Preguntas Frecuentes de Factura Electrónica (CFD) Reporte Mensual

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1 Preguntas Frecuentes de Factura Electrónica (CFD) Reporte Mensual 1

2 Preguntas y Respuestas sobre Factura Electrónica (CFD) Reporte Mensual de Factura Electronicas (CFD) emitidas I. Reporte mensual 1. Cómo se realizan los reportes Mensuales? Los reportes mensuales se realizan siguiendo para ello las reglas y la secuencia especificada en el inciso A del Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010: 1. El archivo del informe mensual deberá ser creado con formato de texto simple (Extensión TXT) y contener un registro por renglón. 2. Ninguno de los atributos que conforman el informe mensual deberá contener el caracter ("pipe") debido a que este será utilizado como carácter de control en la formación del informe mensual. 3. El inicio de cada registro dentro del informe mensual se marcará mediante un caracter ("pipe" sencillo). 4. Cada campo individual se encontrará separado de su dato subsiguiente, mediante un caracter ("pipe" sencillo). 5. Se expresará únicamente la información del dato sin expresar el atributo al que hace referencia. Esto es, si la serie del comprobante es "A" solo se expresará A y nunca Serie A. 6. En el caso de datos con valor Nulo serán expresados en el informe mensual mediante una cadena de caracteres ("pipe" doble). 7. El final de cada registro dentro del informe mensual se marcará mediante un caracter ("pipe" sencillo). 8. Para aquellos contribuyentes que emitan comprobantes para efectos fiscales en distintos esquemas al mismo tiempo, deberán generar un archivo de informe mensual por cada tipo de esquema de facturación que utilicen. 9. El nombre del archivo del informe mensual se compone de: Número del esquema: 1 Para facturas electrónicas. 2 Para Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado. RFC del emisor. XXXX Mes y año a ser reportado mmyyyy 2

3 2. Con que estructura se realizaran los reportes mensuales de Facturas Electrónicas (CFD) anteriores y posteriores a Enero de 2011? La presentación de reportes mensuales de Facturas Electrónicas (CFD) se hará aplicando la nueva estructura (publicada en el DOF del 23 de septiembre de 2010) para todo reporte de los periodos de enero 2011 en adelante. Para reportes de periodos de diciembre de 2010 y anteriores podrá utilizarse la estructura nueva o la anterior sin ningún problema. 3. En el reporte mensual de Facturas Electrónicas emitidas: cómo se reportan aquellos que amparan una devolución sobre ventas o una nota de crédito? Dentro del reporte mensual, se deberán incluir los datos de la Factura Electrónica como cualquier otro. No se requiere incluir identificador alguno que señale que la operación no suma al ingreso del contribuyente (sin signo por ejemplo). Recordemos que cada Factura Electrónica tiene un campo que identifica los efectos que tendrá sobre la contabilidad. La información que se reporta de cada Factura Electrónica emitida, independientemente que se trate de un comprobante de Ingreso, Egreso o Traslado, será la siguiente: 1. RFC del cliente 2. Serie utilizada 3. Folio utilizado 4. No. y año de la Aprobación de Folios 5. Fecha y hora de expedición 6. Monto total de la operación 7. Monto del IVA Trasladado 8. Estado del Comprobante 9. Efecto del comprobante 10. Pedimento 11. Fecha de Pedimento 12. Aduana 4. Cómo se construyen estos archivos de reporte mensual? Ejemplos de registros dentro de un informe mensual: Facturas Electrónicas: Los Registros inician y terminan con " "(barra vertical o pipe) campos delimitados por " " Los campos en blanco si se declaran pero sin datos entre los delimitadores " " 3

4 Registro 1: IVA a tasa cero PLW750114XP1 PPP /01/ :16: T , /02/2007,21/09/2009 VERACRUZ,MEXICO PANTACO Registro 2: Exento de IVA SWP P1 PPP /01/ :16: E , /02/2008,21/09/2009 VERACRUZ,NUEVO LAREDO Registro 3: IVA cobrado LOPQ750114X10 PPP /01/ :16: I , /05/2008,18/09/2008 VERACRUZ,LA PAZ Registro 4: Serie hasta 10 caracteres y cancelado ONC750114OG3 ABCDEFGHIÑ /01/ :20: E , /06/2008,21/01/2009 VERA CRUZ,agua prieta Registro 5: Reporte global diario de operaciones con el público en general (aplica únicamente para efectos del reporte mensual) XAXX ABCDEFGH /01/ :00: E , /02/2005,21/09/2005 VERACRUZ,MEXI CO PANTACO Registro 6: Comprobantes para extranjeros que no cuentan con RFC (aplica únicamente para efectos del reporte mensual) XEXX ACDEGHIÑ /01/ :00: T Impresores Autorizados: 1. Registros inician y terminan con " " (barra vertical o pipe) campos delimitados por " " Los campos en blanco si se declaran pero sin datos entre los delimitadores " " Registro 1: IVA a tasa cero SWP750114XP1 BBBB /01/ :15:

5 E , /03/2008,11/04/2008 ENSE NADA,TOLUCA Registro 2: Exento de IVA LOQ750114XP1 BBBB /01/ :20: T , , /06/2008,29/09/200 8,29/07/2008 VERACRUZ,MEXICO PANTACO,CHIHUAHUA Registro 3: IVA cobrado DNWS750114XP1 BBBB /01/ :25: I , , /06/2 008,29/09/2008,29/07/2008 TIJUANA,TECATE,CANCUN Registro 4: Serie hasta 10 caracteres y cancelado ONC750114XP1 ABCDEFGHIÑ /01/201016:30: T , /02/20 08,21/09/2008 VERACRUZ,TAMPICO Registro 5: Reporte global diario de operaciones con el público en general XAXX ABCDEFGH /01/201000:00: I , , /06/2008,2 9/09/2008,29/07/2008 VERACRUZ,MEXICO PANTACO,CHIHUAHUA Registro 6: Facturas Electrónicas para extranjeros que no cuentan con RFC XEXX ACDEGHIÑ /01/ :00: E 5. Con relación al cambio en el anexo 20 donde se permite manejar hasta 6 decimales en el importe de la Factura Electrónica, Esto también aplica para el informe mensual? La especificación del ( 1.76 mb) Anexo 20 de la 1a RMRMF para 2010 que permite el uso de 2 o hasta 6 decimales, aplica sólo para la Factura Electrónica y es opcional. Si no se requiere usar un número distinto de decimales en la Factura 5

6 Electrónica se puede seguir de manera normal. Para efectos del reporte mensual se seguirán utilizando 2 decimales, no se podrán incluir más de Para qué sirve un reporte complementario y como se envía? Para modificar información que se presento incorrectamente en el Reporte Normal, dentro de la aplicación del SICOFI existe la opción de enviar un reporte complementario. El reporte complementario es un archivo con formato de texto simple (TXT) que se genera igual que un reporte mensual de Factura Electrónica (contiene los mismos campos y estructura), al enviar a través de SICOFI se marca como "complementario". La información que contenga reemplaza la totalidad de la información enviada con anterioridad. Pueden presentarse hasta tres reportes complementarios por contribuyente como máximo. 7. Cómo se hace la distinción dentro del reporte mensual de las notas de crédito, las facturas y las notas de cargo? Dentro del reporte mensual se hace mención entre otras cosas a los folios utilizados y el efecto de la Factura Electrónica utilizando para ello una letra mayúscula conforme a lo siguiente: I= para Ingreso E= para Egreso T= para Traslado 8. Si cambia el nombre, denominación o razón social y por tal motivo también el RFC Se podrán presentar los reportes mensuales de las Facturas Electrónicas emitidas con el anterior RFC? Al efectuar el cambio de nombre, denominación o razón social y por lo tanto también del RFC, también cambió la clave FIEL y el Certificado de Sello Digital. Al mismo tiempo se debió de haber solicitado nuevos folios para estas identidades nuevas y emitir Facturas Electrónicas con todo renovado. Es preciso aclarar que si se emiten Facturas Electrónicas bajo el anterior RFC o folios, se estarán emitiendo con un RFC que ya no es vigente y sus respectivas credenciales. 6

7 II. Manejo de la información aduanera en el Reporte mensual Criterios a considerar en el Reporte Mensual 1. En el reporte mensual de Facturas Electrónicas, cuyo campo Numero de pedimento está limitado a 300 caracteres; se podrá registrar los números de pedimento únicos que admita este espacio, sin necesidad de repetirlos; cuidando que la cantidad de números de pedimento sea la misma que la cantidad de fechas y de nombres de aduana reportados. 2. El campo número de pedimento, definido como una cadena numérica de 15 posiciones, aunque existen casos de números de pedimento menores a esta longitud; se podrán agregar ceros a la izquierda. 3. Para el campo Nombre de la Aduana, que está definido como una cadena de caracteres alfanumérico separado por comas, se deberá utilizar únicamente letras mayúsculas, sin espacios, sin números y sin signos de puntuación. 4. Para efectos del manejo de los importes en la Factura Electrónica, se permite la utilización opcional de hasta 6 decimales. Sin embargo, en el reporte mensual, sólo se permiten 2; y por lo que el contribuyente deberá truncar las fracciones del importe total y del IVA a 2 decimales. 7