Forensic Services. kpmg.com.ar

Transcripción

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2 Hoy en día los temas concernientes al fraude están influenciando el clima de los negocios como nunca antes. Las organizaciones enfrentan cada vez mayores riesgos de sufrir severas sanciones, multas significativas, daños punitivos, pérdida de ganancias, disminución en el valor de la marca y mala reputación debido a amenazas de fraude y conductas irregulares. Asimismo, existen situaciones en las que el Directorio necesita mostrar gestión respecto de las responsabilidades fiduciarias que le fueron encomendadas, evaluando en forma periódica si los programas de cumplimiento de la Compañía se encuentran diseñados y operando efectivamente. También, podría darse el caso que un porcentaje importante de los ingresos de la Compañía deriven de la provisión de bienes o servicios al Estado, y en consecuencia, la misma sea objeto de requerimientos mayores en lo que respecta a regulaciones anti-fraude y de regímenes de información. En todos estos casos, el común denominador y principal desafío de las organizaciones en este sentido, consiste en identificar, dado el marco regulatorio en el que se encuentran, dónde radican los principales riesgos de fraude y/o conductas irregulares y determinar la mejor forma de administrarlos, a través de una estrategia adecuada para su prevención, detección y respuesta. Para ello, en una primera instancia, las organizaciones solicitan asesoramiento profesional para evitar sufrir estas dificultades o, en caso de haberlas sufrido, para controlar sus consecuencias.

3 Nowadays, fraud-related issues are having an unprecedented influence in the business environment. Organizations are increasingly facing risks of severe penalties, significant fines, punitive damages, loss of income, diminished brand value, and bad reputation due to threats of fraud and misconduct. In addition, the Board of Directors sometimes needs to display their management skills in connection with the fiduciary duties they have been entrusted with, by regularly assessing the Company s compliance programs to determine if they are properly designed and if they are working effectively. Furthermore, a significant percentage of the Company s income may derive from the provision of goods and services to the State and may, therefore, be subject to further requirements as regards anti-fraud regulations and information regimes. In any case, the common denominator -and main challenge- for all organizations in this regard consists in identifying, based on the applicable regulatory framework, the source of the main risks of fraud and/or misconduct and determine the best way to manage them through an appropriate strategy for their prevention, detection and response. To that end, in the first place, organizations seek professional advice to avoid these difficulties or, in the event of having already experienced them, to control their consequences.

4 PROFESIONALES ESPECIALIZADOS Nuestra práctica de Forensic Services de KPMG está constituida por profesionales multidisciplinarios, incluyendo contadores forenses, abogados, ingenieros y licenciados en sistemas, ex policías, licenciados en criminalística, examinadores certificados de fraude, entre otros. Nuestra función es asistir a las organizaciones en sus esfuerzos por alcanzar altos niveles de integridad en los negocios mediante la detección, prevención e investigación de fraude y conductas irregulares. En igual sentido, ayudamos en la evaluación del grado de vulnerabilidad de sufrir estos riesgos en la organización, y en el desarrollo de controles y programas para mitigarlos. Los profesionales de Forensic Services poseemos amplia experiencia en la detección de complejos esquemas de irregularidades contables, malversación de activos y corrupción, así como en la identificación de falta de cumplimiento de la normativa legal e incumplimientos contractuales. En nuestro Laboratorio de Tecnología Forense aplicamos tecnologías de última generación para el tratamiento de evidencia digital, que sumado al uso de nuestra metodología global y nuestro profundo conocimiento de negocios, permiten un enfoque a medida y especializado para la investigación de sospechas de fraude y conductas irregulares. En función de las sospechas a ser investigadas, involucramos procedimientos para la recuperación y análisis de información de discos rígidos, servidores y back-ups, análisis contable forense, búsqueda de antecedentes, rastreo de activos, realización de entrevistas, y análisis de grandes bases datos en búsqueda de indicios de irregularidades. Asimismo, somos experimentados profesionales en lo referente a la evaluación de riesgos de fraude y conductas irregulares -tanto a nivel de entidad como en procesos específicos-, así como en el diseño e implementación de programas anti-fraude, elaboración de códigos de conducta y protocolos de investigación, y creación de unidades anti-fraude.

5 DEDICATED PROFESSIONALS KPMG s Forensic team is staffed by multidisciplinary professionals, including forensic accountants, attorneys, engineers and bachelors of information technology, former police officers, bachelors of criminology, and certified fraud examiners, among others. We assist organizations in their efforts to achieve high levels of business integrity through fraud and misconduct prevention, detection and response. Similarly, we help organizations assess their vulnerability to these risks and develop controls and programs to mitigate them. Forensic Services professionals have wide experience in the detection of complex schemes of accounting irregularities, embezzlement and corruption, and in the identification of noncompliance with legal regulations and breaches of contracts. Our Forensic Technology Lab has cutting edge technology to manage digital evidence, which, together with our global methodology and our deep business knowledge, enable a customized and specialized approach to investigate suspected fraud or misconduct cases. Based on the suspicions to be investigated, we implement procedures to recover and analyze data in hard disks, servers and back-ups, perform a forensic accounting analysis, perform background searches, trace assets, conduct interviews and analyze large databases in search for any signs of misconduct. Additionally, we are vastly experienced in the assessment of fraud and misconduct risks both at entity level and at business processes level. Likewise, our professionals have expertise in designing and implementing anti-fraud programs, and in drafting codes of conduct and investigation protocols, as well as in creating anti-fraud units.

6 PRESENCIA GLOBAL La práctica de Forensic Services se encuentra bien posicionada para prestar servicios en forma consistente a clientes globales debido a que cuenta con profesionales en las regiones de las Américas, Asia Pacífico, Europa, Medio Oriente y África. De esta manera, podemos reunir rápidamente equipos multinacionales donde los miembros comparten metodologías, habilidades técnicas y un profundo conocimiento de las diferentes industrias. Estos son algunos de los diferenciadores de Forensic Services de KPMG globalmente: Experiencia internacional con prácticas de Forensic acreditadas en más de 35 países, proveyendo cobertura a nivel mundial. Más de 30 años de experiencia acumulada en investigación por las prácticas internacionales de Forensic de KPMG y 15 años de presencia en América Latina. Equipos multidisciplinarios calificados, con profesionales altamente capacitados, 100% dedicados a la prevención, detección e investigación del fraude y conductas irregulares. Amplia infraestructura técnica y competencias profesionales. Habilidad para administrar proyectos complejos y en múltiples jurisdicciones. Profundo conocimiento de la industria y amplia experiencia técnica. Uso intensivo de tecnología avanzada específica para Forensic. Laboratorio de Tecnología Forensic con recursos especializados (Buenos Aires, Argentina).

7 OUR GLOBAL PRESENCE KPMG Forensic practice is well positioned to provide consistent services to global clients given that Forensic professionals are present in the Americas, Asia Pacific, Europe, Middle East and Africa. Therefore, it can readily assemble multinational teams, whose members share methodologies, technical skills and deep knowledge of the different industries. These are some of the differentiators of KPMG s Forensic Services at a global level: International experience with accredited Forensic practices in more than 35 countries, providing services at a worldwide level. More than 30 years of experience in providing investigative services worldwide and 15 years of presence in Latin America. Multidisciplinary teams of dedicated and highly qualified professionals, who are completely devoted to fraud and misconduct prevention, detection and response. Wide technical infrastructure and professional capabilities. Ability to manage complex projects and in multiple jurisdictions. Deep industry knowledge and wide technical experience. Intensive use of specific Forensic advanced technology. Forensic Technology Lab with dedicated resources (Buenos Aires, Argentina).

8 ARGENTINA, CENTRO DE COMPETENCIA DE KPMG EN SUDAMÉRICA El equipo de Forensic de KPMG en Argentina es considerado el Centro de Excelencia para Sudamérica. Por consiguiente, solemos proveer servicios de Forensic conjuntamente con otras oficinas de KPMG en la región. SERVICIOS OFRECIDOS DE PREVENCION, DETECCIÓN Y RESPUESTA A partir de nuestra amplia oferta de servicios de Forensic, podemos proveer servicios de Investigación ajustados en forma específica para responder a las necesidades puntuales de cada organización. Igualmente importante, podemos ayudar a nuestros clientes brindando nuestra asistencia en la elaboración de recomendaciones y delineamientos tendientes a mejorar su ambiente de control, y a administrar de manera más efectiva los riesgos de fraude, a partir del fortalecimiento de sus programas y controles antifraude. Asimismo, conjuntamente con sus asesores legales, podemos presentar nuestros hallazgos al directorio, alta gerencia de la organización, o a organismos regulatorios. En caso de requerirse, contamos con profesionales con las credenciales, experiencia y antecedentes necesarios para brindar testimonio o actuar como testigos expertos ante la Justicia. Investigaciones de fraude y conducta irregular Inteligencia Corporativa Administración de Líneas Éticas Tecnología Forense: Computer Forensics y Forensic Data Analysis Administración del Riesgo de Fraude Asistencia en Litigios Prevención del Lavado de Dinero Servicios de Cumplimiento de Contratos (con proveedores, contratistas, distribuidores, licenciatarios, servicios de agencia, entre otros) Asesoramiento sobre normas regulatorias - Ley americana contra las prácticas corruptas y sobornos en el extranjero (FCPA) - Ley anticorrupción británica (UK Bribery Act) Asesoramiento en Grandes Proyectos

9 ARGENTINA, KPMG S COMPETENCE CENTER IN SOUTH AMERICA KPMG s Forensic in Argentina is considered the Center of Excellence for South America. Therefore, we usually provide Forensic Services together with other KPMG offices in the region. Thanks to our wide offering of Forensic Services, we are able to provide customized investigative services to address the specific needs of each organization. Likewise, we can assist our clients by providing recommendations and guidelines to improve their control environment and manage fraud risks more efficiently through the strengthening of their antifraud programs and controls. Likewise, jointly with their legal advisors, we can submit our results to the organization s Board of Directors or Top Management, or to the related regulatory authorities. If required, our professionals have the appropriate credentials, experience and background to give testimony or act as expert witnesses in courts of law. PREVENTION, DETECTION AND RESPONSE SERVICES Fraud and misconduct investigations Corporate Intelligence Management of Ethics Lines Forensic Technology: Computer Forensic and Forensic Data Analysis Fraud Risk Management Assistance in Litigations Money Laundering Prevention Contract Compliance Services (contracts with vendors, contractors, distributors, licensees, and for agency services, among others) Advice on regulations: - US Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) - UK Anti Bribery Corruption Major Projects Advisory

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11 HIGH PERFORMING PEOPLE CUTTING THROUGH COMPLEXITY TO DELIVER INFORMED PERSPECTIVES AND CLEAR SOLUTIONS THAT OUR CLIENTS AND STAKEHOLDERS VALUE

12 Nuestro Equipo Our Team Ana López Espinar Socia de Forensic Services Diego Bleger Socio de Forensic Services Hernán Carnovale Socio de Forensic Services kpmg.com.ar 2015 KPMG, una sociedad civil argentina y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative ( KPMG International ), una entidad suiza. Tanto KPMG, el logotipo de KPMG como cutting through complexity son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative ( KPMG International ). Derechos reservados. Diseñado por el equipo de Servicios Creativos - Marketing y Comunicaciones - Argentina.