Auditoría Externa al ASIC, TIE, LAC Informe Ejecutivo. Junio de Deloitte Asesores y Consultores

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1 Auditoría Externa al ASIC, TIE, LAC 2014 Informe Ejecutivo Junio de 2015

2 Contenido Objetivo y Alcance Enfoque y Metodología Administrador del Sistema de Intercambios Comerciales (ASIC) Liquidador y Administrador de cuentas (LAC) Transacciones Internacionales de Energía (TIE) Recomendaciones del Auditor Seguimiento a Recomendaciones Auditoría 2013 Opinión General del Auditor

3 Objetivo y Alcance 3 Informe Ejecutivo

4 Objetivo y Alcance Objetivo: Prestación de los servicios de auditoría externa con el objeto de verificar el cumplimiento de la regulación vigente para los procesos del Administrador del Sistema de Intercambios Comerciales ASIC-, las Transacciones Internacionales de Electricidad TIE- y el Liquidador y Administrador de Cuentas LAC- de acuerdo con lo establecido en las resoluciones CREG 024 de 1995, 014 de 2004 y 155 de Alcance: Periodo a evaluar: entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014 para los Procesos de ASIC, TIE y LAC. 4 Informe Ejecutivo

5 Enfoque y Metodología 5 Informe Ejecutivo

6 Metodología Fases Análisis General Comprensión y conocimiento de la entidad Identificación de LEPAS Preparación del plan de examen preliminar Examen Preliminar Ejecución del plan de examen preliminar Identificación de APIS Preparación del plan detallado de auditoría Fase I: Planeación Ejecución del plan detallado de auditoría Preparación de informes por puntos Fase II: Examen Discusión de informes Presentación de informes Fase III: Informes Nuestra metodología permite identificar y analizar los factores claves que impactan directamente en la ejecución de los procesos, asegurándonos que la gestión cumpla con lo establecido en la regulación. 6 Informe Ejecutivo

7 Administrador del Sistema de Intercambios Comerciales (ASIC) 7 Informe Ejecutivo

8 Planeación, estructura y análisis Análisis General Examen Preliminar Matriz de Análisis: Cambios en regulación. Comunicaciones (CAC,CREG,SSPD) Reclamaciones Indicadores CREG Manual de la Organización Ajustes Facturación Encuesta Satisfacción Plan Auditoria Interna Informe Auditor Año Anterior. Informes de Gestión LEPAS Registro de Agentes ante el ASIC. Registro de Fronteras Comerciales. Demanda, Generación y Pérdidas Despacho Ideal. Registro de Contratos a Largo Plazo ante el ASIC Liquidación y facturación del SIC Implementación CROM Administrar Instrumentos de Cobertura Gestionar Cartera 8 Informe Ejecutivo

9 Resultados de la Fase de Examen 9 Informe Ejecutivo

10 Registro de Agentes ante el ASIC - Información mínima para el registro - Plazos máximos de estudio de solicitud de registro - Controles del proceso Registro de Fronteras Comerciales Registro y liquidación de Contratos Demanda, Generación y Pérdidas - Requisitos de agentes e información mínima para el registro - Plazos máximos para análisis de información, objeciones y notificación al agente - Controles del proceso - Requisitos de agentes e información mínima para el registro - Controles del proceso Verificación de condiciones de despacho - Software de despacho Plazos máximos para análisis de información y publicación - Parametrización del software - Cálculo de curvas típicas - Controles del proceso El ASIC cumple razonablemente con los lineamientos establecidos en la regulación referente a cada proceso Implementación CROM - Cálculo variables CROM - Controles del proceso *CROM Capacidad de Respaldo de Operaciones en el Mercado 10 Informe Ejecutivo

11 Facturación y bancos - Controles para seguridad en los portales de transferencia electrónica - Controles de seguridad para realizar facturación electrónica - Integridad del Sistema Limitación de suministro Cambios del sistema - Integridad de información - Mecanismos de control del proceso - Seguridad de la información - Procedimiento documentado para ejecución de cambios en el Sistema El ASIC cumple razonablemente con los lineamientos establecidos en la regulación referente a cada proceso Despacho ideal - Seguridad de la información - Parametrización de variables regulatorias - Coherencia en resultados - Controles del proceso 11Informe Ejecutivo

12 Liquidador y Administrador de Cuentas (LAC) 12 Informe Ejecutivo

13 Planeación, estructura y análisis Análisis General Matriz de Análisis: Cambios en regulación. Comunicaciones (CAC,CREG,SSPD) Reclamaciones Indicadores CREG Manual de la Organización Ajustes Facturación Encuesta Satisfacción Plan Auditoria Interna Informe Auditor Año Anterior. Informes de Gestión Examen Preliminar LEPAS Cálculo del Ingreso Anual e Ingreso Mensual de Transmisores. Cálculo de Costo Anual e Ingreso Mensual de los Transmisores Regionales Entrega de Cargos por Uso de STN y STR a Comercializadores. Información para el Cálculo de Compensaciones por Calidad del STN y STR Cálculo de los Cargos por Uso Únicos por Nivel de Tensión de ADD. Cálculo del índice RI 2 y RIOR 3 de ADD. Gestión de Índices de Calidad del SDL. 2 Ingreso Reconocido para todos los Operadores de Red de una ADD 3 Ingreso Reconocido para cada Operador de Red 13 Informe Ejecutivo

14 Resultados de la Fase de Examen 14 Informe Ejecutivo

15 Ingreso Anual IAT- e Ingreso Mensual IMdel Transmisor STN. - Cálculo de las variables de IAT e IM - Plazos para actualización del Porcentaje de AOM Reconocido de los Transmisores Nacionales - Controles del proceso - Cálculo de Indicadores de Calidad Costo Anual CA- e Ingreso Mensual IMde los STR - Cálculo de las variables de CA e IM - Plazos para actualización del Porcentaje de AOM Reconocido de los OR - Controles del proceso Entrega de Cargos por Uso de STN y STR a Comercializadores. Cargos por Uso Únicos por Nivel de Tensión de ADD - Plazos máximos para publicación de cargos por uso a los comercializadores - Cálculo de variables Delta de Ingreso Q para las ADD. - Cálculo de variables Cargos por uso únicos - DtUN, I 4 y A 5. - Verificación de Variación de Dt reportado por OR - Controles del proceso El LAC cumple razonablemente con los lineamientos establecidos en la regulación referente a cada proceso Índice RI y RIOR de ADD - Cálculo de variables de los indices RI, RIOR y sus variables. - Controles del proceso Gestión de Índices de Calidad del SDL 15 Informe Ejecutivo - Verificación del Software INDICA. - Plazos para publicación de reportes de eventos e informes - Cálculo y publicación de ITAD 6 y sus variables. - Plazo de publicación de reporte de diferencias 2 Ingreso Reconocido para todos los Operadores de Red de una ADD 3 Ingreso Reconocido para cada Operador de Red 4 I Diferencias de Ingresos de las ADD 5 A Diferencia de Ingresos Acumulada de la ADD 6 ITAD Índice Trimestral Agrupado de Discontinuidad

16 Transacciones Internacionales de Energía (TIE) 16 Informe Ejecutivo

17 Planeación, estructura y análisis Análisis General Examen Preliminar Matriz de Análisis: Cambios regulación. Comunicaciones (CAC,CREG,SSPD, CENACE) Reclamaciones Indicadores CREG Procedimientos Ajustes Facturación Encuesta Satisfacción Entrevistas Plan Auditoria Interna Informe Audito Año Anterior. Informes de Gestión LEPAS Planeación, coordinación, supervisión y control operativo de enlaces internacionales. Aspectos comerciales aplicables a las transacciones internacionales de electricidad de corto plazo. 17 Informe Ejecutivo

18 Resultados de la Fase de Examen 18 Informe Ejecutivo

19 Planeación, coordinación, supervisión y control operativo de las TIE Aspectos comerciales aplicables a las TIE - Verificación del Sistema para el Despacho - Seguridad de la Información. - Controles del proceso - Verificación de Contrato Comercial con CENACE - Verificación del proceso de estimación de Garantías - Controles del proceso El ASIC y el CND cumple razonablemente con los lineamientos establecidos en la regulación referente a cada proceso 19 Informe Ejecutivo

20 Recomendaciones del Auditor 20 Informe Ejecutivo

21 Recomendaciones al ASIC Registro de Contratos - Documentar en detalle el proceso de registro de contratos especificando formatos, herramientas, fechas, plazos máximos y todos los mecanismos de control implementados. A 25 de junio de 2015 se evidencia la actualización de la documentación del proceso en el manual de calidad de la organización. - Establecer y documentar un mecanismo de chequeo que guíe a los analistas y deje evidencia de auditoria, para la verificación en detalle de la información mínima requerida por la regulación y las condiciones de los agentes. - Documentar el detalle del procedimiento de verificación de las condiciones de cada contrato registrado, señalando la etapa de ejecución, las herramientas informáticas y los formatos de chequeo empleados. - Adelantar un proceso de pruebas que permita identificar la causa de la falla en el software de despacho de contratos y adelantar las consecuentes acciones de control. Recomendaciones al ASIC Cambios y Facturación y Bancos - Definir el contenido mínimo a ser documentado por los casos y resultados de las pruebas en el proceso de modificación de software ante cambios regulatorios. - Actualizar y mantener sincronizada la matriz de seguridad de permisos y roles de personas en aplicativo SAC (Sistema Administración Cuentas) con lo registrado en la base de datos. Recomendaciones al LAC. - Fortalecer los mecanismos de control de calidad estableciendo acuerdos de servicio entre el CND y LAC, orientados a garantizar la calidad y oportunidad de la información. 21 Informe Ejecutivo

22 Seguimiento Recomendaciones Auditoría Informe Ejecutivo

23 Acciones Adelantadas Recomendaciones Auditor 2013 En construcción aplicativo de automatización. (Entra en Diciembre de 2015) No se han identificado las causas. Registro de Contratos de Largo Plazo Elaborar mecanismos de revisión que minimicen el riesgo de error en el proceso manual de registro de contratos. Identificar causas por las cuales se presentaron errores en el software de despacho. Se restringieron los accesos al sistema Facturación y Bancos Realizar monitoreo continuo y depuración de los usuarios con privilegios no necesarios sobre la ruta donde son almacenados los archivos planos utilizados para las transferencias bancarias. Asignar a perfil de solo consulta al usuario con privilegios no necesarios en el aplicativo de facturación y bancos. Se actualizaron los aplicativos de reporte de información de fronteras.. Registro de Fronteras Comerciales Se recomienda evaluar el funcionamiento de los aplicativos de fronteras, con el fin de identificar las causas de los problemas que generan dificultades para los agentes, y posteriormente adelantar las acciones correspondientes para su fortalecimiento. 23 Informe Ejecutivo

24 Opinión General del Auditor 24 Informe Ejecutivo

25 Conclusiones Generales De acuerdo con las pruebas realizadas no tenemos evidencia que nos permita concluir que el ASIC, LAC y TIE según el alcance contractual, no esté gestionando de manera razonable la regulación o normatividad que les es aplicable. Evidenciamos que los procedimientos que tiene el ASIC, LAC y TIE a disposición de los agentes se encuentran ajustados a lo estipulado en la regulación vigente para cada caso. 25 Informe Ejecutivo

26 Gracias 26 Informe Ejecutivo

27 2015 Asesores y Consultores. Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembros de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una compañía privada del Reino Unido limitada por garantía, y su red de firmas miembros, cada una como una entidad única e independiente y legalmente separada. Una descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembros puede verse en el sitio web Deloitte presta servicios de auditoría, impuestos, consultoría y asesoramiento financiero a organizaciones públicas y privadas de diversas industrias. Con una red global de firmas miembros en 150 países, Deloitte brinda sus capacidades de clase mundial y su profunda experiencia local para ayudar a sus clientes a tener éxito donde sea que operen. Los profesionales de Deloitte se han comprometido a convertirse en estándar de excelencia.

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