NOTAS AL BALANCE GENERAL Al Tercer Trimestre del 2011 (EN NUEVOS SOLES)

Transcripción

1 NOTA 03 : EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Las Cuentas Corrientes y de Ahorros aperturadas en el Banco de la Nación y Bco. de Crédito; así como los Saldos de Caja y los Fondos para Pagos en Efectivo. EN EFECTIVO : Caja 14, Fondos de Caja Chica Sede Central - Chosica 24, DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS CUENTAS CORRIENTES: (RDR) Banco de la Nacion Cta. Cte , comprende la Fuente de Financiamiento Canon y Sobrecanon por concepto transferencias de regalías mineras Banco de la Nación Cta.Cte , en esta cuenta corriente se captan los Recursos Propios (R.D.R) de la entidad, por concepto de cobros en tasas educativas y otros. Es la cuenta operativa de la UNE en la cual se registran los depósitos por ingresos y se giran Cheques contra esta cuenta. 3,621, Banco de la Nación Cta.Cte. Nº Admisión. 350, Banco de la Nación Cta Cte Post-Grado 1,496, Banco de la Nación Cta.Cte. Nº CEPRE-UNE 410, Banco de la Nación Cta.Cte Complementación Pedagógica 633, Banco de la Nación Cta.Cte Nº APROLAB II 7, Banco de la Nación Cta. Cte. Nº Sentencias Judiciales 38, Bancos, Depósitos Sujetos a Restricción 11, TRANSFERENCIAS RECIBIDAS EN EFECTIVO Banco de la Nación Cta. Cte Nº Transferencia de Recursos Canon y Sobrecanon provenientes del Gobierno Regional. 87, Transferencias - Cta. Cte.Nº Banco de la Nación. Recursos en efectivo transferidos por la Presidencia del Concejo de 1.16 Ministros Banco de la Nación Cta. Cte. Nº Saldo de Balance FEDADOI Transferencias - Cta. Cte.Nº Banco de la Nación Fondos provenientes de la Fuente de Financiamiento: Recursos Determinados, por concepto Regalías Mineras canalizados a través de la Cuenta Principal de la Dirección Nacional del Tesoro Público DEP.EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS CUENTAS CORRIENTES: (RDR) Banco de Crédito Cta. Cte. Nº CEPRO 514, Banco de Crédito Cta. Cte. Nº C.Serv.Educ.Al.Fac.Agr. 155, ,365, Bancos, Depósitos Sujetos a Restricción (11,900.00)

2 Este rubro representa los fondos registrados en las cuentas corrientes de recursos propios como son: Recursos Directamente Recaudados, Canon y Sobrecanon, Donaciones y Transferencias. Incluye también los Fondos Sujetos a Restricción por 11, originado por el afianzamiento de las Cartas Fianzas emitidas por el Banco de la Nación También incluye el registro por las transferencias de recursos para el pago de Sentencias Judiciales. Finalmente se incorpora la Cta. Cte. Nº Banco de la Nación (APROLAB) Por Convenio con la Unión Europea. T O T A L >>> 7,353, NOTA 05 : CUENTAS POR COBRAR Las Cuentas por Cobrar a Terceros Derechos y Tasas Administrativas Rentas de la Propiedad Real Otras Cuentas por Cobrar 68, T O T A L >>> 68, El saldo corresponde a las cuentas por cobrar producto de la concesión de cafeterías y fotocopiadoras. PROVISIÓN DE COBRANZA DUDOSA Las provisiones para cubrir en su caso las expensas provenientes de acreencias de dudosa cobranza Cuentas por Cobrar Diversas de Dudosa Recuperación - T O T A L >>> - Registra la reclasificación del saldo de las Cuentas por Cobrar a Cobranza Dudosa registradas en el ejercicio y su respectiva Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa. NOTA 06 : OTRAS CUENTAS POR COBRAR Representa las deudas a favor de la entidad, por deuda contraída, los depósitos en garantía entregados, documentos cancelatorios, adelanto por tiempo de servicio, los préstamos concedidos y otros Préstamos Concedidos 14, Cuentas por Cobrar Diversas de Dudosa Recuperación Total: 15, Menos: Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa (957.45) T O T A L >>> 14, PROVISIÓN DE COBRANZA DUDOSA Las estimaciones de dudosa recuperación a fin de cubrir el deterioro de las acreencias o deudas incobrables Estimación de Ctas de Cobranza Dudosa - Cuentas por Cobrar (957.45)

3 (957.45) El rubro contiene el saldo pendiente de cobro por préstamos a los trabajadores y por Responsabilidades Fiscales que serán recuperadas durante el presente ejercicio. NOTA 07 : EXISTENCIAS Los Bienes Corrientes y de obras, existentes en Almacén y en trámite. Bienes y Suministros de Funcionamiento : Alimentos ybebidas para Consumo Humano 114, Alimentos y Bebidas para Consumo Animal 12, Vestuario, Accesorios y Prendas Diversas 2, Calzado 6, Gases 6, Repuestos y Accesorios de oficina 83, Papelería en General, Útiles y Materiales de Oficina 91, Aseo, Limpieza y Tocador De Cocina, Comedor y Cafetería Electricidad, Iluminación y Electrónica 18, Otros 10, De Vehículos 7, De Construcción y Máquinas 14, De Seguridad Otros Accesorios y Repuestos 1, Material Didáctico, Accesorios y Útiles de Enseñanza 3, Otros Materiales Diversos de Enseñanza 12, Otros Materiales de Mantenimiento 7, Herramientas Libros, Diarios, Revistas y Otros Bienes Impresos No Vinculados a Enseñanza Otros Bienes 71, , Bienes de Asistencia Social Alimentos Para Programas Sociales 4, , Materias Primas: Materias Primas para Productos Manunfacturados 16, , T O T A L >>> 487, Contiene los saldos de los bienes corrientes que serán utilizados o consumidos por la entidad y que se encuentran en el Almacén General y/o en tránsito. NOTA 08 : GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Los pagos efectuados sujetos a liquidación, giros a rendir cuenta y otros que devengarán en periodos que exceden la fecha del cierre del ejercicio. -

4 Seguros pagados por Anticipado 4, Contratistas 3,383, proveedores 130, Viáticos 140, Otras Entregas a Rendir Cuenta 84, Otros T O T A L >>> 3,743, El Saldo incluye los Seguros Pagados por Adelantado referente a la cobertura de Seguros de Riesgo para personas y unidades vehiculares que serán liquidadas en los siguientes meses, así como los Encargos Internos otorgados y que se encuentran pendientes debido a la falta de documentación sustentatoria del gasto. Asimismo la cuenta representa las obligaciones de pago por concepto de Sentencias Judiciales. NOTA 12 : EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y ACTIVOS NO PRODUCIDOS VAL. EN LIBROS DEPRECIACIÓN NETO DEPRECIAC. Los bienes tangibles que se utilizan en las actividades de la entidad, representada por los edificios, las estructuras y las construcciones. Edificios y Estructuras: Viviendas Residenciales 2,087, ,087, Edificios Administrativos 4,736, ,407, ,328, Instalaciones Educativas 43,226, ,379, ,846, Instalaciones Médicas 1,424, ,370, , Instalaciones Sociales y Culturales 321, , Otros Edificios No Residenciales 4,688, ,056, , Otras Estructuras 7,384, ,532, ,851, Edificios Administrativos - Por Contrata Instalaciones Educativas - Por Contrata 2,126, ,126, Edificios No Residenciales Concluidos Por Reclasificar 3,223, , ,139, ,218, ,240, ,977, Activos No Producidos: Terrenos Urbanos 15,633, ,633, ,633, ,633, T O T A L >>> 84,851, ,240, ,611, Este rubro representa los Edificios, Estructuras y Terrenos propiedad de la entidad, asímismo se tiene pendiente la edificación al III Trimestre 2011 de la Facultad de Educación Inicial (Obra Concluida) por reclasificar a la cuenta Instalaciones Educativas. NOTA 13 : VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS VAL. EN LIBROS DEPRECIACIÓN NETO DEPRECIAC Para Transporte Terrestre 2,585, ,430, , Máquinas y Equipos De Oficina 3,752, ,099, , Mobiliario De Oficina 666, , ,073.17

5 Maquinaria y Equipos Educativos 16,891, ,002, ,889, Mobiliario Educativo 1,864, ,279, , Equipos Computacionales y Periféricos 10,725, ,317, ,408, Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas 90, , , Equipos de Telecomunicaciones 257, , , Mobiliario 28, , Equipo 328, , , Equipo de Cultura y Arte Aire Acondicionado y Refrigeración 248, , , Electricidad y Electrónica Equipos Para Vehículos 19, , , Maquinarias, Equipos y Mobiliarios De Otras Instalaciones 57, , Vehículos, Maquinarias y Otras Unidades por Recibir 12, , Vehículos, Maquinarias y Otras Unidades por Distribuir - T O T A L >>> 37,527, ,424, ,103, El Saldo registra los Bienes de Capital neto de depreciación existentes en la entidad, también incluye los bienes por recibir en el almacén general producto de las adquisiciones realizadas en el ejercicio anterior por el importe de S/. 11, al III-Trimestre del NOTA 14 : OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO VAL. EN LIBROS DEPRECIACIÓN NETO DEPRECIAC. Los Proyectos de Inversión a nivel Estudios de Obras, Plantaciones Permanentes, Activos Intangibles y Bienes Culturales. Caja y Bancos: Cargas Diversas (Dinero Intangibles) 11, , Estudios y Proyectos: Estudio De Preinversión 263, , , Elaboración De ExpedienteTécnico 237, , Gasto por la Contratación de Servicios 41, , Otros Gastos 61, , Objetos de Valor: Pinturas y Esculturas 34, , Otros Activos: Animales Reproductores 7, , , Libros y Textos para Bibliotecas 2,018, ,018, Bienes Culturales por Recibir Otros Bienes Culturales 3, , Software 1,052, , , Otros Activos Intangibles 1,605, ,605, Otros 10, , T O T A L >>> 5,347, ,378, ,969, Incluye el saldo por la reclasificación extracontable de los Bancos, depósitos, sujetos a restricción por 11, y otras cuentas del activo entre la más representativas se encuentran los Libros y Textos para la Biblioteca Central así como Software por las adquisiciones obtenidas al III-Trimestre del NOTA 15 : OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO: El importe de cheques girados para el pago de las obligaciones contraídas por la entidad, de acuerdo a

6 las autorizaciones de giro aprobadas mediante las sub cuentas bancarias del Tesoro Público, para Gastos Corrientes y de Capital Gastos Corrientes (711,113.58) Gastos de Capital (2,858.23) T O T A L >>> (713,971.81) Representa la obligación de pago a terceros generada en la fase devengado quedando pendiente el giro de cheques. NOTA 17 : CUENTAS POR PAGAR Las obligaciones contraídas con terceros por la compra de bienes, servicios, anticipos y otros gastos incurridos por la entidad Fondo de Pensiones Renta de 4ta. Categoría Renta de 5ta. Categoría IGV Retenciones por Pagar Tributos Municipales Régimen de Prestaciones de Salud (6,008.87) Seguro de Vida Sistema Nacional de Pensiones Administradoras de Fondos de Pensiones Remuneraciones por Pagar (11,671.78) Pensiones por Pagar (3,407.82) Aguinaldo Otras Remuneraciones, Pensiones y Beneficios por Pagar Bienes (130,078.86) Servicios (40,424.73) Activos No Financieros por Pagar (10,750.00) Depósitos Recibidos en Garantía (43,548.59) T O T A L >>> (245,890.65) Comprende los gastos por remuneraciones, pensiones y por la adquisición de bienes y servicios tanto corrientes como de capital contraidos durante el III-Trimestre. NOTA 20 : OTRAS CUENTAS DEL PASIVO Otras cuentas por pagar de obligaciones contraídas con terceros por la compra de bienes, servicios y otros gastos incurridos por la entidad Otros Gastos por Pagar (4,597,711.00) T O T A L >>> (4,597,711.00) Registra el saldo correspondiente a pagos por sentencias judiciales que se encuentra pendiente de giro a los trabajadores despedidos de ejercicios anteriores y por otras retenciones en las planillas de remuneraciones como son: cooperativas, comedor, bancos, etc.

7 NOTA 22: BENEFICIOS SOCIALES Y OBLIG.PREVISIONALES Las provisiones para el pago de C.T.S del personal docente y no docente de la entidad calculado de acuerdo a los dispositivos legales vigentes Régimen Laboral DL Nº Principal (484,445.02) Principal Compensación por Tiempo de Servicios - Reg.Lab.D.L. 276 Otros Regímenes (726,845.15) Obligaciones Previsionales - Régimen de Pensiones DL Nº (20,007,849.57) Obligaciones Previsionales -Trabajadores Activos DL Nº (49,569,515.98) T O T A L >>> (70,788,655.72) Contiene el saldo correspondiente al cálculo mensual de la Estimación para Beneficios Sociales de los Trabajadores Activos, así como las Obligaciones Previsionales por aplicación del Cálculo Actuarial cuya actualización se registra anualmente. NOTA 23: INGRESOS DIFERIDOS Incluye : Los ingresos de operaciones formalizadas en el ejercicio, cuya liquidación total se deber realizar en el ejercicio o ejercicios posteriores Venta de Bienes y Servicios Diferidos - T O T A L >>> - NOTA 26: HACIENDA NACIONAL Incluye : Representa el Patrimonio del Estado adscrito a la entidad Capitalización de la Hacienda Nacional Adicional 82,240, Capitalización de Resultados Acumulados 21,972, T O T A L >>> 104,213, Registra el saldo de la cuenta Capitalización de la Hacienda Nacional Adicional y Resultados Acumulados al III Trimestre del NOTA 27 : HACIENDA NACIONAL ADICIONAL Incluye : Los traspasos y remesas de fondos, internos entre entidades del Sector Público Traspasos de Fondos - Tesoro Público (16,493.97) Gobierno Nacional Gobiernos Regionales Otros Traspasos y Remesas - Tesoro Público (17,899.39) T O T A L >>> (34,393.36)

8 Refleja el saldo de las transferencias y remesas de capital entregadas y otorgadas al 31 de Diciembre 2010, que incrementado a los registros generados durante el III Trimestre 2011 son reflejados en la hoja de trabajo del balance general mediante reclasificación extracontable. NOTA 29 : RESULTADOS ACUMULADOS Incluye : El resultado favorable o desfavorable obtenido en el término del ejercicio fiscal por el desarrollo de las actividades operaciones del ejercicio Superavit Acumulado Déficit Acumulado (105,333,424.09) (105,333,424.09) Resultado del Ejercicio Superavit ( Deficit ) 3,158, T O T A L >>> (102,175,060.32) Total Activo 78,350, Menos : ( - ) Total Pasivo (76,346,229.18) Total Patrimonio (2,004,155.71) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO >>> (78,350,384.89) -

9 NOTA 30 : CUENTAS DE ORDEN Contratos y Proyectos Aprobados Ordenes de Compra Aprobadas 2,167, Ordenes de Servicio Aprobadas 517, T O T A L >>> 2,684, Contratos y Proyectos por Ejecutar Órdenes de Compra por Ejecutar (2,167,124.24) Órdenes de Servicio por Ejecutar (517,546.10) T O T A L >>> (2,684,670.34) Garantías Recibidas 1,040, Cheques Girados 574, Cartas Órdenes 8,544, Documentos Emitidos y/o Recibidos 13,020, T O T A L >>> 23,179, Control de Garantias de Terceros (1,040,584.80) Cheques Girados por Entregar (574,086.07) Control de Cartas Órdenes (8,544,705.96) Control de Documentos Emitidos y/o Recibidos (13,020,129.53) T O T A L >>> (23,179,506.36) Maquinaria y Equipo No Depreciables 370, Equipo de Transporte No Depreciables 87, Muebles y Enseres No Depreciables 1,845, T O T A L >>> 2,302, Maquinaria y Equipo No Depreciables (370,097.54) Equipo De Transporte No Depreciables (87,383.26) Muebles y Enseres No Depreciables (1,845,479.21) T O T A L >>> (2,302,960.01) Obligaciones Previsionales D.L Pensionistas 54,002, Obligaciones Previsionales D.L Trabajadores Activos - T O T A L >>> 54,002, Control de Obligaciones Previsionales D.L Pensionistas (54,002,129.29) Control de Obligaciones Previsionales D.L Trabajadores Activos - T O T A L >>> (54,002,129.29)

10 82,169,266.00