización e intereses de la deuda interna y externa y las transferencias a las diferentes cajas únicas. En las salidas de efectivo sobresale la amortización de préstamos e intereses.

12 Representación gráfica de las salidas de efectivo por actividades de Financiación en millones En las salidas de efectivo por actividades de financiación durante el periodo 2013 resaltan las amortizaciones con un monto de millones, equivalente a un 92.7% del total de salidas de efectivo por financiamiento, casi la totalidad se utilizó en el pago de amortización e intereses de la deuda interna y externa como se aprecia en el cuadro siguiente. Detalle de las salidas de efectivo por actividades de financiamiento: Amortización de Préstamos e Intereses porcentualmente PARTIDAS Monto Participación% Amortización de títulos valores ,50 75,3% Amortización de la deuda externa ,70 1,3% Intereses y comisiones ,20 23,5% TOTAL ,4 100,0%

13 Al concluir el mes de Diciembre del 2013 el saldo final de caja fue de millones Saldo Final de Caja en Millones de Colones PARTIDAS Monto Participación% Banco General ,20 24,4% MH Tesorería Deposito 264,9 0,1% MH SIGAF Colones 296 0,1% MH Migración 19,7 0,0% MH Terceros SIGAF $ 34,2 0,0% Convenio TN-BCR 35 0,0% MH cta INTEGRA $ 119,2 0,0% MH- BNCR CONECTIVI $ 560,4 0,2% MH Timbres Consulares $ 0 0,0% MH Depósitos Varios 11,7 0,0% MH Depósitos Varios $ 0 0,0% MH Depósitos Varios $ 0 0,0% MH Dev Viáticos 1,6 0,0% Viáticos Colones 3 0,0% Fondos Especiales ,90 74,9% Fondos de Caja Chica 120,3 0,1% Total Disponibilidad ,10 100,0% Del cuadro anterior se desprende que el mayor porcentaje de participación de las disponibilidades lo representa los fondos especiales dentro de los cuales se encuentra el fondo de la Deuda Externa en dólares por un monto ,90 millones equivalente a un 74.9% del total de los fondos especiales seguido del Fondo General en colones con un monto ,20 millones equivalentes a un 24.4%.